Calculadora de salario neto en Polonia 2025 (PIT skala podatkowa + ZUS)
Live- Estimates use 2025 PL tax tables. Consult a tax professional before filing.
En Polonia, entre el salario bruto (zarobki brutto) y el salario neto (wynagrodzenie netto) hay dos grandes capas: el PIT (podatek dochodowy od osob fizycznych - impuesto sobre la renta de las personas fisicas), calculado con la escala progresiva (skala podatkowa) de dos tramos, y las contribuciones ZUS (Zakład Ubezpieczen Społecznych - organo de seguridad social) en la parte del trabajador, divididas en cuatro elementos. El PIT es el 12 por ciento sobre los primeros 120.000 PLN de renta anual (despues de la kwota wolna od podatku - cantidad exenta de 30.000 PLN) y el 32 por ciento por encima. Las contribuciones ZUS del trabajador (ZUS pracownik) suman aproximadamente el 22,7 por ciento en total: el 9,76 por ciento de jubilacion (emerytalna), el 1,5 por ciento de invalidez (rentowa), el 2,45 por ciento de enfermedad (chorobowa) y el 9 por ciento de contribucion sanitaria (składka zdrowotna). La składka zdrowotna es la mayor de las cuatro y, tras la reforma Polski Ład de 2022, ya no es deducible del PIT.
Esta calculadora usa los tramos del PIT de 2025 y trata la kwota wolna de 30.000 PLN como una deduccion de la base (una simplificacion respecto al mecanismo real, en que reduce la base imponible). Los cuatro componentes del ZUS del trabajador se calculan sobre la base correspondiente: la emerytalna y la rentowa tienen un limite anual de 30 veces el salario promedio previsto (unos 234.720 PLN en 2025); la chorobowa y la zdrowotna no tienen limite superior y se aplican sobre todos los ingresos.
Una comprobacion orientativa: un contribuyente soltero en Varsovia con 120.000 PLN brutos se lleva a casa unos 86.000 PLN netos despues del PIT y el ZUS, antes de cualquier deduccion por aportacion al IKZE. Si tu neto real difiere, revisa si usas los gastos de obtencion de rendimientos (koszty uzyskania przychodu; la calculadora no modela por separado los 250 PLN mensuales por ser bajos), si tienes un plan IKE/IKZE en la empresa o si te beneficias de la exencion para jovenes (ulga dla młodych, hasta los 26 anos) o de la exencion por regreso (ulga na powrot). Los resultados son estimaciones orientativas, no asesoramiento fiscal.
Las aportaciones al IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego - cuenta individual de seguridad en la jubilacion) reducen el ingreso imponible del PIT hasta 9.388 PLN anuales para asalariados en 2025 (14.083 PLN para autonomos). Las aportaciones al IKE (Indywidualne Konto Emerytalne - cuenta individual de jubilacion) no son deducibles pero crecen libre de impuestos. El campo de aportacion de pension en la calculadora se refiere al IKZE.
Frequently asked questions
Tres grandes cambios: la kwota wolna subio de unos 8.000 PLN a 30.000 PLN (mucho mas ingreso libre de PIT), el umbral del segundo tramo subio a 120.000 PLN, y la składka zdrowotna dejo de ser deducible del PIT. El efecto neto para la mayoria de los asalariados fue pequeno o ligeramente negativo, porque la zdrowotna no deducible compensa en lineas generales las mejoras en el PIT.
Como funcionan los tramos del PIT polaco
La escala progresiva tiene dos tramos en 2025: el 12 por ciento sobre la base imponible hasta 120.000 PLN anuales y el 32 por ciento sobre el exceso. La kwota wolna od podatku (cantidad exenta) es de 30.000 PLN, lo que hace que los primeros 30.000 PLN de renta esten en la practica libres de PIT en el primer tramo (ahorro de 3.600 PLN de impuesto frente a la situacion sin kwota wolna). Tras la reforma Polski Ład de 2022, la kwota wolna es suficientemente alta para desplazar el punto de entrada efectivo en el PIT muy por encima de cero.
