राज्य टैक्स छूट के साथ 529 कॉलेज सेविंग प्लान ग्रोथ कैलकुलेटर

529 प्लान अमेरिका में उच्च शिक्षा के लिए बचत करने का सबसे लोकप्रिय टैक्स-लाभ वाला साधन है। इसमें योगदान टैक्स चुकाए हुए पैसे से किया जाता है, लेकिन पूंजी संघीय टैक्स से मुक्त होकर बढ़ती है, और मान्यता प्राप्त संस्थानों में ट्यूशन, फीस, छात्रावास और भोजन तथा किताबों जैसे योग्य खर्चों के लिए निकाली गई रकम भी संघीय टैक्स से मुक्त रहती है। अधिकांश राज्य इसके ऊपर योगदान पर राज्य आयकर में एक छूट भी देते हैं, जो राज्य के अनुसार तय वार्षिक सीमा तक मिलती है। इससे लंबी अवधि की टैक्स-फ्री वृद्धि के साथ-साथ उसी साल एक तुरंत मिलने वाला टैक्स लाभ भी जुड़ जाता है।

यह कैलकुलेटर शुरुआती जमा, हर महीने का नियमित योगदान, कॉलेज शुरू होने में बचे साल, अपेक्षित वार्षिक रिटर्न, आपके राज्य की टैक्स दर और आपके राज्य की वार्षिक छूट सीमा को इनपुट के रूप में लेता है। फिर यह कॉलेज शुरू होने के समय का बैलेंस, कुल योगदान, निवेश से हुई कमाई, और छूट से होने वाली सालाना तथा कुल राज्य टैक्स बचत का अनुमान बताता है।

एक मोटा अंदाज़ा देखें तो ₹4,00,000 की शुरुआती जमा और 18 साल तक हर महीने ₹32,000 का योगदान 6.5 प्रतिशत वार्षिक रिटर्न पर कॉलेज शुरू होते-होते लगभग ₹1.38 करोड़ तक पहुंचता है, जिसमें लगभग ₹73 लाख आपका योगदान और ₹65 लाख निवेश की कमाई होती है। 6.85 प्रतिशत राज्य दर वाले किसी राज्य में, जहां अकेले फाइल करने वाले के लिए छूट सीमा तय है, योगदान पर हर साल लगभग ₹27,000 की राज्य टैक्स बचत होती है और 18 साल में यह करीब ₹4.9 लाख बैठती है। संघीय स्तर पर टैक्स-फ्री वृद्धि और हर साल की राज्य बचत मिलकर ऊंचे टैक्स वाले राज्यों में 529 प्लान को खास तौर पर आकर्षक बना देती हैं।

ज़्यादातर राज्य आपको किसी भी राज्य के 529 प्लान में निवेश करने देते हैं, पर राज्य टैक्स छूट सिर्फ अपने ही राज्य के प्लान में किए योगदान पर देते हैं। दूसरे राज्यों के प्लान कभी-कभी बेहतर फंड या कम शुल्क देते हैं, ऐसे में छूट और फंड की गुणवत्ता के बीच तुलना करना ठीक रहता है। सबसे लोकप्रिय प्लान संस्थागत स्तर के फंड सालाना करीब 0.10 प्रतिशत की कम लागत पर देते हैं।

योग्य निकासी पर संघीय आयकर नहीं लगता। अयोग्य निकासी पर सिर्फ कमाई वाले हिस्से पर सामान्य आयकर के साथ 10 प्रतिशत जुर्माना लगता है। छात्रवृत्ति, विकलांगता या लाभार्थी की मृत्यु जैसी कुछ स्थितियों में यह जुर्माना माफ हो जाता है। SECURE Act 2.0 के तहत बिना इस्तेमाल हुई 529 की रकम में से ₹25 लाख तक कुछ शर्तों के साथ लाभार्थी के नाम Roth IRA में डाली जा सकती है, जिससे कॉलेज का खर्च अनुमान से कम होने पर लचीलापन बना रहता है।

529 प्लान टैक्स-फ्री कैसे बढ़ता है

जब आप 529 प्लान में योगदान करते हैं, तो यह पैसा उम्र के हिसाब से बनी पोर्टफोलियो में लगता है, जो लाभार्थी के कॉलेज की उम्र के पास आते-आते अपने आप शेयरों से बॉन्ड की ओर झुकती जाती है, या फिर आपकी चुनी हुई कस्टम पोर्टफोलियो में लगता है। जब तक यह प्लान के भीतर रहता है, इसके लाभांश, ब्याज और पूंजीगत लाभ पर कोई संघीय टैक्स नहीं लगता।

जब लाभार्थी किसी मान्यता प्राप्त संस्थान में पढ़ता है, तो ट्यूशन, फीस, छात्रावास और भोजन, किताबों और सामग्री जैसे योग्य खर्चों के लिए निकाली गई रकम संघीय टैक्स से मुक्त निकलती है। कमाई वाले हिस्से पर बची टैक्स ही इसका असली फायदा है: 22 प्रतिशत की सीमांत दर पर, 529 के भीतर ₹35 लाख की कमाई किसी टैक्स योग्य ब्रोकरेज खाते की उतनी ही वृद्धि के मुकाबले लगभग ₹7.7 लाख का संघीय टैक्स बचाती है।

राज्यों का टैक्स बर्ताव अलग-अलग होता है। आयकर वाले अधिकांश राज्य अपने प्लान में किए योगदान पर छूट देते हैं, जिसकी सीमा कुछ हज़ार डॉलर से लेकर असीमित तक होती है। कुछ राज्य आयकर होने के बावजूद कोई छूट नहीं देते। फ्लोरिडा, टेक्सास या नेवाडा जैसे राज्यों में राज्य आयकर ही नहीं है, इसलिए वहां छूट का सवाल नहीं उठता।

