Calculadora de impuesto sobre la renta en India 2025 (regimen nuevo, EF 2024-25)
Live- Estimates use 2025 IN tax tables. Consult a tax professional before filing.
En India, entre el CTC (cost to company - coste total para la empresa) y el salario que recibes en mano hay varias capas: el impuesto sobre la renta en el regimen nuevo o en el regimen antiguo, el cess (gravamen adicional) del 4 por ciento para salud y educacion sobre ese impuesto, las aportaciones al EPF (Employees' Provident Fund - fondo de prevision de empleados) del 12 por ciento por cada parte (trabajador y empresa), y donde sea aplicable, el impuesto profesional (professional tax) que cobra tu estado. A partir del ejercicio fiscal (EF) 2023-24 el regimen nuevo es el predeterminado, salvo que optes expresamente por el regimen antiguo. El regimen nuevo tiene tipos mas bajos, pero no permite la mayoria de las exenciones y deducciones (HRA - subsidio de alquiler de vivienda, LTA - subsidio de viaje, seccion 80C, seccion 80D, intereses de hipoteca, etc.).
Esta calculadora usa los slabs (tramos) del regimen nuevo para el EF 2024-25 (ano de evaluacion 2025-26): 0 por ciento hasta 3 lakh INR, 5 por ciento hasta 7 lakh, 10 por ciento hasta 10 lakh, 15 por ciento hasta 12 lakh, 20 por ciento hasta 15 lakh y 30 por ciento a partir de ahi (1 lakh equivale a 100.000 rupias). La deduccion estandar de 75.000 INR para asalariados en el regimen nuevo (elevada desde 50.000 INR en el presupuesto de 2024) se aplica antes de los slabs. El cess del 4 por ciento ya esta incorporado en los tipos mostrados (de modo que el 5 por ciento pasa a ser el 5,2 por ciento, el 30 por ciento pasa a ser el 31,2 por ciento, etc.). La cotizacion del trabajador al EPF del 12 por ciento sobre el salario base se calcula con un limite anual simplificado equivalente a un salario base de 15.000 INR mensuales.
Una comprobacion orientativa: un asalariado soltero en Bangalore con 15 lakh INR anuales se lleva a casa unos 12,5 lakh INR despues del impuesto, el cess y el EPF, antes de cualquier aportacion voluntaria al NPS (National Pension System - sistema nacional de pensiones). Si tu salario neto real difiere, revisa si la estructura de tu empleador incluye grandes componentes de HRA o LTA (solo relevantes en el regimen antiguo), si tienes deducciones por el impuesto profesional (que varia por estado, 2.400 INR anuales en Karnataka) y si tu salario base difiere mucho de la hipotesis habitual del 50 por ciento del CTC.
Las aportaciones voluntarias al NPS Tier 1 al amparo de la seccion 80CCD(1B) son deducibles hasta 50.000 INR anuales, pero solo en el regimen antiguo. En el regimen nuevo esta deduccion no existe; solo la aportacion del empleador al NPS (al amparo de la seccion 80CCD(2), limitada al 10 por ciento del salario base en el sector privado y al 14 por ciento para la administracion central) esta exenta. Por ahora, la calculadora no distingue entre los dos casos; esta previsto un interruptor para el regimen antiguo. Los resultados son estimaciones orientativas, no asesoramiento fiscal.
Frequently asked questions
El regimen nuevo, que es el predeterminado para los contribuyentes individuales a partir del EF 2023-24. El regimen antiguo sigue disponible y puede ser mejor para quienes tienen un HRA alto, intereses de hipoteca y plena utilizacion de la seccion 80C. Esta previsto un interruptor para el regimen antiguo.
Regimen nuevo frente a regimen antiguo
A partir del EF 2023-24 el regimen nuevo es el predeterminado para los contribuyentes individuales. La mayoria de los asalariados se benefician del regimen nuevo porque no tienen grandes exenciones de HRA, LTA o seccion 80C; el regimen nuevo ofrece tipos mas bajos y la deduccion estandar de 75.000 INR sin necesidad de justificar con recibos. El regimen antiguo sigue disponible y a veces es mejor para quienes tienen un HRA alto (alquiler caro en grandes metropolis), intereses de hipoteca, LTA del empleador y plena utilizacion de la seccion 80C (PF, fondos ELSS, NSC, etc.).
