Канадский федеральный налоговый калькулятор: зарплата на руки 2025 (федеральный налог + CPP + EI)

В Канаде между вашей валовой зарплатой и суммой на руки стоят два федеральных удержания и одно провинциальное. Федеральный подоходный налог (federal income tax) построен на пяти ступенях, которые начинаются с 15 процентов; Канадский пенсионный план (CPP, Canada Pension Plan) забирает 5,95 процента с большей части пенсионно облагаемого заработка, а взносы на страхование занятости (EI, Employment Insurance) берут ещё 1,66 процента вплоть до годового потолка. Для типичной зарплаты в диапазоне от 50 000 $ до 120 000 $ один только федеральный налог вместе с CPP и EI съедает около 22 до 28 процентов валового дохода, ещё до того как подключится провинциальный налог.

Этот калькулятор использует федеральные ступени 2025 года и увеличенную базовую личную сумму (basic personal amount) в 16 129 $, которая применяется как невозвратный кредит по ставке 15 процентов. Он также считает базу CPP (5,95 процента с суммы от 3 500 $ до 71 300 $), увеличенный взнос CPP2 (4 процента с суммы от 71 300 $ до 81 200 $) и страхование занятости по ставке 1,66 процента с первых 65 700 $. Провинциальный подоходный налог сюда пока не входит: отдельный провинциальный слой появится в следующей под-волне. Сейчас на экране показана федеральная часть плюс CPP и EI, то есть именно то, что снимается с зарплаты до любого провинциального удержания.

Грубая проверка на адекватность: человек с доходом 75 000 $ в Онтарио оставляет себе около 54 000 $ после федерального налога, CPP и EI. Добавьте провинциальный налог (в Онтарио верхняя совмещённая федерально-провинциальная ставка доходит до 53,53 процента для очень высоких доходов), и итоговая сумма на руки падает ещё на несколько тысяч.

Федеральная половина картины зависит и от того, живёте ли вы в провинции с отдельной налоговой администрацией. Большинство провинций делят сбор с CRA, но Квебек этого не делает. Для жителей Квебека федеральная часть калькулятора немного завышает федеральный налог, потому что налоговая скидка Квебека (Quebec Abatement) уменьшает причитающийся федеральный налог на 16,5 процента для резидентов, которые подают TP-1 в Revenu Québec. Считайте эти результаты оценками для планирования, не налоговая консультация.

Как работают канадские федеральные ступени в 2025 году

Федеральные ступени 2025 года таковы: 15 процентов с первых 57 375 $ налогооблагаемого дохода, 20,5 процента с дохода до 114 750 $, 26 процентов до 177 882 $, 29 процентов до 253 414 $ и 33 процента со всего, что выше. Это предельные (маргинальные) ставки, поэтому более высокая ставка применяется только к той части дохода, которая переходит каждый порог. Зарплата в 100 000 $ ставит вас в предельную ступень 26 процентов, но ваша средняя федеральная ставка ближе к 18 процентам, потому что большая часть дохода облагается по нижним ступеням.

Базовая личная сумма

Каждый канадский налогоплательщик получает базовую личную сумму (basic personal amount): в 2025 году это 16 129 $ для доходов ниже 173 205 $ (она снижается до 14 538 $ для очень высоких доходов). Базовая личная сумма оформлена как невозвратный налоговый кредит по нижней ставке 15 процентов, что для большинства подающих даёт около 2 419 $ снижения налога. Калькулятор применяет этот кредит автоматически после расчёта по ступеням. Для доходов выше 173 205 $ увеличенная сумма постепенно убывает; калькулятор использует полную увеличенную сумму, что слегка занижает налог для высоких доходов.

База CPP, CPP2 и страхование занятости

Взнос в Канадский пенсионный план составляет 5,95 процента от пенсионно облагаемого заработка и применяется к части между базовым освобождением в 3 500 $ и годовым максимумом пенсионно облагаемого заработка (YMPE) в 71 300 $ на 2025 год. Затем увеличенный взнос CPP2 в размере 4 процентов применяется к заработку между YMPE и дополнительным годовым максимумом пенсионно облагаемого заработка (YAMPE) в 81 200 $. CPP2 был введён в 2024 году в рамках усиления CPP и является постоянным дополнением. Взносы на страхование занятости составляют 1,66 процента с заработка до 65 700 $ и достигают потолка в 1 090,42 $ за год.

Взносы в RRSP и как они снижают налог

Взносы в RRSP (зарегистрированный пенсионно-сберегательный план, registered retirement savings plan) вычитаются из валового дохода до применения федеральных ступеней. Взнос в 10 000 $ при предельной ступени 26 процентов экономит 2 600 $ федерального налога (и больше, когда провинциальный слой добавит провинциальный налог). Лимит RRSP на 2025 год составляет 18 процентов от заработанного дохода вплоть до 32 490 $, за вычетом любой корректировки за прошлый год для участников зарегистрированного пенсионного плана. Калькулятор принимает ввод по RRSP и применяет его как вычет до расчёта по ступеням.

Провинциальный налог (скоро)

Каждая провинция устанавливает свои собственные ступени и ставки подоходного налога. У Онтарио совмещённая федерально-провинциальная верхняя ставка равна 53,53 процента. Квебек ведёт собственную налоговую систему параллельно (провинциальную часть собирает напрямую Revenu Québec, а не CRA). У Альберты самые низкие провинциальные ставки среди крупных провинций. Провинциальные под-страницы с полными провинциальными ступенями и доплатами появятся в следующей волне; пока этот калькулятор показывает только федеральный подоходный налог плюс CPP и EI.

Что этот калькулятор не учитывает

Провинциальный или территориальный подоходный налог. Вычет для жителей северных районов (Northern Residents Deduction). Канадскую выплату работникам (Canada Workers Benefit) и другие возвратные кредиты. Суммы на супруга и иждивенцев. Налог на дивиденды или прирост капитала (который включается на 50 процентов при большинстве доходов и на 66,67 процента сверх порога в 250 000 $ для прироста капитала, реализованного после 25 июня 2024 года). Вычеты на профсоюзные взносы, расходы по уходу за детьми или расходы на переезд. Для большинства наёмных работников со стандартными невозвратными кредитами федеральная цифра здесь близка к тому, что показывается в федеральной части вашей декларации T1; полная подача T1 требует учёта перечисленного выше и любого причитающегося провинциального налога.