राज्य छूट सीमा के कुछ उदाहरण

न्यूयॉर्क: अकेले फाइल करने पर लगभग ₹4 लाख और दंपती की संयुक्त फाइलिंग पर ₹8 लाख तक, राज्य की दर पर छूट। वर्जीनिया: हर खाते पर लगभग ₹3.3 लाख तक, बची रकम आगे ले जाने की सुविधा के साथ। इलिनॉय: अकेले ₹8 लाख और संयुक्त ₹16 लाख। पेंसिल्वेनिया: कोई सीमा नहीं, एक समान दर पर छूट, और यह किसी भी राज्य के प्लान में किए योगदान को मान्यता देता है। जॉर्जिया: अकेले ₹3.3 लाख और संयुक्त ₹6.6 लाख। न्यूजर्सी: हर करदाता के लिए लगभग ₹8 लाख तक।

वार्षिक छूट सीमा वाले खाने में अपने राज्य की सीमा भरें। अगर आपके राज्य में कोई छूट नहीं है तो 0 रखें।

उम्र-आधारित बनाम कस्टम निवेश विकल्प

अधिकांश 529 प्लान उम्र-आधारित पोर्टफोलियो देते हैं, जो कॉलेज की उम्र पास आते ही अपने आप बॉन्ड की ओर संतुलन बदल देते हैं। एक सामान्य रास्ता ऐसा होता है: 0 से 8 साल की उम्र में 80 से 90 प्रतिशत शेयर, फिर 13 से 16 साल में घटकर 50 से 60 प्रतिशत, और 17 से 18 साल में 20 से 30 प्रतिशत। यह बदलाव ठीक उसी समय उतार-चढ़ाव घटा देता है जब आपको पैसे की ज़रूरत होती है।

कस्टम पोर्टफोलियो में आप खास इंडेक्स फंड चुनकर खुद ही संतुलन बदलते हैं। यह उन अभिभावकों के लिए ठीक है जो निवेश चुनने में सहज हैं और उम्र-आधारित डिफ़ॉल्ट से अलग शेयर अनुपात चाहते हैं। अधिकांश परिवारों के लिए उम्र-आधारित विकल्प ही ज़्यादा उपयुक्त रहता है।

शुल्क मायने रखता है। सबसे अच्छे राज्य प्लान उम्र-आधारित पोर्टफोलियो पर सालाना 0.10 से 0.20 प्रतिशत शुल्क लेते हैं। कमज़ोर प्लान 0.50 से 1.00 प्रतिशत लेते हैं, जो 18 साल में चक्रवृद्धि होकर रिटर्न पर बड़ा बोझ बन जाता है। चुनने से पहले शुल्क की तुलना ज़रूर करें।

जल्दी बड़ी रकम डालना और कई साल आगे का योगदान

जल्दी बड़ी रकम डालने से चक्रवृद्धि का समय अधिकतम हो जाता है। इसका सबसे आक्रामक रूप वह है जिसमें उपहार कर की सालाना छूट के पांच साल एक ही साल में डाल दिए जाते हैं। एक लाभार्थी के लिए एकमुश्त लगभग ₹79 लाख तक डाला जा सकता है और इन उपहारों को पांच साल में बांटकर दिखाया जाता है। विवाहित दंपती इस तरह करीब ₹1.58 करोड़ तक डाल सकते हैं।

यह जल्दी योगदान चक्रवृद्धि के लिहाज़ से सही है, पर इसके लिए नकदी उपलब्ध होनी चाहिए। जो अभिभावक लाभार्थी के जन्म के समय इतनी रकम डाल सकते हैं, वे अक्सर इसी एक योगदान और थोड़े से नियमित योगदान से कॉलेज का पूरा लक्ष्य हासिल कर लेते हैं।

SECURE Act 2.0 के तहत Roth IRA में स्थानांतरण

SECURE Act 2.0 ने 2024 से यह विकल्प जोड़ा कि बिना इस्तेमाल हुई 529 की रकम में से ₹25 लाख तक लाभार्थी के Roth IRA में डाली जा सके। शर्तें ये हैं: 529 प्लान कम से कम 15 साल पुराना हो, स्थानांतरित रकम कम से कम 5 साल खाते में रही हो, और स्थानांतरण Roth IRA की सालाना योगदान सीमा के भीतर हो। यह नियम ज़रूरत से ज़्यादा बचत के नुकसान को काफी घटा देता है, क्योंकि बची रकम जुर्माना भरने के बजाय लाभार्थी की सेवानिवृत्ति बचत में बदल जाती है।

यह कैलकुलेटर किन चीज़ों को शामिल नहीं करता

जल्दी बड़ी रकम या पांच साल आगे का योगदान। हर राज्य के प्लान के खास फंड और उनके शुल्क। Roth IRA में स्थानांतरण का विकल्प, क्योंकि यह बैलेंस को शिक्षा के लिए तय मानता है। ट्यूशन की महंगाई, क्योंकि गणना स्थिर रकम में होती है जबकि ट्यूशन आम महंगाई से तेज़, हर साल करीब 5 प्रतिशत बढ़ा है। एक ही खाते पर कई लाभार्थी। Coverdell ESA से तुलना। पहले से भुगतान वाली ट्यूशन योजनाएं। 529 के स्वामित्व का छात्र सहायता पर असर। उच्च शिक्षा के लिए पूरी योजना बनाने के लिए, इस कैलकुलेटर को इस साइट के कॉलेज सेविंग गोल कैलकुलेटर और कॉलेज ROI कैलकुलेटर के साथ इस्तेमाल करें। सभी नतीजे WhatIP के अनुमान हैं और वित्तीय सलाह नहीं हैं।