स्पेनिश इनकम टैक्स कैलकुलेटर: Salario Neto 2025 (IRPF + Seguridad Social)

स्पेन में आपकी ग्रॉस सैलरी और नेट सैलरी के बीच दो मुख्य परतें होती हैं: IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas - यानी व्यक्तिगत आयकर), और Seguridad Social (सामाजिक सुरक्षा) में कर्मचारी का योगदान। IRPF आपके नियोक्ता द्वारा मासिक retenciones (स्रोत पर कटौतियों) के जरिए जमा किया जाता है, जो Modelo 145 (कर घोषणा फॉर्म) पर घोषित आपकी वार्षिक परिस्थितियों के अनुसार समायोजित होती हैं। Seguridad Social मासिक सीमा तक योगदान-योग्य कमाई का एक समान 6.35 प्रतिशत काटती है। दोनों परतें मिलकर €25,000 से €80,000 की सामान्य सैलरी के लिए ग्रॉस का 20 से 35 प्रतिशत ले लेती हैं।

यह कैलकुलेटर 2025 के IRPF ब्रैकेट का उपयोग करता है, जो estatal (राज्य) और autonómico (क्षेत्रीय) हिस्सों में संयुक्त हैं (Comunidad de Madrid को बेसलाइन के रूप में लिया गया है; अन्य autonomías में autonómico tipos यानी क्षेत्रीय दरें ऊंची या नीची होती हैं)। यह ब्रैकेट गणित से पहले ग्रॉस से €5,550 का mínimo personal (व्यक्तिगत न्यूनतम छूट) कटौती के रूप में लागू करता है, जो quota पर लगाए जाने वाले असल reducción por mínimo personal का सरलीकरण है। 6.35 प्रतिशत कर्मचारी Seguridad Social दर contingencias comunes, desempleo, FOGASA, और formación profesional को संयुक्त रूप से कवर करती है।

एक मोटा अनुमान: Madrid में €35,000 brutos (सकल) कमाने वाले एकल फाइलर को IRPF और Seguridad Social के बाद, किसी पेंशन योजना कटौती से पहले, लगभग €27,500 nets (शुद्ध) हाथ में मिलते हैं। अगर आप Cataluña, Comunidad Valenciana, या उच्च autonómico दरों वाली किसी अन्य autonomía में रहते हैं, तो इस आय स्तर पर प्रति वर्ष लगभग €500 से €1,500 कम की अपेक्षा करें। प्रमुख autonomías में Andalucía और Madrid की संयुक्त दरें सबसे कम हैं।

व्यक्तिगत plan de pensiones (पेंशन योजना) योगदान 2025 तक प्रति वर्ष €1,500 तक कर योग्य आय से कटौती-योग्य हैं (यह सीमा 2022 में €2,000 से घटाई गई थी)। कार्यस्थल की empresariales योजनाएं बहुत अधिक योगदान सीमा देती हैं, नियोक्ता मैचिंग के साथ प्रति वर्ष €8,500 तक। कैलकुलेटर व्यक्तिगत योजना सीमा स्वीकार करता है; कार्यस्थल-योजना ओवरले रोडमैप पर है।

IRPF ब्रैकेट कैसे काम करते हैं

IRPF एक संघीय-प्लस-क्षेत्रीय कर है जिसकी संयुक्त दर autonomía के अनुसार बदलती है। राज्य हिस्से (parte estatal) के ब्रैकेट राष्ट्रीय स्तर पर तय होते हैं, और प्रत्येक autonomía अपना autonómico ब्रैकेट अनुसूची जोड़ती है। 2025 में Madrid के लिए संयुक्त अनुसूची लगभग इस प्रकार है: कर योग्य आधार के पहले €12,450 पर 19 प्रतिशत, €20,200 तक 24 प्रतिशत, €35,200 तक 30 प्रतिशत, €60,000 तक 37 प्रतिशत, €300,000 तक 45 प्रतिशत, और इससे ऊपर 47 प्रतिशत। Cataluña और Comunidad Valenciana जैसी अन्य autonomías ऊपरी ब्रैकेट पर 2 से 4 प्रतिशत अधिक जोड़ती हैं, जबकि Andalucía और La Rioja की दरें Madrid के करीब रहती हैं।

