Australijos mokescio skaiciuokle 2024-25 (Stage 3 tarifai)
Live- Estimates use 2025 AU tax tables. Consult a tax professional before filing.
Australijoje jusu bruto atlyginima ir atlyginima i rankas skiria du pagrindiniai sluoksniai: pajamu mokestis (income tax), renkamas per Pay As You Go (PAYG, mokescio islaikymas prie saltinio) sistema, ir Medicare levy (Medicare sveikatos mokestis), finansuojantis visuomenes sveikatos sistema. Pajamu mokestis taiko keturias ribines grupes virs $18,200 neapmokestinamojo dydzio (tax-free threshold), su tarifais nuo 16 iki 45 procentu. Medicare levy prideda fiksuotus 2 procentus nuo didziosios dalies rezidento pajamu. Tipiniam visos darbo dienos atlyginimui $70,000 iki $130,000 ruoze visi atskaitymai paima maždaug 23 iki 30 procentu bruto, dar prieš atsizvelgiant i bet kokius salary sacrifice (ikimokestinis atlyginimo dalies skyrimas pensijai) susitarimus.
Si skaiciuokle naudoja 2024 iki 2025 metu rezidento mokesciu grupes, kurios apima Stage 3 asmeniniu pajamu mokescio lengvatas, isigaliojusias 2024 m. liepos 1 d. Ji tvarko $18,200 neapmokestinamaji dydi, 16 procentu tarifa pajamoms iki $45,000, 30 procentu vidurine grupe iki $135,000, 37 procentu grupe iki $190,000 ir 45 procentu aukstausia tarifa. Itrauktas 2 procentu Medicare levy nuo didziosios dalies rezidento pajamu, taip pat yra salary sacrifice super (superannuation, privalomas Australijos pensiju fondas, trumpinamas super) ivesties laukas, kuris mazina apmokestinamas pajamas prieš taikant grupes.
Greitas patikrinimas: vienas rezidentas su $90,000 i rankas gauna apie $69,300 po pajamu mokescio ir Medicare levy, dar prieš bet koki salary sacrifice ar HECS-HELP (Australijos studentu paskola). Jei matote pastebimai kitoki skaiciu, patikrinkite, ar turite HECS-HELP skolos grazinimus, ar pretenduojate i senjoru ir pensininku lengvata (seniors and pensioners offset), ar turite kitu cia nemodeliuotu atskaitymu.
Antras patikrinimas naudojant HECS: $90,000 uzdirbantis asmuo su HECS-HELP likuciu papildomai sumoka 5 procentus grazinimo pajamu, arba apie $4,500 per metus, virs cia rodomu skaiciu. Grazinimo procentai didetja nustatytose pajamu riboje ir pasiekia 10 procentu virs $159,663 2024-25 metais. Jei turite HECS-HELP skola ir norite skaiciaus, kuris atsiduria jusu banko saskaitoje, atimkite atitinkama procenta iš cia rodomos grynosios sumos.
Frequently asked questions
Taip. Naudojamos grupes yra Stage 3 asmeniniu pajamu mokescio tarifai, isigaloje 2024 m. liepos 1 d.: neapmokestinamasis dydis $18,200, 16 procentu iki $45,000, 30 procentu iki $135,000, 37 procentu iki $190,000 ir 45 procentu virs to. Jie pakeite ankstesnius 19 procentu ir 32,5 procentu tarifus bei pakele 37 procentu grupes riba.
Kaip veikia Australijos rezidento mokesciu grupes po Stage 3
Stage 3 asmeniniu pajamu mokescio pakeitimai, isigalioje 2024 m. liepos 1 d., perdare vidurines grupes. Dabartine struktura yra: 0 procentu pirmiems $18,200 (neapmokestinamasis dydis), 16 procentu pajamoms nuo $18,201 iki $45,000, 30 procentu nuo $45,001 iki $135,000, 37 procentu nuo $135,001 iki $190,000 ir 45 procentu visam, kas virsija $190,000. Rezultatas yra tas, kad dauguma dirbanciuju tarp $45,000 ir $135,000 moka fiksuota 30 procentu ribini tarifa pajamoms tame placiame ruoze, supaprastinant kreive, palyginti su iki 2024 metu galiojusiomis grupemis.
Neapmokestinamasis dydis islaikytas, o low-income tax offset (LITO, mazu pajamu mokescio lengvata) vis dar taikoma pajamoms iki $66,667, suteikdama iki $700 papildomos lengvatos. Stage 3 paketas panaikino low and middle income tax offset (LMITO, mazu ir vidutiniu pajamu lengvata), kuri galiojo nuo 2018 iki 2022 metu.
