Kanados federalinio mokesčio skaičiuoklė: atlyginimas į rankas 2025 (federalinis + CPP + EI)

Kanadoje jūsų bruto atlyginimą ir atlyginimą į rankas skiria du federaliniai sluoksniai ir vienas provincijos sluoksnis. Federalinis pajamų mokestis (federal income tax) naudoja penkias grupes, prasidedančias nuo 15 procentų, Kanados pensijų planas (Canada Pension Plan, CPP) paima 5,95 procento nuo daugumos pensinės bazės uždarbio, o užimtumo draudimo (Employment Insurance, EI) įmokos atima dar 1,66 procento iki metinės ribos. Tipiniam atlyginimui nuo 50 000 iki 120 000 CAD diapazone vien federalinis bei CPP ir EI prelevimas sudaro maždaug nuo 22 iki 28 procentų bruto, dar prieš pradedant skaičiuoti provincijos mokestį.

Ši skaičiuoklė naudoja 2025 metų federalines grupes ir padidintą bazinį asmeninį dydį (Basic Personal Amount, BPA) - 16 129 CAD, taikomą kaip negrąžinamas kreditas pagal 15 procentų normą. Ji taip pat apskaičiuoja CPP bazę (5,95 procento nuo 3 500 iki 71 300 CAD), padidintą CPP2 įmoką (4 procentai nuo 71 300 iki 81 200 CAD) ir užimtumo draudimą 1,66 procento nuo pirmųjų 65 700 CAD. Provincijos pajamų mokestis dar neįtrauktas; provincijai pritaikytas sluoksnis ateis kitoje pobangyje. Kol kas rodomas skaičius yra federalinė dalis kartu su CPP ir EI, tai yra tai, kas nuskaičiuojama nuo jūsų atlyginimo prieš bet kokį provincijos atskaitymą.

Greitas patikrinimas: 75 000 CAD uždirbantis asmuo Ontarijuje pasilieka maždaug 54 000 CAD po federalinio mokesčio, CPP ir EI. Pridėjus provincijos mokestį (Ontarijo bendra federalinė ir provincijos viršutinė grupė pasiekia 53,53 procento labai daug uždirbantiems), galutinis skaičius krenta dar keliais tūkstančiais. Laikykite šią skaičiuoklę federaline vaizdo puse, kol nebus pristatytas provincijos sluoksnis.

Federalinė vaizdo pusė taip pat priklauso nuo to, ar gyvenate provincijoje su atskira mokesčių administracija. Dauguma provincijų dalijasi surinkimu su CRA (Canada Revenue Agency, Kanados mokesčių agentūra), bet Kvebekas to nedaro. Kvebeko deklarantams skaičiuoklės federalinė dalis šiek tiek pervertina federalinį mokestį, nes Kvebeko nuolaida (Quebec Abatement) sumažina mokėtiną federalinį mokestį 16,5 procento gyventojams, kurie pildo TP-1 deklaraciją su Revenu Quebec. Kvebeką atitinkantis koregavimas yra planuojamo provincijos sluoksnio dalis kartu su atskiromis provincijų antmokesčio grupėmis Ontarijui, Britų Kolumbijai, Albertai ir kitoms.

Kaip 2025 metais veikia Kanados federalinio mokesčio grupės

2025 metų federalinės grupės yra 15 procentų nuo pirmųjų 57 375 CAD apmokestinamųjų pajamų, 20,5 procento iki 114 750 CAD, 26 procentai iki 177 882 CAD, 29 procentai iki 253 414 CAD ir 33 procentai nuo bet ko virš to. Tai ribinės normos, todėl aukštesnė grupė taikoma tik tai pajamų daliai, kuri peržengia kiekvieną ribą. 100 000 CAD atlyginimas patenka į 26 procentų ribinę grupę, bet jūsų vidutinė federalinė norma yra arčiau 18 procentų, nes dauguma jūsų pajamų apmokestinama žemesnėmis juostomis.

