Calculator impozit pe castigurile de capital: impozitul federal pe vanzarea de actiuni si investitii

Capital gains tax (impozitul pe castigurile de capital) in SUA are doua regimuri, in functie de cat timp ati detinut activul inainte de vanzare. Short-term capital gains (castigurile de capital pe termen scurt, detinute un an sau mai putin) sunt impozitate ca venit obisnuit la rata dumneavoastra marginala, la fel ca salariile. Long-term capital gains (castigurile de capital pe termen lung, detinute mai mult de un an) beneficiaza de o rata preferentiala de 0, 15 sau 20 la suta, in functie de venitul total impozabil al anului. Diferenta este mare: un contribuabil individual aflat in transa de venit obisnuit de 32 la suta plateste 32 la suta pe un castig pe termen scurt, fata de 15 la suta pe castigul echivalent pe termen lung.

Acest calculator preia pretul de cumparare (cost basis, baza de cost), pretul de vanzare, perioada de detinere in luni, filing status (statutul de declarare) si celelalte venituri impozabile ale anului. Returneaza castigul sau pierderea bruta, clasificarea aplicabila a perioadei de detinere, rata de impozitare care se aplica, impozitul federal datorat si incasarile nete dupa impozit. Calculatorul foloseste transele pe termen lung pentru 2025: 0 la suta pana la $48,350 (individual) / $96,700 (casatoriti), 15 la suta pana la $533,400 (individual) / $600,050 (casatoriti) si 20 la suta peste aceste valori.

O verificare rapida: un castig de $5,000 pe actiuni detinute 18 luni, cu alte venituri de $80,000, cade in transa pe termen lung de 15 la suta si genereaza un impozit federal de $750. Acelasi castig detinut 6 luni ar fi pe termen scurt si impozitat la rata marginala obisnuita, aproximativ 22 pana la 24 la suta pentru acelasi nivel de venit. Detinerea inca 6 luni pentru a depasi pragul de termen lung economiseste aproximativ $375 pana la $450 pe castigul de $5,000.

Calculatorul nu gestioneaza impozitul de stat. California impoziteaza castigurile pe termen lung ca venit obisnuit (fara rata preferentiala). Texas, Florida, Tennessee, Nevada, Washington, Wyoming, South Dakota si Alaska nu au impozit pe venit la nivel de stat si, prin urmare, nici impozit de stat pe castigurile de capital. Celelalte state se situeaza intre aceste extreme, cu propriile transe si tratament fiscal. Pentru o imagine fiscala completa asupra unui castig, adaugati separat impozitul de stat, in functie de locul in care locuiti.

Distinctia intre termen lung si termen scurt

Cronometrul perioadei de detinere porneste in ziua urmatoare achizitionarii activului si se opreste in ziua vanzarii. Detinerea timp de exact un an este pe termen scurt; detinerea timp de un an si o zi este pe termen lung. Pentru majoritatea investitorilor obisnuiti care tranzactioneaza actiuni individuale sau ETF-uri, atingerea pragului de termen lung este adesea o simpla chestiune de rabdare: cea mai mare parte a aprecierii care declanseaza o decizie de vanzare poate astepta inca cateva saptamani sau luni daca pragul de termen lung se apropie.

Diferenta dintre ratele pe termen scurt si cele pe termen lung este suficient de mare incat sa conteze. Un contribuabil federal aflat intr-o transa inalta plateste 37 la suta pe castigurile pe termen scurt si 20 la suta pe castigurile pe termen lung, o diferenta de 17 puncte procentuale. Pentru un castig de $50,000, aceasta inseamna $8,500 in plus la impozit daca este vandut cu o zi prea devreme. Urmariti-va atent perioadele de detinere daca va reechilibrati portofoliul frecvent.

