Calcul salaire net Suede 2025 (kommunalskatt + statlig inkomstskatt)
Live- Estimates use 2025 SE tax tables. Consult a tax professional before filing.
En Suede, entre le salaire brut et le nettolön (salaire net) se trouvent deux couches d'impot sur le revenu et une couche de cotisation sociale que vous payez vous-meme. Le kommunalskatt est l'impot municipal sur le revenu, qui varie d'environ 28 pour cent dans la commune (kommun) a la fiscalite la plus basse a plus de 35 pour cent dans la plus elevee, avec une moyenne nationale de 32,41 pour cent en 2025. Le statlig inkomstskatt est la surtaxe nationale de 20 pour cent qui ne s'applique qu'aux revenus depassant le brytpunkt (seuil de basculement) de SEK 643 100. L'allmän pensionsavgift est un prelevement forfaitaire de 7 pour cent du brut jusqu'au plafond de revenu (environ SEK 614 000 en 2025), paye par vous-meme comme cotisation non deductible pour la retraite publique.
Ce calculateur utilise le kommunalskatt moyen de 32,41 pour cent et ajoute le statlig inkomstskatt de 20 pour cent au-dela du brytpunkt. Il applique un grundavdrag (abattement de base) fixe de SEK 24 800, ce qui est une simplification du grundavdrag module qui culmine autour de SEK 41 000 pour les revenus proches de SEK 200 000 et descend a SEK 17 000 pour les revenus plus eleves. Le jobbskatteavdrag (credit d'impot pour le travail salarie gere par la Skatteverket), qui reduit l'impot effectif d'environ SEK 20 000 par an pour les salaries typiques, n'est pas encore modelise.
Un ordre de grandeur pour verifier : un salarie celibataire a Stockholm avec SEK 500 000 bruts garde environ SEK 330 000 nets apres kommunalskatt, allmän pensionsavgift et grundavdrag, mais sans le jobbskatteavdrag qui ajouterait environ SEK 20 000 supplementaires dans la realite. Le kommunalskatt reel de Stockholm est d'environ 29,82 pour cent (en dessous de la moyenne nationale), si bien qu'un resident de Stockholm recoit environ SEK 13 000 de plus par an que ne le suggere la base de la moyenne nationale de ce calculateur. Ces resultats sont des estimations a titre indicatif et ne constituent pas un conseil fiscal.
Frequently asked questions
La principale raison est l'absence du jobbskatteavdrag (credit d'impot sur les revenus du travail), qui reduit l'impot sur le revenu d'environ SEK 20 000 par an pour les salaries typiques. Le calculateur ne modelise pas encore le jobbskatteavdrag ; son integration est la priorite numero un. En attendant, considerez le chiffre affiche comme une estimation prudente et attendez-vous a ce que le net reel soit de SEK 10 000 a 25 000 par an plus eleve.
Comment fonctionne l'impot sur le revenu en Suede
La Suede dispose de deux couches d'impot sur le revenu qui s'empilent : le kommunalskatt et le statlig inkomstskatt. Le kommunalskatt est fixe par votre commune de residence et varie de 28 pour cent (dans des communes comme Solna et le centre de Stockholm) a plus de 35 pour cent (dans certaines communes du nord). La moyenne nationale pour 2025 est de 32,41 pour cent. Ce calculateur utilise le taux moyen national.
Le statlig inkomstskatt est l'impot national a 20 pour cent qui s'applique uniquement aux revenus depassant le brytpunkt (environ SEK 643 100 de revenu imposable en 2025, apres grundavdrag). Au-dela du brytpunkt, le taux marginal bondit d'environ 32 a 52 pour cent. L'ancien varnskatt (deuxieme tranche nationale de 5 pour cent) a ete aboli en 2020.
Le grundavdrag
Le grundavdrag (abattement de base) est disponible pour tous les salaries et retraites. Sa valeur reelle varie de SEK 17 000 a SEK 41 000 selon le revenu, atteignant son maximum pour les revenus compris entre SEK 200 000 et SEK 230 000. Ce calculateur utilise un grundavdrag fixe de SEK 24 800 comme approximation. A partir de 65 ans, un grundavdrag ameliore peut reduire considerablement l'impot des retraites.
L'allmän pensionsavgift
L'allmän pensionsavgift (cotisation de retraite generale) est de 7 pour cent du revenu soumis a pension jusqu'au plafond d'environ SEK 614 000 en 2025. Elle finance l'inkomstpension, la partie du systeme public de retraite suedois liee aux revenus, et est creditee integralement contre l'impot sur le revenu. Le calculateur l'affiche comme une ligne separee.
Le jobbskatteavdrag (non encore modelise)
Le jobbskatteavdrag est le plus grand credit fiscal pour les salaries suedois - il reduit l'impot effectif d'environ SEK 20 000 a 30 000 par an selon la commune et le revenu. Il est calcule sur la base du taux de kommunalskatt et administre par la Skatteverket. Son omission signifie que ce calculateur sous-estime systematiquement le salaire net reel. Une implementation complete est la priorite numero un.
Ce que ce calculateur ne couvre pas
Le kommunalskatt specifique a la commune (le calculateur utilise la moyenne nationale de 32,41 pour cent). Le grundavdrag module (valeur fixe simplifiee). Le grundavdrag ameliore pour les 66 ans et plus, qui peut reduire considerablement la charge fiscale des retraites percevant leur pension. Le jobbskatteavdrag (la plus grande omission, pouvant valoir 20 000 a 30 000 SEK par an selon les revenus et la commune). La begravningsavgift et la kyrkoavgift pour les membres de la Svenska Kyrkan (ces contributions paroissiennes s'ajoutent au kommunalskatt dans certaines communes). L'impot sur les revenus du capital (kapitalskatt, 30 pour cent forfaitaire sur la plupart des revenus d'investissements, regle par une echelle separee aupres de la Skatteverket). Les deductions d'interets d'emprunt qui reduisent l'impot sur le revenu a raison de 30 pour cent des interets payes. Pour les salaries suedois typiques, une fois le jobbskatteavdrag modelise, le calculateur donnera des estimations tres proches des bulletins de paie reels.