Calculator impozit pe venit Spania: Salario Neto 2025 (IRPF + Seguridad Social)

In Spania, intre salariul brut si salariul net se interpun doua straturi principale de prelevare: IRPF (impuesto sobre la renta de las personas fisicas, impozitul pe venitul persoanelor fizice din Spania) si contributia angajatului la Seguridad Social (sistemul public de asigurari sociale). IRPF este colectat prin retenciones lunare (retineri la sursa) facute de angajator, calibrate dupa circumstantele tale anuale declarate pe Modelo 145 (formularul de declarare a situatiei personale). Seguridad Social retine un procent fix de 6,35 la suta din castigurile contributive pana la plafonul lunar. Combinate, cele doua straturi iau intre 20 si 35 la suta din brut pentru salariile tipice cuprinse intre 25.000 EUR si 80.000 EUR.

Acest calculator foloseste transele IRPF pentru 2025, combinate intre partea estatal (de stat) si cea autonomico (regionala), cu Comunidad de Madrid (comunitatea autonoma Madrid) ca baza de referinta; alte autonomias (comunitati autonome) au tipos (cote) autonomice mai mari sau mai mici. Se aplica minimo personal (minimul personal scutit) de 5.550 EUR ca deducere din brut inainte de calculul pe transe, ceea ce este o simplificare a reducerii reale por minimo personal aplicate asupra cuotei (impozitului calculat). Cota de 6,35 la suta a angajatului la Seguridad Social acopera, combinate, contingencias comunes (riscuri generale), desempleo (somaj), FOGASA (fondul de garantare salariala) si formacion profesional (formare profesionala).

O verificare rapida: o persoana singura din Madrid cu 35.000 EUR brutos ia acasa aproximativ 27.500 EUR neto dupa IRPF si Seguridad Social, inainte de orice deducere pentru un plan de pensii. Daca locuiesti in Cataluna, in Comunidad Valenciana sau in alta autonomia cu cote autonomice mai mari, asteapta-te la cu aproximativ 500 pana la 1.500 EUR mai putin pe an la acest nivel de venit. Andalucia si Madrid au cele mai scazute cote combinate dintre marile autonomias.

Contributiile individuale la un plan de pensiones (plan de pensii) sunt deductibile din venitul impozabil pana la 1.500 EUR pe an incepand din 2025 (plafonul a fost redus de la 2.000 EUR in 2022). Planurile la locul de munca, empresariales (de la angajator), permit limite de contributie mult mai mari, pana la 8.500 EUR pe an cand sunt cofinantate de angajator. Calculatorul accepta limita planului individual; un strat dedicat planurilor de la locul de munca este planificat.

Cum functioneaza transele IRPF

IRPF este un impozit federal-plus-regional, cu o cota combinata care variaza in functie de autonomia. Partea de stat (parte estatal) are transe stabilite la nivel national, iar fiecare autonomia adauga propriul barem de transe autonomico. Baremul combinat pentru Madrid in 2025 este de aproximativ 19 la suta pe primii 12.450 EUR din baza impozabila, 24 la suta pana la 20.200 EUR, 30 la suta pana la 35.200 EUR, 37 la suta pana la 60.000 EUR, 45 la suta pana la 300.000 EUR si 47 la suta peste. Alte autonomias precum Cataluna si Comunidad Valenciana adauga 2 pana la 4 la suta in plus pe transele superioare, in timp ce Andalucia si La Rioja se apropie mult de Madrid.

Minimo personal si minimele familiale

Sistemul spaniol foloseste un minimo personal de 5.550 EUR (care creste la 6.700 EUR pentru contribuabilii de peste 65 de ani si la 8.100 EUR pentru cei de peste 75 de ani). Pentru familii exista minime suplimentare: 2.400 EUR pentru primul copil, 2.700 EUR pentru al doilea, 4.000 EUR pentru al treilea si 4.500 EUR pentru al patrulea sau urmatorii; plus minime pentru ascendientes (parinti aflati in intretinere, de peste 65 de ani) si discapacidad (handicap). Calculatorul aplica doar minimo personal de baza de 5.550 EUR pentru persoana singura ca deducere; minimele care tin cont de familie sunt planificate.

De retinut ca minimo personal din formula reala a IRPF este o deducere din cuota aplicata la cota transei corespunzatoare, nu o deducere din baza impozabila. Simplificarea calculatorului (deducere din baza) produce un impozit usor mai mare pentru contribuabilii din transele superioare si usor mai mic pentru cei din transa de jos. Pentru majoritatea contribuabililor cu venituri medii diferenta este sub 100 EUR.

Contributia angajatului la Seguridad Social

Contributiile angajatului la Seguridad Social sunt de 6,35 la suta din castigurile contributive, formate din 4,7 la suta pentru contingencias comunes, 1,55 la suta pentru desempleo, 0,10 la suta pentru FOGASA si 0,10 la suta pentru formacion profesional. Plafonul lunar al castigurilor contributive este de 4.909,50 EUR in 2025 (aproximativ 58.914 EUR anual). Peste plafon, cei 6,35 la suta nu se mai aplica, deci calculatorul aplica cota pana la plafon si zero peste. Angajatorul plateste aproximativ 30 la suta pe aceeasi baza, dar acest lucru nu afecteaza salariul net al angajatului.

Autonomias si locul unde traiesti

Locul in care esti domiciliat fiscal (residencia habitual, resedinta obisnuita) determina ce barem autonomico ti se aplica. Majoritatea autonomias urmeaza indeaproape baremul estatal cu mici adaosuri; exceptiile notabile sunt Cataluna (cote mai mari in transele superioare), Comunidad Valenciana (de asemenea mai mari), Madrid si Andalucia (aproape de sau sub referinta nationala) si Tara Bascilor (Pais Vasco) impreuna cu Navarra (care ruleaza propriile sisteme IRPF complete si nu sunt acoperite aici). Un viitor selector de autonomia iti va permite sa alegi regiunea si sa recalculezi.

Ce nu include acest calculator

Minimele personale care tin cont de familie pentru sot, copii si parinti aflati in intretinere. Reducerile (reducciones) pentru venituri neregulate (indemnizatii de concediere, bonusuri pe mai multi ani). Selectorul de autonomia pentru contribuabilii din afara Madridului. Haciendas forales (administratiile fiscale forale) ale Tarii Bascilor si Navarrei (sisteme IRPF separate). Planurile de pensii de la locul de munca, empresariales, peste plafonul individual de 1.500 EUR. Deduccion por inversion en empresas de nueva creacion (deducerea pentru investitii in firme nou-create) si alte credite autonomice. Impozitul pe castigurile de capital (rendimientos del ahorro, randamentele economiilor), care are propriul barem de transe. Pentru salariatii din Madrid, Andalucia si alte autonomias cu adaos mic, calculatorul ofera o estimare rezonabila; contribuabilii din regiunile cu impozite mai mari ar trebui sa se astepte la un IRPF usor mai mare decat cel afisat. Un strat regional care sa acopere toate cele 15 autonomias din teritoriul comun, plus un set separat de pagini pentru Tara Bascilor si Navarra, sunt planificate pentru urmatorul sub-val, odata ce acoperirea de tari W25 va fi completa.