Calculadora de Imposto sobre Mais-Valias (EUA, Longo Prazo + Curto Prazo)
Live- Federal only. State capital gains taxes vary widely; California taxes long-term gains as ordinary income, no state tax on gains in Texas/Florida/etc. Net Investment Income Tax (3.8%) applies above $200k single / $250k married for high earners.
O imposto sobre mais-valias (capital gains tax) nos EUA tem dois regimes, conforme o tempo durante o qual deteve o ativo antes de o vender. As mais-valias de curto prazo (short-term, detidas um ano ou menos) são tributadas como rendimento normal, à sua taxa marginal, tal como o salário. As mais-valias de longo prazo (long-term, detidas mais de um ano) têm uma taxa preferencial de 0, 15 ou 20 por cento, conforme o seu rendimento tributável total no ano. A diferença é grande: um contribuinte solteiro no escalão normal de 32 por cento paga 32 por cento numa mais-valia de curto prazo, contra 15 por cento na mais-valia equivalente de longo prazo.
Esta calculadora recebe o preço de compra (a sua cost basis, ou base de custo), o preço de venda, o período de detenção em meses, o estado civil fiscal e o restante rendimento tributável do ano. Devolve a mais-valia ou menos-valia bruta, a classificação do período de detenção aplicável, a taxa de imposto que se aplica, o imposto federal devido e o produto líquido após imposto. A calculadora usa os escalões de longo prazo de 2025: 0 por cento até 48 350 dólares (solteiro) / 96 700 dólares (casados), 15 por cento até 533 400 dólares (solteiro) / 600 050 dólares (casados) e 20 por cento acima disso.
Uma verificação aproximada de sanidade: uma mais-valia de 5 000 dólares numa ação detida 18 meses, com 80 000 dólares de outro rendimento, cai no escalão de longo prazo de 15 por cento e gera 750 dólares de imposto federal. A mesma mais-valia detida 6 meses seria de curto prazo e tributada à taxa marginal normal, cerca de 22 a 24 por cento para esse nível de rendimento. Esperar mais 6 meses para ultrapassar o limiar de longo prazo poupa cerca de 375 a 450 dólares na mais-valia de 5 000 dólares.
A calculadora não trata do imposto estadual. A Califórnia tributa as mais-valias de longo prazo como rendimento normal (sem taxa preferencial). O Texas, a Florida, o Tennessee, o Nevada, Washington, o Wyoming, o Dakota do Sul e o Alasca não têm imposto estadual sobre o rendimento e, por isso, não têm imposto estadual sobre mais-valias. Outros estados situam-se entre os dois, com os seus próprios escalões e tratamento. Para um retrato fiscal completo de uma mais-valia, some o imposto estadual à parte, conforme o estado onde reside. Estes valores são estimativas para planeamento, não aconselhamento fiscal.
Frequently asked questions
Um período de detenção superior a um ano antes da venda qualifica para o tratamento de longo prazo (as taxas preferenciais de 0, 15 ou 20 por cento). Deter durante um ano ou menos é curto prazo, tributado à sua taxa marginal normal. A diferença entre os dois é muitas vezes de 10 a 17 pontos percentuais, por isso compensa acompanhar os períodos de detenção com cuidado.
A distinção entre longo prazo e curto prazo
A contagem do período de detenção começa no dia seguinte ao da aquisição do ativo e termina no dia em que o vende. Deter durante exatamente um ano é curto prazo; deter durante um ano e um dia é longo prazo. Para a maioria dos investidores comuns que negoceiam ações individuais ou ETF, atingir o limiar de longo prazo é muitas vezes uma simples questão de paciência: boa parte da valorização que despoleta uma decisão de venda pode esperar mais umas semanas ou meses, se o limiar de longo prazo estiver perto.
A diferença entre as taxas de curto e de longo prazo é suficientemente grande para ter peso. Um contribuinte federal de escalão alto paga 37 por cento nas mais-valias de curto prazo e 20 por cento nas de longo prazo, uma diferença de 17 pontos percentuais. Para uma mais-valia de 50 000 dólares, isso são 8 500 dólares de imposto adicional se a venda for feita um dia cedo demais. Acompanhe os seus períodos de detenção com cuidado se reequilibra a carteira com frequência.