Medicare levy
Medicare levy yra fiksuoti 2 procentai nuo didziosios dalies rezidento pajamu, finansuojantys visuomenes sveikatos sistema. Vieni asmenys su apmokestinamomis pajamomis zemiau $27,222 nemoka šio mokescio, o yra laipsniska iejimo zona iki $34,027, kurioje mokestis kyla nuo nulio iki pilnu 2 procentu. Šeimos ribos yra aukstesnes ir kinta pagal islaikytiniu skaiciu. Daugumai visos darbo dienos darbuotoju taikomi pilni 2 procentai. Skaiciuokle taiko pilnus 2 procentus be mazu pajamu laipsniskos iejimo zonos.
Dideliu pajamu gavejai be privataus ligonines draudimo moka papildoma Medicare Levy Surcharge (Medicare antkainis) nuo 1 iki 1,5 procentu, priklausomai nuo pajamu. Antkainio tikslas yra paskatinti didelius uzdirbancius asmenis pereiti i privacia sistema. Jis nemodeliuojamas šioje skaiciuokleje; jei patenkate i antkainio ruoza, pridekite atitinkama procenta prie rodomo skaiciaus.
Superannuation guarantee
Darbdaviai moka superannuation guarantee (super garantija) tiesiogiai i super fonda virs jusu atlyginimo. Tarifas yra 11,5 procentu nuo iprastiniu darbo pajamu 2024 iki 2025 metais, kylant iki 12 procentu nuo 2025 m. liepos 1 d. Darbdavio super imokos nemazina jusu atlyginimo i rankas, nes darbdavys jas moka papildomai prie bruto atlyginimo. Salary sacrifice imokos (virs garantijos) mazina apmokestinamas pajamas pagal jusu ribini tarifa; skaiciuokle priima salary sacrifice ivesti ir taiko ja kaip atskaityma prieš grupes. Lengvatiniu imoku riba (concessional cap) yra $30,000 per metus 2024-25 metais, iskaitant darbdavio SG.
Ko ši skaiciuokle neapima
HECS-HELP ir kitu auksto mokslo paskolu grazinimu, kurie prideda procenta grazinimo pajamu prie laipsniskuose ribose. Medicare Levy Surcharge dideliu pajamu gavejams be privataus draudimo. Novated leasing (automobilio finansavimas per atlyginima) ir kitu su super nesusijusiu salary sacrifice susitarimu, virs pateikto ivesties lauko. Senjoru ir pensininku mokescio lengvatos (SAPTO). Atostogu darbininku (working holiday maker) tarifu 417 ir 462 vizu turetojams. Su uzsienio pajamomis susijusiu atskaitymu. Daugumai rezidentu PAYG darbuotoju cia esantys skaiciai tiksliai atspindi pagrindine jusu metines mokesciu saskaitos dali; pilnam vaizdui reikia metu pabaigos atskaitymu ir bet kokiu lengvatu, i kurias turite teise.
Praktiniai šios skaiciuokles naudojimo budai
Dvieju darbo pasiulymu palyginimas skirtinguose grupiu taskuose. Paleiskite kiekviena pasiulyma su ta pacia salary sacrifice imoka ir palyginkite grynasias sumas. Skirtumas yra tikrasis atlyginimo i rankas delta, kuris dažnai yra pastebimai mazesnis nei bruto atlyginimo skirtumas, nes papildomos pajamos virs $45,000 patiria fiksuota 30 procentu ribini tarifa plius 2 procentu Medicare levy. Salary sacrifice pakeitimo modeliavimas yra panasiai paprastas: iveskite didesne imoka ir palyginkite grynosios sumos pokyti, kuris bus mazesnis nei imokos suma del ribinio tarifo santaupos. Trecias praktinis naudojimo budas yra metinio efektyvaus mokescio tarifo patikrinimas: padalykite visus rodomus atskaitymus iš bruto atlyginimo, kad pamatytumete tikraja procentine nasta, kuri visada bus mazesne nei jusu aukstausia ribine grupe, nes pajamos zemiau jos apmokestinamos mazesniais tarifais. Tai padeda palyginti pasiulymus skirtingose grupese ir suprasti, kiek iš tikruju duoda atlyginimo padidinimas po mokesciu, dar prieš atsizvelgiant i salary sacrifice ar HECS-HELP grazinimus.