Bazinis asmeninis dydis

Kiekvienas Kanados mokesčių mokėtojas gauna bazinį asmeninį dydį (Basic Personal Amount), kuris 2025 metais yra 16 129 CAD pajamoms žemiau 173 205 CAD (jis laipsniškai mažėja iki 14 538 CAD labai daug uždirbantiems). BPA įgyvendinamas kaip negrąžinamas mokesčių kreditas pagal žemiausią 15 procentų grupės normą, o tai sudaro maždaug 2 419 CAD mokesčio sumažinimo daugumai deklarantų. Skaičiuoklė šitą kreditą pritaiko automatiškai po grupių matematikos. Pajamoms virš 173 205 CAD padidintas BPA laipsniškai mažėja; skaičiuoklė naudoja pilną padidintą dydį, todėl šiek tiek nepakankamai įvertina mokestį daug uždirbantiems.

CPP bazė, CPP2 ir užimtumo draudimas

Kanados pensijų plano įmoka yra 5,95 procento pensinės bazės uždarbio, taikoma daliai tarp bazinės išimties 3 500 CAD ir metinio maksimalaus pensinės bazės uždarbio (YMPE) 71 300 CAD 2025 metais. Padidinta CPP2 įmoka 4 procentai tada taikoma uždarbiui tarp YMPE ir metinio papildomo maksimalaus pensinės bazės uždarbio (YAMPE) 81 200 CAD. CPP2 buvo įvestas 2024 metais kaip CPP išplėtimo dalis ir yra nuolatinis priedas. Užimtumo draudimo įmokos yra 1,66 procento nuo uždarbio iki 65 700 CAD, o metinė riba siekia 1 090,42 CAD.

RRSP įmokos ir kaip jos mažina mokestį

RRSP įmokos (Registered Retirement Savings Plan, registruotas pensijų santaupų planas) atskaitomos nuo jūsų bruto pajamų prieš taikant federalines mokesčių grupes. 10 000 CAD RRSP įmoka pagal 26 procentų ribinę grupę sutaupo 2 600 CAD federalinio mokesčio (ir dar daugiau, kai provincijos sluoksnis pridės provincijos mokestį). 2025 metų RRSP dolerinė riba yra 18 procentų uždirbtų pajamų iki 32 490 CAD, atėmus bet kokį ankstesnių metų pensijos koregavimą registruoto pensijų plano nariams. Skaičiuoklė priima RRSP įvestį ir taiko ją kaip atskaitymą prieš grupių matematikos vykdymą.

Provincijos mokestis (greitai)

Kiekviena provincija nustato savo pajamų mokesčių grupes ir normas. Ontarijo bendra federalinė ir provincijos viršutinė norma yra 53,53 procento. Kvebekas valdo savo mokesčių sistemą lygiagrečiai (ir provincijos dalį tiesiogiai renka Revenu Quebec, o ne CRA). Alberta turi mažiausias provincijos normas tarp didesnių provincijų. Provincijų puslapiai su pilnomis provincijų grupėmis ir antmokesčiais bus pristatyti kitoje bangoje; kol kas ši skaičiuoklė rodo tik federalinį pajamų mokestį kartu su CPP ir EI.

Ko ši skaičiuoklė neapima

Provincijos ar teritorijos pajamų mokesčio. Šiaurės gyventojų atskaitymo (Northern Residents Deduction). Kanados darbuotojų išmokos (Canada Workers Benefit) ir kitų grąžinamų kreditų. Sutuoktinio ir išlaikomų asmenų dydžių. Mokesčio nuo dividendų ar kapitalo prieaugio (kuris daugumoje pajamų įtraukiamas 50 procentų, 66,67 procento virš 250 000 CAD ribos kapitalo prieaugiui, realizuotam po 2024 m. birželio 25 d.). Profsąjungų narių mokesčių, vaikų priežiūros išlaidų ar persikraustymo išlaidų atskaitymų. Daugumai W-2 tipo samdomų deklarantų, naudojančių standartinius negrąžinamus kreditus, čia pateiktas federalinis skaičius yra artimas tam, kas rodoma jūsų T1 federalinėje dalyje; visas T1 pildymas reikalauja atsižvelgti į aukščiau išvardytus punktus ir bet kokį mokėtiną provincijos mokestį.