Calculadora del impuesto sobre ganancias de capital en EE.UU. (larga + corta duracion)
Live- Federal only. State capital gains taxes vary widely; California taxes long-term gains as ordinary income, no state tax on gains in Texas/Florida/etc. Net Investment Income Tax (3.8%) applies above $200k single / $250k married for high earners.
El impuesto sobre ganancias de capital (capital gains tax) en EE.UU. tiene dos regimenes segun el tiempo que hayas tenido el activo antes de venderlo. Las ganancias de capital de corta duracion (short-term capital gains, tenencia de un ano o menos) tributan como ingreso ordinario a tu tipo marginal, igual que el salario. Las ganancias de capital de larga duracion (long-term capital gains, tenencia superior a un ano) disfrutan de un tipo preferencial del 0, 15 o 20 por ciento en funcion de tu ingreso imponible total del ano. La diferencia es importante: un contribuyente soltero en el tramo ordinario del 32 por ciento paga el 32 por ciento sobre una ganancia de corta duracion frente al 15 por ciento sobre la ganancia equivalente de larga duracion.
Esta calculadora toma el precio de compra (tu cost basis - base de coste), el precio de venta, el periodo de tenencia en meses, el estado civil fiscal y el resto de tu ingreso imponible del ano. Devuelve la ganancia o perdida bruta, la clasificacion aplicable segun el periodo de tenencia, el tipo impositivo que se aplica, el impuesto federal debido y los ingresos netos despues de impuestos. La calculadora usa los tramos de larga duracion de 2025 del IRS (Internal Revenue Service - la agencia tributaria de EE.UU.): 0 por ciento hasta 48.350 dolares (soltero) / 96.700 dolares (casados), 15 por ciento hasta 533.400 dolares (soltero) / 600.050 dolares (casados), y 20 por ciento por encima.
Una comprobacion orientativa: una ganancia de 5.000 dolares sobre acciones mantenidas 18 meses, con 80.000 dolares de otro ingreso, cae en el tramo de larga duracion del 15 por ciento y genera 750 dolares de impuesto federal. La misma ganancia mantenida 6 meses seria de corta duracion y tributaria al tipo marginal ordinario, aproximadamente entre el 22 y el 24 por ciento para ese nivel de ingresos. Esperar 6 meses mas para cruzar el umbral de larga duracion ahorra entre 375 y 450 dolares en la ganancia de 5.000 dolares.
La calculadora no trata el impuesto estatal. California grava las ganancias de larga duracion como ingreso ordinario (sin tipo preferencial). Texas, Florida, Tennessee, Nevada, Washington, Wyoming, Dakota del Sur y Alaska no tienen impuesto estatal sobre la renta ni, por tanto, sobre las ganancias de capital. El resto de los estados se situan entre los dos extremos con sus propios tramos y tratamiento. Para una imagen fiscal completa de una ganancia, suma el impuesto estatal por separado segun donde residas. Los resultados son estimaciones orientativas, no asesoramiento fiscal.
Frequently asked questions
Un periodo de tenencia superior a un ano antes de vender da derecho al tratamiento de larga duracion (los tipos preferenciales del 0, 15 o 20 por ciento). Tener durante un ano o menos es de corta duracion y tributa a tu tipo marginal ordinario. La diferencia entre ambos suele ser de 10 a 17 puntos porcentuales, por lo que merece la pena hacer un seguimiento cuidadoso de los periodos de tenencia.
La distincion entre larga y corta duracion
El computo del periodo de tenencia comienza el dia despues de adquirir el activo y termina el dia en que vendes. Tener durante exactamente un ano es de corta duracion; tener durante un ano y un dia es de larga duracion. Para la mayoria de los inversores habituales que operan con acciones individuales o ETF (fondos cotizados), alcanzar el umbral de larga duracion es a menudo una simple cuestion de paciencia: la mayor parte de la revalorizacion que desencadena una decision de venta puede esperar unas pocas semanas o meses adicionales si el umbral de larga duracion se acerca.
La brecha entre los tipos de corta y larga duracion es suficientemente grande para que importe. Un declarante federal de tramo alto paga el 37 por ciento sobre las ganancias de corta duracion y el 20 por ciento sobre las de larga duracion, una diferencia de 17 puntos porcentuales. Para una ganancia de 50.000 dolares, eso son 8.500 dolares de impuesto adicional si se vende un dia antes de tiempo. Sigue el rastro de tus periodos de tenencia con cuidado si reequilibras con frecuencia.
