529 spaarplan rekenmachine voor de studie in de VS
LiveHet 529 plan is in de Verenigde Staten de meest gebruikte fiscaal voordelige manier om voor de studie te sparen. De inleg gebeurt met al belast geld, maar het kapitaal groeit vrij van federale belasting, en opnames voor erkende kosten zoals collegegeld, huisvesting, voeding en boeken bij erkende instellingen blijven eveneens vrij van federale belasting. De meeste Amerikaanse staten staan daarnaast een aftrek op de inkomstenbelasting van de staat toe op de inleg, tot een jaarlijks plafond dat per staat verschilt. Dat levert een direct fiscaal voordeel op bovenop de belastingvrije groei op lange termijn.
Deze rekenmachine neemt de eerste inleg, de vaste maandelijkse inleg, de jaren tot de studie, het verwachte jaarrendement, je belastingtarief in de staat en het jaarlijkse aftrekplafond van je staat. Hij berekent het saldo bij aanvang van de studie, de totale inleg, het rendement en de geschatte jaarlijkse en totale belastingbesparing uit de aftrek.
Een ruwe controle: een start van 5.000 USD plus 400 USD per maand gedurende 18 jaar bij 6,5 procent jaarrendement bereikt ongeveer 173.000 USD bij aanvang van de studie, waarvan 91.400 USD inleg en 81.600 USD rendement is. Een inwoner van New York met het staatstarief van 6,85 procent en het plafond van 5.000 USD voor een alleenstaande aangifte bespaart ongeveer 342 USD per jaar aan staatsbelasting op de inleg, samen 6.160 USD over 18 jaar. De combinatie van belastingvrije federale groei en de jaarlijkse staatsbesparing maakt 529 plannen vooral aantrekkelijk in staten met hoge belastingen.
In vrijwel alle staten kun je in het 529 plan van elke staat beleggen, maar je krijgt de staatsaftrek alleen voor inleg in het plan van je eigen staat. Plannen van andere staten bieden soms betere fondsen of lagere kosten; dan loont het de aftrek af te wegen tegen de kwaliteit van het fonds. De populairste plannen leunen op fondsen van Vanguard of BlackRock met kosten van rond de 0,10 procent per jaar. Deze rekeningen passen vooral bij wie vroeg en gestaag spaart.
Frequently asked questions
Vaak wel, maar niet altijd. Vergelijk de totale staatsbelastingbesparing uit de aftrek met de totale rem van de hogere kosten van het plan van je staat. Een kostenverschil van 0,30 procent loopt over 18 jaar op tot ongeveer 5 procent van het eindsaldo; een jaarlijkse aftrek van 5.000 USD tegen een staatstarief van 6 procent bespaart 300 USD per jaar, oftewel 5.400 USD over 18 jaar. Vergelijk beide getallen uitdrukkelijk voordat je beslist.
Hoe een 529 plan belastingvrij groeit
Wanneer je in een 529 plan inlegt, wordt het geld belegd in leeftijdsportefeuilles, die automatisch van aandelen naar obligaties verschuiven naarmate de begunstigde de studieleeftijd nadert, of in portefeuilles die je zelf kiest. De beleggingen groeien zonder federale belasting op dividend, rente of koerswinst zolang ze binnen het plan blijven.
Wanneer de begunstigde een erkende instelling bezoekt, komen opnames voor erkende kosten zoals collegegeld, huisvesting, voeding, boeken en materiaal vrij van federale belasting naar buiten. De belastingbesparing op het rendementsdeel is het echte voordeel: bij een marginaal tarief van 22 procent bespaart 50.000 USD aan rendement binnen een 529 ongeveer 11.000 USD federale belasting ten opzichte van dezelfde groei op een belaste effectenrekening.
De fiscale behandeling per staat verschilt. De meeste staten met inkomstenbelasting staan een aftrek toe op de inleg in het eigen plan, met plafonds van enkele duizenden dollars tot een onbeperkt bedrag. Sommige staten bieden geen aftrek ondanks een inkomstenbelasting. Andere, zoals Florida, Texas of Nevada, hebben geen inkomstenbelasting op staatsniveau, zodat daar geen aftrek speelt.
