Calculator TVA pentru a adăuga sau a scădea taxa

Taxa pe valoarea adăugată, numită TVA în Europa și GST în unele alte țări, este cea mai răspândită formă de impozit pe consum din lume. Se aplică la fiecare etapă a lanțului de aprovizionare asupra valorii adăugate de acea etapă, iar consumatorul plătește în final suma întreagă pe prețul de vânzare final. Cotele variază în funcție de țară și de categoria de produs. În România, cota standard este de nouăsprezece la sută. În Germania este de nouăsprezece la sută. În Regatul Unit și în Franța este de douăzeci la sută. În Lituania, Spania și Polonia se situează între douăzeci și unu și douăzeci și trei la sută. Majoritatea țărilor au cote reduse sau zero pentru bunurile de bază precum alimentele, cărțile și medicamentele, plus categorii scutite precum serviciile financiare și educația. Acest calculator gestionează două operațiuni de fiecare zi: să adauge TVA la un preț fără taxă pentru a obține prețul cu taxă pe care îl plătește un client și să scadă TVA dintr-un preț cu taxă pentru a recupera prețul fără taxă pe care o firmă îl înregistrează în contabilitate. Ambele apar fără încetare în facturare, în contabilitate, în munca pe cont propriu și în compararea prețurilor între țări. Alege o direcție, introdu suma, fixează cota și citește defalcarea. Astfel vezi dintr-o privire cât reprezintă suma fără taxă, TVA și totalul.

Cele două operațiuni și când le folosești

Adăugarea TVA o faci când ai un preț fără taxă și trebuie să obții prețul final pe care îl vede un client. O persoană care lucrează pe cont propriu în România și oferteză 1.000 lei pentru o lucrare adaugă 19 la sută TVA și facturează 1.190 lei. Un comerciant care urcă un articol de la angro de la 500 lei la 800 lei adaugă 19 la sută TVA și pune o etichetă de 952 lei. În ambele cazuri, calculul este suma înmulțită cu unu plus cota TVA.

Scăderea TVA o faci când ai un preț cu taxă și trebuie să afli partea fără taxă. O firmă mică ce verifică bonurile vrea să știe cât din fiecare cumpărătură de 1.190 lei a fost cu adevărat TVA, adică 190 lei, și cât a revenit costului de bază, adică 1.000 lei. Calculul este suma cu taxă împărțită la unu plus cota TVA, iar TVA este diferența. Este operațiunea pe care contabilii o folosesc cel mai mult. Este și cea pe care cei mai mulți o greșesc în minte, fiindcă scăderea celor nouăsprezece la sută din 1.190 lei nu dă 1.000 lei; scăderea a nouăsprezece la sută din suma cu taxă nu corespunde adăugării a nouăsprezece la sută la suma fără taxă. Formula este asimetrică, iar calculatorul o tratează corect.

Cote standard obișnuite în funcție de țară

România 19 la sută. Germania 19 la sută. Regatul Unit 20 la sută. Franța 20 la sută. Italia 22 la sută. Spania 21 la sută. Țările de Jos 21 la sută. Belgia 21 la sută. Polonia 23 la sută. Lituania 21 la sută. Letonia și Estonia 21 la sută. Suedia, Danemarca, Norvegia 25 la sută. Elveția 8,1 la sută. Irlanda 23 la sută. Ungaria 27 la sută, cea mai ridicată din Europa. În afara Europei: Australia cu GST de 10 la sută. Noua Zeelandă cu GST de 15 la sută. Canada cu GST sau HST, care variază în funcție de provincie între 5 și 15 la sută. Statele Unite nu au un TVA federal; în schimb, fiecare stat și multe orașe percep o taxă pe vânzări de la zero la aproximativ zece la sută în total. Acest calculator funcționează pentru oricare dintre aceste cazuri, doar introdu cota potrivită.

Cote reduse și cote zero

Majoritatea țărilor cu TVA au una sau mai multe cote reduse pentru categorii sensibile politic. România aplică o cotă redusă de 9 la sută pentru alimente, medicamente și apa potabilă și o cotă de 5 la sută pentru cărți, manuale și anumite locuințe. Germania aplică o cotă redusă de 7 la sută pentru alimente și multe produse culturale. Franța are cote de 2,1, 5,5 și 10 la sută pentru categorii diferite. Ori de câte ori calculezi TVA pentru o categorie care nu intră la cota standard, verifică mai întâi cota aplicabilă.

De ce prețurile cu TVA inclus sunt norma în Europa

În majoritatea țărilor cu TVA, prețurile afișate consumatorilor trebuie să includă taxa. Prețul de pe raft este prețul cu taxă. Bonul defalcă apoi partea de TVA pentru transparență, dar clientul plătește cifra anunțată. Asta contrastează cu Statele Unite, unde prețurile indicate sunt fără taxa pe vânzări, iar taxa se adaugă la casă. Abordarea europeană este mai simplă la punctul de vânzare; cea americană reduce frecarea la afișarea prețurilor care trec granițele dintre state. Ambele sunt opțiuni de politică legitime și nu au nimic de-a face cu calculul de fond.

Când scăderea TVA dintr-o sumă cu taxă merge prost

O greșeală frecventă de contabilitate este împărțirea sumei cu taxă la unu minus cota TVA în loc de unu plus cota TVA. La 1.190 lei cu taxă și 19 la sută TVA, suma corectă fără taxă este 1.190 împărțit la 1,19 egal cu 1.000. Greșeala dă 1.190 împărțit la 0,81 egal cu aproximativ 1.469, ceea ce este prea mare. Calculatorul face împărțirea corect. Dacă reconciliezi foi de calcul în care acest tip de greșeală s-a propagat, trece suma cu taxă prin direcția de scădere aici și compar-o cu cifrele tale existente.

Ce nu gestionează acest calculator

Taxarea inversă peste granițele Uniunii, unde cumpărătorul, și nu vânzătorul, declară TVA, este în afara domeniului său. Cotele reduse și zero pentru anumite categorii de produse depind și ele de țară și de clasificarea juridică, nu de calculator. Regimurile de marjă pentru bunurile second-hand și agențiile de turism folosesc calcule speciale pe care acest instrument nu le implementează. Pentru facturarea și stabilirea prețurilor de zi cu zi, formulele de aici sunt suficiente; pentru situații fiscale complexe, consultă un contabil care cunoaște regulile din jurisdicția ta. Rezultatele WhatIP sunt estimări și nu înlocuiesc consultanța fiscală.