Kalkulator wzrostu planu oszczędnościowego 529 z ulgą podatkową stanu

Plan 529 to w Stanach Zjednoczonych najpopularniejszy sposób na oszczędzanie na studia z korzyścią podatkową. Wpłaty robi się z pieniędzy już opodatkowanych, ale kapitał rośnie bez podatku federalnego, a wypłaty na koszty kwalifikowane, czyli czesne, opłaty, zakwaterowanie, wyżywienie i podręczniki w uznanych uczelniach, również są zwolnione z podatku federalnego. Większość stanów USA pozwala dodatkowo odliczyć wpłaty od stanowego podatku dochodowego, do rocznego limitu zależnego od stanu. To daje natychmiastową korzyść podatkową na szczycie długoterminowego wzrostu wolnego od podatku.

Ten kalkulator przyjmuje wpłatę początkową, stałą wpłatę miesięczną, liczbę lat do studiów, oczekiwaną roczną stopę zwrotu, twoją stawkę podatku stanowego oraz roczny limit odliczenia w twoim stanie. Wylicza saldo na początek studiów, sumę wpłat, zyski z inwestycji oraz szacunkową roczną i całkowitą oszczędność na podatku stanowym z tytułu odliczenia. Wynik traktuj jako punkt wyjścia, a nie jako gotową decyzję inwestycyjną.

Szybkie sprawdzenie rzędu wielkości: 5000 USD na start plus 400 USD miesięcznie przez 18 lat przy 6,5 procent rocznego zwrotu daje około 173 000 USD na początek studiów, z czego 91 400 USD to wpłaty, a 81 600 USD to zyski z inwestycji. Mieszkaniec stanu Nowy Jork ze stanową stawką 6,85 procent i limitem 5000 USD przy rozliczeniu indywidualnym oszczędza około 342 USD rocznie na podatku stanowym od wpłat, czyli łącznie 6160 USD przez 18 lat. Połączenie federalnego wzrostu bez podatku z roczną oszczędnością stanową sprawia, że plany 529 są szczególnie atrakcyjne w stanach o wysokich podatkach.

W niemal każdym stanie możesz inwestować w plan 529 dowolnego stanu, ale ulgę stanową dostajesz tylko za wpłaty do planu własnego stanu. Plany innych stanów bywają tańsze albo mają lepsze fundusze, wtedy warto rozważyć odliczenie wobec jakości funduszu. Najpopularniejsze plany opierają się na funduszach Vanguard lub BlackRock z kosztami rzędu 0,10 procent rocznie.

Jak plany 529 rosną bez podatku

Gdy wpłacasz do planu 529, pieniądze inwestowane są w portfele dopasowane do wieku, które automatycznie przechodzą z akcji w obligacje w miarę zbliżania się dziecka do wieku studiów, albo w portfele wybrane przez ciebie. Inwestycje rosną bez płacenia podatku federalnego od dywidend, odsetek czy zysków kapitałowych, dopóki pozostają w planie.

Gdy beneficjent uczęszcza do uznanej uczelni, wypłaty na koszty kwalifikowane, takie jak czesne, opłaty, zakwaterowanie, wyżywienie, podręczniki i materiały, są wolne od podatku federalnego. Oszczędność na części dotyczącej zysków to główna zaleta: przy krańcowej stawce 22 procent kwota 50 000 USD zysków w planie 529 oszczędza około 11 000 USD podatku federalnego wobec tego samego wzrostu na zwykłym rachunku maklerskim.

Podejście stanów do podatku jest różne. Większość stanów z podatkiem dochodowym pozwala odliczyć wpłaty do własnego planu, z limitami od kilku tysięcy dolarów do braku limitu. Część stanów nie daje odliczenia mimo własnego podatku dochodowego. Inne, jak Floryda, Teksas czy Nevada, nie mają stanowego podatku dochodowego, więc żadne odliczenie tam nie obowiązuje.