La mayoria de los asalariados tributa por la skala podatkowa, pero los empresarios individuales (jednoosobowa działalnosc gospodarcza) pueden optar por el impuesto lineal (podatek liniowy) al 19 por ciento o por el regimen de cuota (ryczałt) con tipos bastante mas bajos sobre los ingresos sin deduccion de gastos. Esta calculadora cubre unicamente la skala podatkowa para trabajadores con contrato laboral (umowa o pracę).
Los cuatro componentes del ZUS del trabajador
La parte de las contribuciones ZUS financiada por el trabajador se divide en cuatro componentes:
Emerytalna (jubilacion): el 9,76 por ciento de la base, con un limite anual de 30 veces el salario promedio previsto (unos 234.720 PLN en 2025). Por encima del limite, la emerytalna deja de devengarse.
Rentowa (invalidez): el 1,5 por ciento, con el mismo limite de las 30 veces.
Chorobowa (enfermedad): el 2,45 por ciento sin limite superior. Financia las prestaciones por enfermedad y es obligatoria en el contrato laboral.
Składka zdrowotna (salud): el 9 por ciento de la base tras la reforma Polski Ład de 2022. Lo decisivo: desde 2022, la zdrowotna ya no es deducible del PIT (antes se podia deducir en su mayor parte), por lo que funciona como un impuesto sobre la renta paralelo. Es el mayor cambio que Polski Ład introdujo en la carga sobre los salarios.
En total, el ZUS del trabajador es el 22,71 por ciento del salario hasta el limite de las 30 veces en la emerytalna y la rentowa, y el 11,45 por ciento (chorobowa mas zdrowotna) por encima de ese limite.
Koszty uzyskania przychodu (gastos de obtencion de rendimientos)
Los asalariados tienen derecho a gastos estandar de obtencion de rendimientos (koszty uzyskania przychodu, KUP) de 250 PLN mensuales (3.000 PLN anuales) con un unico lugar de trabajo, o de 300 PLN para quienes se desplacen a otra localidad. Los KUP reducen la base imponible del PIT. La calculadora no los trata como campo separado porque el importe es pequeno y casi uniforme; el efecto es de unos 360 PLN menos de PIT al ano.
Ulga dla młodych y ulga na powrot
Dos grandes exenciones pueden eliminar completamente el PIT para quienes cumplen los requisitos. La ulga dla młodych exime de PIT la mayor parte de los ingresos hasta 85.528 PLN anuales para trabajadores menores de 26 anos (el ZUS sigue aplicandose). La ulga na powrot exime la mayor parte de los ingresos de los polacos que regresan a Polonia tras al menos tres anos de residencia en el extranjero, durante cuatro anos consecutivos. El valor de cada exencion, con el limite plenamente utilizado, ronda los 10.260 PLN anuales.
Ninguna de estas exenciones esta modelada en esta calculadora. Los trabajadores menores de 26 anos y los que regresan del extranjero deben esperar un PIT real claramente inferior al resultado mostrado.
Que no incluye esta calculadora
La ulga dla młodych (exencion del PIT hasta 85.528 PLN anuales hasta los 26 anos). La ulga na powrot (exencion del PIT durante cuatro anos para los que regresan al pais). Los KUP mas altos para quienes se desplacen a otra localidad. La ulga prorodzinna (credito fiscal por hijos). La ulga rehabilitacyjna y otras exenciones especificas. La tributacion conjunta de conyuges (la calculadora usa los tipos del declarante individual). Los ingresos por encima de 1.000.000 PLN estan sujetos adicionalmente a la danina solidarnościowa (contribucion de solidaridad) del 4 por ciento sobre el exceso, que no esta calculada aqui. Para la mayoria de los asalariados con contrato laboral y salario fijo, el resultado es una estimacion razonable; los trabajadores mas jovenes, los que regresan del extranjero y las familias con hijos deben contar con una carga fiscal notablemente menor que la cifra mostrada.