El punto de equilibrio aproximado para un asalariado tipico de Bangalore o Mumbai con 4 lakh INR de alquiler (exencion HRA), 1,5 lakh de seccion 80C y 2 lakh de intereses de hipoteca se situa en torno a 12 lakh INR de bruto. Por debajo, el regimen nuevo es mejor; por encima, el antiguo puede ser preferible. La calculadora usa el regimen nuevo; esta previsto un interruptor para el regimen antiguo.
Los seis slabs del impuesto sobre la renta
Los slabs del regimen nuevo para el EF 2024-25 son: 0 por ciento hasta 3 lakh INR, 5 por ciento hasta 7 lakh, 10 por ciento hasta 10 lakh, 15 por ciento hasta 12 lakh, 20 por ciento hasta 15 lakh y 30 por ciento por encima de 15 lakh. El cess del 4 por ciento para salud y educacion se aplica sobre el impuesto calculado, elevando los tipos efectivos a 0/5,2/10,4/15,6/20,8/31,2 por ciento. La calculadora incorpora el cess en los tipos mostrados por simplicidad. La bonificacion de la seccion 87A de hasta 25.000 INR se aplica a ingresos hasta 7 lakh en el regimen nuevo, lo que hace que el impuesto sobre la renta sea practicamente cero en ese umbral; el tratamiento de esta bonificacion en la calculadora es por el momento aproximado.
Deduccion estandar
La deduccion estandar de 75.000 INR para asalariados (elevada desde 50.000 INR en el presupuesto de 2024) esta disponible en ambos regimenes a partir del EF 2024-25. Se aplica como deduccion del salario bruto antes de los slabs. Los pensionistas tienen derecho a la misma deduccion estandar. Es una de las funcionalidades mas sencillas del sistema porque no exige recibos ni solicitudes.
EPF y el limite del salario base
La cotizacion del trabajador al EPF es el 12 por ciento del salario base, igualada por el empleador con otro 12 por ciento (del que el 8,33 por ciento va al plan de pension EPS y el 3,67 por ciento al EPF propiamente dicho). La cotizacion es obligatoria para trabajadores con salario base de hasta 15.000 INR mensuales; por encima, el empleador puede limitar la base al equivalente mensual de 15.000 INR (1,8 lakh INR anuales), aunque la mayoria de las empresas del sector tecnologico y corporativo cotizan sobre el salario base completo para retener a sus empleados.
La calculadora aplica un limite anual simplificado de 1,8 lakh INR a la base de la cotizacion. Para los trabajadores cuyo empleador cotiza sobre el salario base completo (mas habitual en empresas grandes), la deduccion real de EPF es superior; esta es una de las diferencias de precision mas significativas conocidas.
La bonificacion de la seccion 87A
La seccion 87A proporciona hasta 25.000 INR de reduccion a personas con ingreso total hasta 7 lakh en el regimen nuevo (o hasta 12.500 INR con ingresos hasta 5 lakh en el regimen antiguo). La calculadora no aplica aun la 87A; para ingresos hasta 7 lakh en el regimen nuevo, el impuesto real sobre la renta incluido el cess es practicamente cero. Por debajo del umbral de la bonificacion, trata las cifras mostradas como limite superior.
Que no incluye esta calculadora
El impuesto profesional (varia por estado, normalmente 2.400 INR anuales en Karnataka y 2.500 INR en Bengala Occidental). La bonificacion de la seccion 87A para ingresos hasta 7 lakh. El HRA, el LTA y otras exenciones estandar (solo regimen antiguo). La seccion 80C (PF, ELSS, seguro de vida, etc.) con deduccion de hasta 1,5 lakh INR (solo regimen antiguo). Las primas de seguro medico de la seccion 80D (solo regimen antiguo). La aportacion voluntaria al NPS de la seccion 80CCD(1B) hasta 50.000 INR (solo regimen antiguo). Los intereses de cuenta de ahorro de la seccion 80TTA. Los ingresos de propiedades inmobiliarias e intereses de hipoteca. Las plusvalias. Los ingresos de otras fuentes. Para los asalariados que optan por el regimen nuevo, la calculadora cubre el calculo principal de ingresos; una declaracion completa requiere anexos adicionales para otras categorias de renta.