Calcolatore IVA per aggiungere o togliere l'imposta

L'imposta sul valore aggiunto, chiamata IVA in Europa e GST in alcuni altri paesi, è la forma di imposta sui consumi più diffusa al mondo. Si applica a ogni fase della catena di fornitura sul valore aggiunto da quella fase, e alla fine il consumatore paga l'importo intero sul prezzo di vendita finale. Le aliquote variano in base al paese e alla categoria di prodotto. In Italia l'aliquota ordinaria è del ventidue per cento. Nel Regno Unito è del venti per cento. In Germania è del diciannove per cento. In Spagna, Lituania e Polonia si colloca tra il ventuno e il ventitré per cento. La maggior parte dei paesi prevede aliquote ridotte o pari a zero per i beni di prima necessità come alimentari, libri e medicinali, oltre a categorie esenti come i servizi finanziari e l'istruzione. Questo calcolatore gestisce due operazioni di tutti i giorni: aggiungere l'IVA a un prezzo netto per ottenere il prezzo lordo che paga un cliente e togliere l'IVA da un prezzo lordo per ricavare il prezzo netto che un'azienda registra in contabilità. Entrambe ricorrono di continuo nella fatturazione, nella contabilità, nel lavoro autonomo e nel confronto dei prezzi tra paesi. Scegli una direzione, inserisci l'importo, imposta l'aliquota e leggi il dettaglio.

Le due operazioni e quando si usano

Aggiungere l'IVA è ciò che fai quando hai un prezzo netto e devi ottenere il prezzo finale che vede un cliente. Una libera professionista in Italia che preventiva 1.000 euro per un lavoro aggiunge il 22 per cento di IVA e fattura 1.220 euro. Un negozio che porta un articolo all'ingrosso da 50 a 80 euro vi aggiunge il 22 per cento di IVA e mette un cartellino da 97,60 euro. In entrambi i casi il calcolo è importo per uno più l'aliquota IVA.

Togliere l'IVA è ciò che fai quando hai un prezzo lordo e devi conoscere la parte netta. Una piccola impresa che controlla gli scontrini vuole sapere quanto, di ogni acquisto da 122 euro, era davvero IVA, cioè 22 euro, e quanto corrispondeva al costo di base, cioè 100 euro. Il calcolo è il lordo diviso per uno più l'aliquota IVA, e l'IVA è la differenza. È l'operazione che i contabili usano di più. È anche quella che la maggior parte sbaglia a mano, perché togliere il ventidue per cento da 122 non dà 100; togliere il ventidue per cento dal lordo non equivale ad aggiungere il ventidue per cento al netto. La formula è asimmetrica e il calcolatore la gestisce in modo corretto.

Aliquote ordinarie comuni per paese

Italia 22 per cento. Regno Unito 20 per cento. Germania 19 per cento. Spagna 21 per cento. Francia 20 per cento. Paesi Bassi 21 per cento. Belgio 21 per cento. Polonia 23 per cento. Lituania 21 per cento. Lettonia ed Estonia 21 per cento. Svezia, Danimarca e Norvegia 25 per cento. Svizzera 8,1 per cento. Irlanda 23 per cento. Ungheria 27 per cento, la più alta d'Europa. Fuori dall'Europa: Australia con GST del 10 per cento. Nuova Zelanda con GST del 15 per cento. Canada con GST o HST, che varia per provincia tra il 5 e il 15 per cento. Gli Stati Uniti non hanno un'IVA federale; al suo posto ogni stato e molte città applicano un'imposta sulle vendite che va da zero a circa il dieci per cento complessivo. Questo calcolatore funziona per ognuno di questi casi, basta inserire l'aliquota giusta.

Aliquote ridotte e aliquote a zero

La maggior parte dei paesi con IVA prevede una o più aliquote ridotte per categorie politicamente sensibili. L'Italia applica un'aliquota ridotta del 10 per cento a buona parte della ristorazione e di alcune utenze, una del 5 per cento ad alcuni alimenti e prestazioni sociali, e una minima del 4 per cento ad alimenti di base, libri e stampa. La Germania applica un'aliquota ridotta del 7 per cento agli alimentari e a molti prodotti culturali. Il Regno Unito usa un'aliquota ridotta del 5 per cento e una a zero. Ogni volta che calcoli l'IVA su una categoria diversa dall'aliquota ordinaria, verifica prima l'aliquota applicabile.

Perché i prezzi IVA inclusa sono la norma in Europa

Nella maggior parte dei paesi con IVA, i prezzi esposti ai consumatori devono comprendere l'imposta. Il prezzo sullo scaffale è il prezzo lordo. Lo scontrino scorpora poi la quota di IVA per trasparenza, ma il cliente paga la cifra indicata. È l'opposto degli Stati Uniti, dove i prezzi esposti sono al netto dell'imposta sulle vendite e l'imposta si aggiunge alla cassa. L'approccio europeo è più semplice al punto vendita; quello americano riduce gli attriti nell'esporre prezzi validi da uno stato all'altro. Sono entrambe scelte politiche legittime e non hanno nulla a che vedere con il calcolo di fondo.

Quando togliere l'IVA da un importo lordo va storto

Un errore contabile frequente è dividere il lordo per uno meno l'aliquota IVA invece che per uno più l'aliquota IVA. Su 122 euro lordi al 22 per cento di IVA, il netto corretto è 122 diviso 1,22 uguale a 100. L'errore dà 122 diviso 0,78 uguale a circa 156, troppo alto. Il calcolatore esegue la divisione in modo corretto. Se stai quadrando fogli di calcolo in cui questo tipo di errore si è propagato, passa l'importo lordo dalla direzione togli qui e confrontalo con le cifre esistenti.

Che cosa questo calcolatore non gestisce

L'inversione contabile tra confini dell'Unione, in cui è l'acquirente e non il venditore a dichiarare l'IVA, è fuori dal suo ambito. Anche le aliquote ridotte e a zero per categorie di prodotto specifiche dipendono dal paese e dalla classificazione giuridica, non dal calcolatore. I regimi del margine per i beni usati e le agenzie di viaggio usano calcoli particolari che questo strumento non implementa. Per la fatturazione e la definizione dei prezzi di tutti i giorni le formule qui presenti bastano; per le situazioni fiscali complesse rivolgiti a un commercialista che conosca le regole della tua giurisdizione. I risultati di WhatIP sono stime e non sostituiscono la consulenza fiscale.