부가가치세 계산기 공급가액과 합계 계산

부가가치세는 유럽에서 VAT, 일부 나라에서 GST라 부르는 세금에 해당하며, 세계에서 가장 널리 쓰이는 소비세입니다. 공급 사슬의 각 단계에서 그 단계가 더한 가치에 대해 매겨지고, 최종적으로는 소비자가 최종 판매 가격에 대해 그 전액을 부담합니다. 세율은 나라와 상품 구분에 따라 다릅니다. 한국의 표준 세율은 10퍼센트이며, 가공되지 않은 기초 식료품처럼 면세가 적용되는 품목도 있습니다. 영국에서는 표준 세율이 20퍼센트, 독일에서는 19퍼센트, 폴란드와 이탈리아, 스페인에서는 21에서 23퍼센트 사이에 있습니다. 많은 나라에는 식품, 책, 의약품 같은 생활필수품에 대한 경감 세율이나 영세율이 있고, 나아가 금융 서비스나 교육처럼 면세되는 구분도 있습니다. 이 계산기는 두 가지 일상적인 작업을 맡습니다. 공급가액에 부가가치세를 더해 손님이 내는 합계 금액을 내는 일, 그리고 합계 금액에서 부가가치세를 빼내 사업자가 장부에 적는 공급가액을 되찾는 일입니다. 둘 다 세금계산서 작성, 회계, 프리랜서 청구, 나라를 넘나드는 가격 비교에서 끊임없이 나옵니다. 방향을 고르고, 금액을 넣고, 세율을 설정한 뒤 내역을 읽어 보세요. 공급가액과 세액, 그리고 합계가 한눈에 들어옵니다.

두 가지 계산과 각각의 쓰임새

부가가치세를 더하는 것은 공급가액이 있고 손님이 보는 최종 가격을 내야 할 때 하는 일입니다. 한국의 프리랜서가 어떤 일에 ₩1,000,000을 견적 낸다면, 10퍼센트의 부가가치세를 더해 ₩1,100,000을 청구합니다. 도매가 ₩50,000짜리 상품을 ₩80,000에 매기는 소매점은 10퍼센트의 부가가치세를 더해 가격표를 ₩88,000으로 합니다. 두 경우 모두 계산은 금액에 1 더하기 세율을 곱하는 것뿐입니다.

부가가치세를 빼내는 것은 합계 금액이 있고 그 안의 공급가액 부분을 알고 싶을 때 하는 일입니다. 영수증을 살피는 작은 사업자는 ₩110,000짜리 각 매입 가운데 실제로 부가가치세가 얼마였는지, 즉 ₩10,000이고 바탕이 된 비용이 얼마였는지, 즉 ₩100,000인지를 알고 싶어 합니다. 계산은 합계를 1 더하기 세율로 나누고, 부가가치세는 그 차액이 됩니다. 이는 회계 담당자가 가장 자주 쓰는 계산입니다. 동시에 많은 사람이 손으로 계산하다 틀리는 계산이기도 합니다. ₩110,000에서 10퍼센트를 빼도 ₩100,000이 되지 않으며, 합계에서 10퍼센트를 빼는 것은 공급가액에 10퍼센트를 더하는 것과 일치하지 않기 때문입니다. 이 식은 좌우 대칭이 아니며, 계산기는 그것을 올바르게 다룹니다.

나라별 대표적인 표준 세율

한국 10퍼센트. 영국 20퍼센트. 독일 19퍼센트. 프랑스 20퍼센트. 이탈리아 22퍼센트. 스페인 21퍼센트. 네덜란드 21퍼센트. 벨기에 21퍼센트. 폴란드 23퍼센트. 리투아니아 21퍼센트. 라트비아와 에스토니아 21퍼센트. 스웨덴, 덴마크, 노르웨이 25퍼센트. 스위스 8.1퍼센트. 아일랜드 23퍼센트. 헝가리 27퍼센트로 유럽에서 가장 높은 세율입니다. 유럽 밖에서는 오스트레일리아의 GST가 10퍼센트, 뉴질랜드의 GST가 15퍼센트, 캐나다의 GST 또는 HST는 주에 따라 5에서 15퍼센트 사이에서 달라집니다. 미국에는 연방 부가가치세가 없고, 대신 각 주와 많은 도시가 합쳐서 0에서 약 10퍼센트의 소매 판매세를 매깁니다. 이 계산기는 이 가운데 어느 것에도 쓸 수 있습니다. 해당하는 세율을 넣기만 하면 됩니다.

경감 세율과 영세율

부가가치세가 있는 대부분의 나라에는 정치적으로 민감한 구분을 위한 경감 세율이 하나 이상 있습니다. 한국은 가공되지 않은 식료품, 일정한 의료와 교육 용역 등에 면세를 두고, 수출 등에는 영세율을 적용합니다. 영국에는 가정용 에너지에 5퍼센트의 경감 세율이 있고, 대부분의 식품, 아동복, 책에는 영세율이 있습니다. 독일에는 식품과 많은 문화 상품에 7퍼센트의 경감 세율이 있습니다. 프랑스에는 구분마다 2.1, 5.5, 10퍼센트의 세율이 있습니다. 표준 세율이 아닌 구분의 부가가치세를 계산할 때는 먼저 적용되는 세율을 찾아보세요.

한국에서 가격은 보통 세금이 포함된 금액인 이유

부가가치세가 있는 대부분의 나라에서는 소비자에게 보이는 가격에 세금을 포함해야 합니다. 가격표의 가격이 곧 세금이 포함된 금액입니다. 영수증이나 세금계산서는 그 뒤 투명성을 위해 세액 부분을 따로 보여 주지만, 손님은 표시된 숫자를 냅니다. 이는 미국과 대조적입니다. 미국에서는 표시 가격이 판매세를 뺀 금액이고, 세금은 계산할 때 더해집니다. 한국과 유럽의 방식은 판매 현장에서 단순하고, 미국의 방식은 주 경계를 넘나드는 가격 광고에서 번거로움을 줄입니다. 둘 다 정당한 정책상의 선택이며 바탕에 있는 계산과는 관계가 없습니다.

합계 금액에서 부가가치세를 빼는 계산이 어긋날 때

흔한 회계 오류는 합계를 1 더하기 세율이 아니라 1 빼기 세율로 나누는 것입니다. ₩110,000의 합계에 10퍼센트의 부가가치세라면, 올바른 공급가액은 ₩110,000을 1.10으로 나눈 ₩100,000입니다. 오류로 계산하면 ₩110,000을 0.90으로 나눠 약 ₩122,222가 되어 너무 높습니다. 계산기는 나눗셈을 올바르게 합니다. 이런 오류가 퍼져 버린 표 계산을 맞춰 보고 있다면, 합계 금액을 여기의 빼내는 방향으로 통과시켜 손에 든 숫자와 견주어 보세요.

이 계산기가 다루지 않는 것

국경을 넘는 거래에서 파는 쪽이 아니라 사는 쪽이 세금을 신고하는 대리납부는 여기서 다루지 않습니다. 특정 상품 구분의 경감 세율이나 영세율도 나라마다 다르고 법률상의 분류에 따라 정해지는 것이지 계산기가 정하는 것이 아닙니다. 중고품이나 여행업자를 위한 이윤 과세 방식은 이 도구가 구현하지 않은 특별한 계산을 씁니다. 일상적인 청구와 가격 매기기에는 여기의 식으로 충분합니다. 복잡한 세무 상황에 대해서는 당신의 관할 규정을 아는 세무사와 상의하세요. WhatIP의 결과는 추정치이며 세무 조언이 아닙니다.