Przykładowe limity odliczenia stanowego

Nowy Jork: 5000 USD przy rozliczeniu indywidualnym, 10 000 USD przy wspólnym, odliczenie według stawki stanu. Wirginia: 4000 USD na konto, odliczenie według stawki stanu, z przeniesieniem nadwyżki na kolejne lata. Illinois: 10 000 USD indywidualnie, 20 000 USD wspólnie. Pensylwania: dowolna kwota, brak limitu, odliczenie według jednolitej stawki 3,07 procent; Pensylwania uznaje też wpłaty do planu dowolnego stanu. Georgia: 4000 USD indywidualnie, 8000 USD wspólnie. Massachusetts: 1000 USD indywidualnie, 2000 USD wspólnie. New Jersey: 10 000 USD na podatnika.

Pole rocznego limitu odliczenia pozwala wpisać wartość twojego stanu. Wpisz 0, jeśli twój stan nie daje odliczenia.

Portfele według wieku a portfele własne

Większość planów 529 oferuje portfele według wieku, które automatycznie przesuwają się w stronę obligacji, gdy zbliża się wiek studiów. Typowa ścieżka: od 80 do 90 procent akcji między 0 a 8 rokiem życia, potem od 50 do 60 procent między 13 a 16 rokiem, a następnie od 20 do 30 procent między 17 a 18 rokiem. Przejście obniża wahania dokładnie wtedy, gdy potrzebujesz pieniędzy.

Portfele własne pozwalają wybrać konkretne fundusze indeksowe i równoważyć je ręcznie. Pasują rodzicom, którzy czują się pewnie w doborze inwestycji i chcą innego udziału akcji niż w wariancie według wieku. Dla większości rodzin lepszym wyborem pozostaje wariant według wieku.

Koszty mają znaczenie. Najlepsze plany stanowe mają koszty od 0,10 do 0,20 procent rocznie na portfelach według wieku. Plany słabszej jakości pobierają od 0,50 do 1,00 procent, co przez 18 lat składa się na wyraźny hamulec dla zwrotu. Porównaj koszty przed wyborem.

Wpłata z góry i wpłata pięcioletnia

Wczesna wysoka wpłata do planu 529 maksymalizuje czas pracy procentu składanego. Najmocniejszą formą jest tak zwane superfunding: wpłacenie w jednym roku pięciu rocznych kwot wolnych od podatku od darowizn. Na 2025 rok roczna kwota wolna od darowizny wynosi 19 000 USD na odbiorcę; wpłata z góry może sięgnąć 95 000 USD dla jednego beneficjenta, przy rozłożeniu darowizn wstecznie na pięć lat w odpowiednim zeznaniu. Małżeństwo może w ten sposób wpłacić 190 000 USD.

Wpłata z góry jest optymalna dla procentu składanego, ale wymaga dostępnej gotówki. Rodzice, którzy mogą wpłacić tę kwotę przy narodzinach beneficjenta, często pokrywają cały cel studiów tą jedną wpłatą plus skromnymi stałymi dopłatami.

Przeniesienie do Roth IRA na mocy ustawy SECURE Act 2.0

Ustawa SECURE Act 2.0 dodała możliwość przeniesienia od 2024 roku do 35 000 USD niewykorzystanych środków z planu 529 do Roth IRA beneficjenta. Warunki: plan 529 musi istnieć co najmniej 15 lat, przenoszona kwota musi być na koncie co najmniej 5 lat, a przeniesienie podlega rocznemu limitowi wpłat do Roth IRA, czyli 7000 USD w latach 2024 i 2025. Ta zasada mocno obniża ryzyko nadmiernego oszczędzania; nadwyżka staje się oszczędnością emerytalną beneficjenta zamiast skutkować karą.

Czego ten kalkulator nie uwzględnia

Wpłat z góry ani wpłat pięcioletnich. Konkretnych funduszy poszczególnych planów stanowych i ich kosztów. Opcji przeniesienia do Roth IRA, bo traktuje saldo jako przeznaczone na studia. Inflacji czesnego, bo liczy w stałych dolarach, choć czesne rosło o około 5 procent rocznie, szybciej niż ogólna inflacja. Wielu beneficjentów na jednym koncie. Porównania z kontem Coverdell ESA. Planów przedpłaconego czesnego jako odrębnego produktu. Wpływu posiadania planu 529 na pomoc finansową. Dla pełnego planowania studiów połącz ten kalkulator z kalkulatorem celu oszczędności na studia i kalkulatorem zwrotu ze studiów na tej stronie. Wszystkie wyniki to szacunki WhatIP i nie stanowią porady finansowej.