Plafonds voor de staatsaftrek als voorbeeld
New York: 5.000 USD bij alleenstaande aangifte, 10.000 USD bij gezamenlijke, aftrek tegen het tarief van de staat. Virginia: 4.000 USD per rekening, aftrek tegen het tarief van de staat, met overdracht van het surplus. Illinois: 10.000 USD alleenstaand, 20.000 USD gezamenlijk. Pennsylvania: elk bedrag, geen plafond, aftrek tegen het vlakke tarief van 3,07 procent; Pennsylvania aanvaardt bovendien inleg in het plan van elke staat. Georgia: 4.000 USD alleenstaand, 8.000 USD gezamenlijk. Massachusetts: 1.000 USD alleenstaand, 2.000 USD gezamenlijk. New Jersey: 10.000 USD per belastingplichtige.
Het veld voor het jaarlijkse aftrekplafond laat je de waarde van je staat invoeren. Zet 0 als je staat geen aftrek biedt.
Leeftijdsportefeuilles tegenover portefeuilles op maat
De meeste 529 plannen bieden leeftijdsportefeuilles die automatisch naar obligaties verschuiven naarmate de studieleeftijd nadert. Een typisch pad: 80 tot 90 procent aandelen tussen 0 en 8 jaar, daarna 50 tot 60 procent tussen 13 en 16 jaar, en 20 tot 30 procent tussen 17 en 18 jaar. De overgang verlaagt de schommelingen net wanneer je het geld nodig hebt.
Portefeuilles op maat laten je bepaalde indexfondsen kiezen en met de hand herwegen. Dat past bij ouders die zich thuis voelen bij de keuze van beleggingen en een andere aandelenweging willen dan de standaard per leeftijd. Voor de meeste gezinnen blijft de optie per leeftijd de beste keuze.
Kosten tellen. De beste staatsplannen hebben kosten van 0,10 tot 0,20 procent per jaar op leeftijdsportefeuilles. Plannen van mindere kwaliteit rekenen 0,50 tot 1,00 procent, wat over 18 jaar oploopt tot een merkbare rem op het rendement. Vergelijk de kosten voordat je kiest.
Veel inleggen aan het begin en jaren naar voren halen
Vroeg een hoog bedrag inleggen maximaliseert de tijd om samengestelde rente te laten werken. De krachtigste vorm heet superfunding: in een jaar vijf jaargangen van de jaarlijkse vrijstelling op schenkingen inleggen. Voor 2025 is de jaarlijkse schenkingsvrijstelling 19.000 USD per ontvanger; een vervroegde inleg kan oplopen tot 95.000 USD voor een begunstigde, waarbij de schenkingen met terugwerkende kracht over vijf jaar worden verdeeld via de daarvoor bedoelde aangifte. Een echtpaar kan zo 190.000 USD inleggen.
De inleg naar voren halen is optimaal voor de samengestelde groei, maar vraagt om beschikbare liquiditeit. Wie dat bedrag bij de geboorte van de begunstigde kan inleggen, dekt vaak het hele studiedoel met die ene inleg plus bescheiden vaste bijdragen.
Overdracht naar een Roth IRA met de wet SECURE Act 2.0
De SECURE Act 2.0 voegde de optie toe om vanaf 2024 tot 35.000 USD aan ongebruikte 529 middelen over te dragen naar een Roth IRA van de begunstigde. Voorwaarden: het 529 plan moet minstens 15 jaar bestaan, het overgedragen bedrag moet minstens 5 jaar op de rekening hebben gestaan, en de overdracht blijft onderworpen aan het jaarlijkse inlegplafond van de Roth IRA, van 7.000 USD in 2024 en 2025. Deze regel verlaagt het risico van te veel sparen sterk; overtollige middelen worden pensioenspaargeld voor de begunstigde in plaats van een boete op te lopen.
Wat deze rekenmachine niet meeneemt
Vervroegde inleg of inleg via superfunding. De concrete fondsen van elk staatsplan en hun kosten. De optie tot overdracht naar een Roth IRA, want het saldo geldt als bestemd voor de studie. De inflatie van het collegegeld, want de berekening verloopt in constante dollars terwijl het collegegeld met ongeveer 5 procent per jaar is gestegen, sneller dan de algemene inflatie. Meerdere begunstigden op dezelfde rekening. De vergelijking met een Coverdell ESA. De plannen met vooruitbetaald collegegeld als apart product. Het effect van het bezit van een 529 op de studiefinanciering. Voor een volledig studieplan combineer je deze rekenmachine met die van het spaardoel voor de studie en die van het rendement van de studie op deze site. Alle uitkomsten zijn schattingen van WhatIP en vormen geen financieel advies.