Transele pe termen lung pentru 2025

Castigurile de capital pe termen lung au propria structura de transe, separata de transele pentru venitul obisnuit. Pentru 2025: contribuabilii individuali platesc 0 la suta pana la $48,350 din venitul total impozabil (inclusiv castigul), 15 la suta pana la $533,400 si 20 la suta peste. Pentru casatoritii care depun declaratie comuna: 0 la suta pana la $96,700, 15 la suta pana la $600,050 si 20 la suta peste. Transele se suprapun peste venitul total impozabil; daca aveti $40,000 venit obisnuit si $20,000 castig pe termen lung, primii $8,350 din castig sunt impozitati la 0 la suta (umpland pana la pragul individual de $48,350), iar restul de $11,650 sunt impozitati la 15 la suta.

Aceasta suprapunere creeaza oportunitati de planificare. Anii in care sunteti intre doua locuri de munca, in concediu parental, intr-un an sabatic sau intr-un an cu venituri reduse din alte motive sunt ani buni pentru a realiza castiguri pe termen lung; ati putea plati 0 la suta sau 15 la suta pe castiguri care ar fi fost impozitate la 20 la suta intr-un an cu venituri mari. Tax-gain harvesting (recoltarea castigurilor fiscale, realizarea intentionata a castigurilor pe termen lung intr-un an cu rata de 0 la suta pentru a reseta baza de cost) este o strategie valida.

Recoltarea pierderilor

Pierderile de capital compenseaza castigurile de capital dolar cu dolar in cadrul aceleiasi categorii de perioada de detinere (pierderile pe termen scurt compenseaza castigurile pe termen scurt, pierderile pe termen lung compenseaza castigurile pe termen lung, iar pierderile nete excedentare trec in cealalta categorie pentru a o compensa). Daca aveti pierderi de capital nete dupa compensare, pana la $3,000 pot compensa venitul obisnuit in fiecare an, restul fiind reportat pe termen nelimitat in anii viitori.

Loss harvesting (recoltarea pierderilor) este practica de a realiza intentionat pierderi in anii in care aveti castiguri de compensat, sau in orice an pana la limita de compensare a venitului obisnuit de $3,000. Wash-sale rule (regula wash-sale, interdictia rascumpararii) interzice rascumpararea aceluiasi titlu (sau a unuia substantial identic) in interval de 30 de zile inainte sau dupa vanzarea in pierdere; incalcarea regulii anuleaza dreptul de a deduce pierderea. Pentru a ramane investit in timp ce recoltati, vindeti pozitia pe pierdere si cumparati imediat un substitut (un alt ETF, un ETF de sector diferit etc.) care este similar, dar nu identic.

NIIT (Net Investment Income Tax, impozitul pe venitul net din investitii)

Contribuabilii cu venituri mari datoreaza, in plus, NIIT de 3,8 la suta pe venitul din investitii (inclusiv castigurile de capital) care depaseste $200,000 de venit brut ajustat modificat pentru contribuabilii individuali, respectiv $250,000 pentru casatoritii care depun declaratie comuna. Calculatorul nu include NIIT; daca venitul dumneavoastra depaseste pragul, adaugati 3,8 la suta la rata efectiva pe portiunea de castig de peste prag.

Ce nu include acest calculator

Impozitul de stat pe castigurile de capital (variaza mult de la stat la stat). Net Investment Income Tax (3,8 la suta pentru cei cu venituri mari). Excluderea de la Section 1202 pentru qualified small business stock (actiuni de afaceri mici calificate, pana la 100 la suta excludere pentru anumite QSBS detinute 5+ ani). Amanarea prin Section 1031 like-kind exchange (schimb de bunuri de acelasi gen, doar pentru imobiliare din 2018). Excluderea de la Section 121 la vanzarea locuintei ($250,000 individual / $500,000 casatoriti pentru resedintele principale detinute 2+ ani). Contabilitatea mark-to-market (evaluare la pretul pietei) pentru traderii profesionisti. Efectele incalcarii regulii wash-sale asupra deducerii. Step-up in basis (majorarea bazei de cost la deces). Reportarea pierderilor nete de capital din anii anteriori. Pentru o imagine fiscala completa, consultati un CPA (Certified Public Accountant, contabil autorizat) sau folositi un software fiscal complet; acest calculator gestioneaza doar cazul standard al vanzarii dintr-un cont impozabil, la nivel federal.