Calculadora de salário líquido em Madrid 2025: IRPF e Seguridad Social

A Comunidade de Madrid é a capital económica e política de Espanha, com cerca de 6,8 milhões de habitantes. É a comunidade autónoma (a região espanhola com poderes fiscais próprios) mais competitiva em IRPF, o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares equivalente ao IRS português: o governo regional baixou de forma progressiva o tramo autonómico (a parte regional do imposto) desde 2019, o que coloca o seu tipo marginal máximo combinado, somando a parte estatal e a autonómica, no mais baixo de Espanha, à volta dos 45 % a 46 %, frente aos 50 % da Catalunha no escalão superior. Para os salários profissionais habituais em Madrid (de 30.000 € a 80.000 €), o tipo efetivo do IRPF move-se entre 15 % e 25 %, parecido com o da Catalunha ao mesmo rendimento, mas com 1 a 3 pontos a menos nos escalões altos.

Esta calculadora aplica os tipos combinados de IRPF de 2025 (parte estatal mais autonómica, com Madrid como referência) mais a contribuição do trabalhador para a Seguridad Social (a segurança social espanhola), de 6,35 % do bruto. Para outras comunidades, use um valor positivo no campo stateRate e some assim o diferencial autonómico sobre a referência de Madrid.

Uma verificação rápida: uma pessoa solteira com 50.000 € em Madrid e 2.000 € de contribuição para um plano de pensões leva para casa cerca de 35.200 € depois do IRPF e da Seguridad Social. O mesmo salário na Catalunha deixaria cerca de 34.400 € (o acréscimo autonómico catalão ronda os 800 € por ano a este nível de rendimento). Esta vantagem fiscal de Madrid tem sido um motor importante da mudança de empresas e particulares de outras comunidades desde 2019.

Madrid concentra ainda o maior número de empregos profissionais bem pagos de Espanha: as sedes do Banco Santander, do BBVA, da Telefónica e da Repsol, os escritórios principais da Iberdrola e a sede da maioria das grandes empresas espanholas, a par de uma presença notável de banca e consultoria internacional. Os salários tecnológicos em Madrid costumam ser os mais altos do país, muitas vezes 20 % a 30 % acima de Valência ou Sevilha em funções comparáveis. O custo de vida, isso sim, está também entre os mais altos de Espanha: o preço mediano da habitação ronda os 4.800 € a 5.500 € por metro quadrado nos bairros centrais e os 3.500 € a 4.500 € nos periféricos. Os valores são estimativas para planeamento, não aconselhamento fiscal.

Estrutura do IRPF autonómico de Madrid

A Comunidade de Madrid fixa o tramo autonómico do IRPF dos seus residentes. Os tipos autonómicos de Madrid em 2025 estão entre os mais baixos de Espanha em todos os escalões:

• Até 12.450 €: 8,5 % (autonómico) + 9,5 % (estatal) = 18 % combinado
• De 12.450 € a 17.707 €: 10,7 % autonómico + 12 % estatal = 22,7 % combinado
• De 17.707 € a 33.007 €: 12,8 % + 15 % = 27,8 % combinado
• De 33.007 € a 53.407 €: 17,4 % + 18,5 % = 35,9 % combinado
• De 53.407 € a 60.000 €: 19,4 % + 22,5 % = 41,9 % combinado
• De 60.000 € a 300.000 €: 20,5 % + 24,5 % = 45 % combinado
• Acima de 300.000 €: 21 % + 24,5 % = 45,5 % combinado

O tipo máximo combinado de Madrid, de 45 % a 45,5 %, é o mais baixo de Espanha. Outras comunidades somam entre 1 e 5 pontos no escalão superior (Catalunha 50 %, Comunidade Valenciana 47 %, Andaluzia 47,5 %).

Para uma pessoa solteira com 50.000 € em Madrid, o IRPF ascende a cerca de 10.800 €. Somada a quota do trabalhador para a Seguridad Social, de 3.175 €, as retenções totais são de 13.975 € e o líquido fica em 36.025 € sobre 50.000 € brutos.

Madrid, capital económica

Madrid concentra uma proporção desmesurada das sedes empresariais espanholas: 4 dos 5 maiores bancos do país (sede do Santander em Madrid, BBVA em Madrid, CaixaBank em Madrid), as grandes energéticas (sede da Repsol, escritório principal da Iberdrola em Madrid, Naturgy em Madrid), as telecomunicações (sede da Telefónica em Madrid) e a maioria dos grandes grupos industriais espanhóis (ACS, Acciona, Mapfre, Sacyr). Madrid é também a sede europeia ou o escritório principal de numerosas firmas financeiras e de consultoria internacionais.

Os salários tecnológicos em Madrid são competitivos com outros polos europeus (costumam situar-se entre 50 % e 70 % dos de Londres ou Munique, mas com um custo de vida muito menor). Entre as grandes tecnológicas com presença destacam-se a Cabify (mobilidade), a Glovo (entregas, com sede em Barcelona mas com operações em Madrid), a CartoDB (análise geoespacial) e operações significativas da Microsoft España, Amazon España, Google España e IBM España.

Por que Madrid atrai migração entre comunidades

Desde 2019, quando o governo da Comunidade de Madrid começou a baixar com força o tramo autonómico do IRPF, Madrid recebeu um movimento notável de população vinda de outras comunidades (em especial a Catalunha, a Comunidade Valenciana e a Andaluzia). Os profissionais de rendimento alto mudam-se muitas vezes para Madrid pela vantagem fiscal; muitas empresas transferiram a sua sede ou concentraram escritórios em Madrid pela mesma razão.

Para um profissional sénior com 100.000 €, a diferença de IRPF entre Madrid e a Catalunha ronda os 2.500 € a 3.500 € por ano. Ao longo de uma carreira de 30 anos, a poupança fiscal acumulada ultrapassa os 100.000 € antes do efeito dos juros compostos. Somada a um mercado de trabalho de gama alta mais forte, esta realidade acelerou a tendência migratória.

Custo de vida em Madrid

Madrid figura entre as cidades mais caras de Espanha em habitação, sobretudo nos bairros centrais (Centro, Salamanca, Chamberí, Chamartín). O preço mediano da habitação ronda os 5.500 € a 6.500 € por metro quadrado no Madrid interior e os 3.500 € a 4.500 € nos bairros periféricos. As rendas no centro variam entre 14 € e 22 € por metro quadrado em construção nova.

Para um profissional solteiro com 60.000 €, a habitação costuma levar entre 30 % e 40 % do líquido no centro de Madrid. Os bairros periféricos (Tetuán, Vallecas, Carabanchel) são mais acessíveis. As localidades do cinturão (Móstoles, Alcalá de Henares, Las Rozas, Pozuelo de Alarcón) oferecem mais opções.

O que esta calculadora não inclui

As deduções autonómicas de Madrid por família (pequenas deduções por pessoas a cargo). A condição de pareja de hecho (a união de facto, que afeta a declaração). O limite do plano de pensões de 1.500 € por ano (reduzido na reforma de 2023; antes eram 8.000 €). As reduções por arrendamentos (tributação dos rendimentos de aluguer). O IBI, o imposto municipal sobre imóveis. Para uma declaração precisa, use o portal Renta Web da Agencia Tributaria (a autoridade tributária espanhola) ou um programa fiscal completo como o Declarando ou o TaxDown.