Los tramos de larga duracion de 2025
Las ganancias de capital de larga duracion tienen su propia estructura de tramos separada de los tramos de ingreso ordinario. Para 2025: los contribuyentes solteros pagan el 0 por ciento hasta 48.350 dolares de ingreso imponible total (incluida la ganancia), el 15 por ciento hasta 533.400 dolares y el 20 por ciento por encima. Para casados en declaracion conjunta: 0 por ciento hasta 96.700 dolares, 15 por ciento hasta 600.050 dolares y 20 por ciento por encima. Los tramos se apilan sobre tu ingreso imponible total; si tienes 40.000 dolares de ingreso ordinario y 20.000 dolares de ganancia de larga duracion, los primeros 8.350 dolares de ganancia tributan al 0 por ciento (hasta el umbral de 48.350 dolares para soltero) y los 11.650 dolares restantes al 15 por ciento.
Esta apilacion crea oportunidades de planificacion. Los anos en los que estas entre empleos, en permiso parental, en un sabbatical o con ingresos mas bajos por cualquier razon son buenos anos para realizar ganancias de larga duracion; puedes pagar el 0 o el 15 por ciento sobre ganancias que en un ano de ingresos altos habrian tributado al 20 por ciento. El tax-gain harvesting (realizar deliberadamente ganancias de larga duracion en un ano al 0 por ciento para reiniciar la base de coste) es una estrategia valida.
Compensacion de perdidas (loss harvesting)
Las perdidas de capital compensan las ganancias de capital dolar por dolar dentro de la misma categoria de periodo de tenencia (las perdidas de corta duracion compensan ganancias de corta duracion; las de larga duracion compensan ganancias de larga duracion; el exceso neto de perdidas pasa a la otra categoria). Si despues de la compensacion te quedan perdidas netas de capital, hasta 3.000 dolares pueden compensar ingreso ordinario cada ano, y el resto se traslada indefinidamente a ejercicios futuros.
El loss harvesting es la practica de realizar perdidas deliberadamente en anos en los que tienes ganancias compensables, o en cualquier ano hasta el limite de 3.000 dolares de compensacion de ingreso ordinario. La regla wash-sale prohibe recomprar el mismo valor (o uno sustancialmente identico) en los 30 dias anteriores o posteriores a la venta con perdida; violar la norma anula la perdida. Para seguir invertido mientras haces la compensacion, vende la posicion en perdida y compra inmediatamente un sustituto (un ETF diferente, un ETF de otro sector, etc.) que sea similar pero no identico.
Net Investment Income Tax (NIIT)
Los contribuyentes con ingresos altos tambien deben el NIIT (Net Investment Income Tax - impuesto sobre la renta de inversiones) del 3,8 por ciento sobre los ingresos de inversiones (incluidas las ganancias de capital) que superen los 200.000 dolares de modified AGI para solteros (250.000 dolares para casados). Esta calculadora no incluye el NIIT; si tus ingresos superan el umbral, suma el 3,8 por ciento al tipo efectivo sobre la parte de la ganancia que supere el umbral.
Que no incluye esta calculadora
El impuesto estatal sobre ganancias de capital (varia mucho segun el estado). El NIIT del 3,8 por ciento para rentas altas. La exclusion de la Section 1202 para acciones de pequenas empresas cualificadas (QSBS, hasta el 100 por ciento de exclusion en algunas QSBS mantenidas mas de 5 anos). El diferimiento por permuta de bienes analogos de la Section 1031 (solo inmuebles desde 2018). La exclusion en la venta de vivienda habitual de la Section 121 (250.000 dolares para soltero / 500.000 dolares para casados en vivienda habitual con mas de 2 anos de tenencia). La contabilidad mark-to-market para traders. Los efectos de la violacion de la regla wash-sale sobre la deduccion. El step-up en la base al fallecer. El traslado de perdidas netas de capital de ejercicios anteriores. Para una imagen fiscal completa, consulta a un CPA o usa software fiscal completo; esta calculadora maneja solo el caso estandar de venta en cuenta tributable a nivel federal.