Os escalões de longo prazo de 2025
As mais-valias de longo prazo têm uma estrutura de escalões própria, separada dos escalões do rendimento normal. Para 2025: os contribuintes solteiros pagam 0 por cento até 48 350 dólares de rendimento tributável total (incluindo a mais-valia), 15 por cento até 533 400 dólares e 20 por cento acima disso. Casados em declaração conjunta: 0 por cento até 96 700 dólares, 15 por cento até 600 050 dólares e 20 por cento acima. Os escalões empilham-se sobre o seu rendimento tributável total; se tiver 40 000 dólares de rendimento normal e 20 000 dólares de mais-valia de longo prazo, os primeiros 8 350 dólares de mais-valia são tributados a 0 por cento (preenchendo até ao limiar de solteiro de 48 350 dólares) e os restantes 11 650 dólares são tributados a 15 por cento.
Este empilhamento cria oportunidades de planeamento. Os anos em que está entre empregos, de licença parental, num período sabático ou de outra forma com rendimento mais baixo são bons anos para realizar mais-valias de longo prazo; pode pagar 0 por cento ou 15 por cento sobre mais-valias que seriam tributadas a 20 por cento num ano de rendimento alto. A colheita de mais-valias (tax-gain harvesting, realizar mais-valias de longo prazo de propósito num ano a 0 por cento para repor a base de custo) é uma estratégia válida.
Colheita de menos-valias
As menos-valias compensam as mais-valias dólar a dólar dentro da mesma categoria de período de detenção (as menos-valias de curto prazo compensam as mais-valias de curto prazo, as de longo prazo compensam as de longo prazo, e o excedente líquido de menos-valias passa para compensar a outra categoria). Se tiver menos-valias líquidas após a compensação, até 3 000 dólares podem compensar o rendimento normal em cada ano, com o remanescente a transitar indefinidamente para anos futuros.
A colheita de menos-valias (loss harvesting) é a prática de realizar menos-valias de propósito em anos em que tem mais-valias para compensar, ou em qualquer ano até ao limite de 3 000 dólares de compensação do rendimento normal. A regra da wash-sale (venda artificial) proíbe recomprar o mesmo título (ou um substancialmente idêntico) nos 30 dias anteriores ou posteriores à venda com perda; violar a regra anula a menos-valia. Para se manter investido enquanto faz a colheita, venda a posição em perda e compre de imediato um substituto (um ETF diferente, um ETF de outro setor, etc.) que seja semelhante mas não idêntico.
Net Investment Income Tax (NIIT)
Os contribuintes de rendimento elevado devem ainda o Net Investment Income Tax (o imposto sobre rendimentos de investimento) de 3,8 por cento sobre os rendimentos de investimento (incluindo mais-valias) acima de 200 000 dólares de rendimento bruto ajustado modificado para solteiros, e 250 000 dólares para casados em declaração conjunta. A calculadora não inclui o NIIT; se o seu rendimento estiver acima do limiar, some 3,8 por cento à taxa efetiva sobre a parte da mais-valia acima do limiar.
O que esta calculadora não inclui
O imposto estadual sobre mais-valias (que varia muito de estado para estado). O Net Investment Income Tax (3,8 por cento para quem tem rendimentos altos). A exclusão da Section 1202 para ações de pequenas empresas qualificadas (até 100 por cento de exclusão sobre certas QSBS detidas mais de 5 anos). O diferimento por troca de bens semelhantes da Section 1031 (apenas para imóveis desde 2018). A exclusão na venda de habitação da Section 121 (250 000 dólares solteiro / 500 000 dólares casados, para habitação própria detida mais de 2 anos). A contabilidade mark-to-market para traders. Os efeitos da violação da regra da wash-sale sobre a dedução. O step-up na base de custo por morte. O reporte de menos-valias líquidas de anos anteriores. Para um retrato fiscal completo, consulte um contabilista certificado (CPA) ou use software fiscal completo; esta calculadora trata apenas do caso-padrão de venda em conta tributável, ao nível federal.