Калькулятор подоходного налога в Австралии: чистая зарплата 2024-25 (резидент, с учётом Stage 3)

В Австралии вашу валовую зарплату и сумму на руки разделяют два основных слоя удержаний: подоходный налог (income tax), который удерживается через систему авансовых выплат Pay As You Go, и медицинский сбор Medicare levy, финансирующий государственное здравоохранение. Подоходный налог использует четыре маржинальные ступени после необлагаемого порога (tax-free threshold) в $18 200, со ставками от 16 до 45 процентов. Medicare levy добавляет фиксированные 2 процента к большей части дохода резидента. Для типичной зарплаты на полную ставку в диапазоне от $70 000 до $130 000 совокупные удержания забирают примерно от 23 до 30 процентов валовой суммы, ещё до учёта добровольных взносов через salary sacrifice (отчисления в пенсионный фонд до налога).

Этот калькулятор использует налоговые ступени для резидентов на 2024 и 2025 годы, которые включают сокращения подоходного налога Stage 3, вступившие в силу 1 июля 2024 года. Он учитывает необлагаемый порог $18 200, ставку 16 процентов на доход до $45 000, среднюю ставку 30 процентов до $135 000, ставку 37 процентов до $190 000 и максимальную ставку 45 процентов. Сбор Medicare levy 2 процента на большую часть дохода резидента включён, и доступно поле для взноса salary sacrifice в superannuation (пенсионные накопления, кратко super), который уменьшает облагаемый доход до применения ступеней.

Грубая проверка: одинокий резидент с доходом $90 000 получает на руки около $69 300 после подоходного налога и Medicare levy, до любого salary sacrifice или выплат по HECS-HELP. Если у вас выходит заметно другая цифра, проверьте, нет ли у вас долга HECS-HELP, заявляете ли вы льготу для пенсионеров, или есть другие вычеты, не учтённые здесь.

Вторая проверка через HECS: работник с доходом $90 000 и остатком долга HECS-HELP платит дополнительно около 5 процентов от дохода для погашения, то есть примерно $4500 в год, поверх показанных цифр. Проценты погашения растут на установленных порогах дохода и достигают 10 процентов выше $159 663 в 2024-25. Если у вас есть долг HECS-HELP, вычтите соответствующий процент из показанного чистого дохода. Результаты являются оценки для планирования, не налоговая консультация.

Как работают налоговые ступени для резидентов после Stage 3

Изменения подоходного налога Stage 3, вступившие в силу 1 июля 2024 года, перекроили средние ступени. Сейчас структура такая: 0 процентов на первые $18 200 (необлагаемый порог, tax-free threshold), 16 процентов на доход от $18 201 до $45 000, 30 процентов от $45 001 до $135 000, 37 процентов от $135 001 до $190 000 и 45 процентов на всё, что выше $190 000. В итоге большинство работников с доходом от $45 000 до $135 000 платят единую маржинальную ставку 30 процентов на доход в этом широком диапазоне, что упрощает кривую по сравнению со ступенями до 2024 года.

Необлагаемый порог сохраняется, а льгота для низких доходов (low-income tax offset, LITO) по-прежнему применяется для доходов до $66 667 и даёт до $700 дополнительного зачёта. Пакет Stage 3 отменил льготу для низких и средних доходов (low and middle income tax offset, LMITO), действовавшую с 2018 по 2022 год.

Сбор Medicare levy

Medicare levy это фиксированные 2 процента на большую часть дохода резидента, и он финансирует государственную систему здравоохранения. Одинокие плательщики с облагаемым доходом ниже $27 222 не платят сбор, а в зоне постепенного ввода до $34 027 сбор нарастает от нуля до полных 2 процентов. Пороги для семей выше и зависят от числа иждивенцев. Для большинства занятых на полную ставку сбор составляет полные 2 процента. Калькулятор применяет полные 2 процента без зоны постепенного ввода для низких доходов.

Лица с высоким доходом без частной больничной страховки платят дополнительную надбавку Medicare Levy Surcharge от 1 до 1,5 процента в зависимости от дохода. Надбавка призвана подтолкнуть тех, кто зарабатывает больше, к частной системе. Она не учитывается в этом калькуляторе: если вы попадаете в диапазон надбавки, прибавьте соответствующий процент к показанной сумме.

Гарантия superannuation

Работодатели платят гарантию superannuation (superannuation guarantee) напрямую в пенсионный фонд super, поверх вашей зарплаты. Ставка составляет 11,5 процента от обычного рабочего заработка в 2024 и 2025 годах и вырастет до 12 процентов с 1 июля 2025 года. Взносы super от работодателя не уменьшают сумму на руки, потому что работодатель платит их в дополнение к валовой зарплате. Взносы salary sacrifice (сверх гарантии) действительно уменьшают облагаемый доход по вашей маржинальной ставке: калькулятор принимает значение salary sacrifice и применяет его как вычет до ступеней. Льготный лимит взносов составляет $30 000 в год в 2024-25, включая гарантию SG от работодателя.

Что этот калькулятор не учитывает

Выплаты по HECS-HELP и другим займам на высшее образование, которые добавляют процент от дохода для погашения на градуированных порогах. Надбавку Medicare Levy Surcharge для тех, кто зарабатывает больше и не имеет частной страховки. Novated leasing (автолизинг через зарплату) и другие схемы salary sacrifice вне super, помимо данного поля. Льготу для пожилых и пенсионеров (SAPTO). Ставки для участников программы working holiday maker, держателей виз 417 и 462. Вычеты, привязанные к зарубежному доходу. Для большинства работников-резидентов на режиме PAYG приведённые здесь цифры близко отражают основную часть вашего годового налога: полная картина требует вычетов на конец года и любых льгот, на которые вы имеете право.

Практические способы использовать этот калькулятор

Сравнение двух предложений о работе в разных точках ступеней. Рассчитайте каждое предложение с одинаковым взносом salary sacrifice и сравните чистые суммы. Разница это и есть настоящая разница в доходе на руки, и она часто заметно меньше разрыва в заявленной зарплате, потому что дополнительный доход выше $45 000 облагается единой маржинальной ставкой 30 процентов плюс 2 процента Medicare levy. Моделировать изменение salary sacrifice так же просто: введите больший взнос и сравните изменение чистого дохода, которое будет меньше суммы взноса из-за экономии по маржинальной ставке.