Mínimo personal और पारिवारिक न्यूनतम

स्पेनिश प्रणाली €5,550 का mínimo personal (व्यक्तिगत न्यूनतम) उपयोग करती है (65 वर्ष से ऊपर के करदाताओं के लिए बढ़कर €6,700 और 75 से ऊपर के लिए €8,100)। परिवारों के लिए अतिरिक्त न्यूनतम हैं: पहले बच्चे के लिए €2,400, दूसरे के लिए €2,700, तीसरे के लिए €4,000, और चौथे या बाद के लिए €4,500; साथ ही ascendientes (65 से ऊपर आश्रित माता-पिता) और discapacidad (विकलांगता) के लिए न्यूनतम। कैलकुलेटर केवल बेस €5,550 एकल-फाइलर mínimo personal को कटौती के रूप में लागू करता है; परिवार-जागरूक न्यूनतम रोडमैप पर हैं।

ध्यान दें कि असल IRPF सूत्र में mínimo personal एक quota कटौती है जो संबंधित ब्रैकेट दर पर लागू होती है, न कि कर योग्य आधार से कटौती। कैलकुलेटर का आधार-से-कटौती सरलीकरण ऊपरी ब्रैकेट के फाइलरों के लिए थोड़ा अधिक कर और निचले ब्रैकेट के फाइलरों के लिए थोड़ा कम कर पैदा करता है। अधिकांश मध्यम-आय फाइलरों के लिए यह अंतर €100 से कम है।

Seguridad Social कर्मचारी योगदान

Seguridad Social में कर्मचारी का योगदान योगदान-योग्य कमाई का 6.35 प्रतिशत है, जो contingencias comunes के लिए 4.7 प्रतिशत, desempleo (बेरोज़गारी) के लिए 1.55 प्रतिशत, FOGASA के लिए 0.10 प्रतिशत, और formación profesional (व्यावसायिक प्रशिक्षण) के लिए 0.10 प्रतिशत से बना है। 2025 में योगदान-योग्य कमाई पर मासिक सीमा €4,909.50 है (लगभग €58,914 वार्षिक)। सीमा के ऊपर 6.35 प्रतिशत लागू नहीं होता, इसलिए कैलकुलेटर सीमा तक दर लागू करता है और ऊपर शून्य। नियोक्ता उसी आधार पर लगभग 30 प्रतिशत देता है, पर इससे कर्मचारी के नेट पे पर असर नहीं पड़ता।

Autonomías और आप कहां रहते हैं

कर उद्देश्यों के लिए आप कहां स्थायी रूप से रहते हैं (residencia habitual) यह तय करता है कि कौन सी autonómico अनुसूची आप पर लागू होगी। अधिकांश autonomías छोटे जोड़ों के साथ estatal अनुसूची का बारीकी से पालन करती हैं; उल्लेखनीय अपवाद हैं Cataluña (ऊपरी ब्रैकेट में ऊंची दरें), Comunidad Valenciana (भी ऊंची), Madrid और Andalucía (राष्ट्रीय संदर्भ के करीब या नीचे), और País Vasco तथा Navarra (जो अपनी पूरी IRPF प्रणाली चलाते हैं और यहां शामिल नहीं हैं)। भविष्य का autonomía सिलेक्टर आपको अपना क्षेत्र चुनने और पुनर्गणना करने देगा।

इस कैलकुलेटर में क्या शामिल नहीं है

जीवनसाथी, बच्चों, और आश्रित माता-पिता के लिए परिवार-जागरूक minimos personales। अनियमित आय (severance, बहु-वर्षीय बोनस) के लिए reducciones। गैर-Madrid फाइलरों के लिए autonomía सिलेक्टर। País Vasco और Navarra के haciendas forales (अलग IRPF प्रणालियां)। €1,500 व्यक्तिगत सीमा से ऊपर कार्यस्थल plan de pensiones empresariales। Deducción por inversión en empresas de nueva creación और अन्य autonómico क्रेडिट। पूंजीगत लाभ (rendimientos del ahorro) पर कर, जिसकी अपनी ब्रैकेट अनुसूची है। Madrid, Andalucía, और अन्य कम-जोड़ वाली autonomías में वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए कैलकुलेटर एक उचित अनुमान देता है; उच्च-कर वाले क्षेत्रों के फाइलरों को दिखाए गए से थोड़ा अधिक IRPF की अपेक्षा करनी चाहिए। सभी 15 सामान्य-क्षेत्र autonomías को कवर करने वाला क्षेत्र-जागरूक ओवरले और País Vasco तथा Navarra के लिए पृष्ठों का अलग सेट अगले उप-वेव के लिए नियोजित हैं।