कैपिटल गेन्स टैक्स कैलकुलेटर: स्टॉक और निवेश बिक्री पर फेडरल टैक्स

US में कैपिटल गेन्स टैक्स (पूंजीगत लाभ कर) की दो व्यवस्थाएं इस आधार पर होती हैं कि बेचने से पहले आपने संपत्ति को कितने समय तक रखा। शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स (एक वर्ष या उससे कम रखे गए) पर सामान्य आय की तरह आपकी मार्जिनल दर पर टैक्स लगता है, बिल्कुल वेतन की तरह। लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स (एक वर्ष से अधिक रखे गए) को आपकी कुल कर योग्य आय के अनुसार 0, 15, या 20 प्रतिशत की तरजीही दर मिलती है। अंतर बड़ा है: 32 प्रतिशत सामान्य ब्रैकेट में एक single filer (एकल फाइलर) शॉर्ट-टर्म लाभ पर 32 प्रतिशत देता है, जबकि समतुल्य लॉन्ग-टर्म लाभ पर केवल 15 प्रतिशत।

यह कैलकुलेटर खरीद मूल्य (आपका cost basis यानी लागत आधार), बिक्री मूल्य, महीनों में होल्डिंग अवधि, filing status (फाइलिंग स्थिति), और वर्ष की आपकी अन्य कर योग्य आय लेता है। यह ग्रॉस लाभ या हानि, लागू होल्डिंग-अवधि वर्गीकरण, लागू टैक्स दर, बकाया फेडरल टैक्स, और टैक्स के बाद की शुद्ध आय लौटाता है। कैलकुलेटर 2025 लॉन्ग-टर्म ब्रैकेट उपयोग करता है: $48,350 (single) / $96,700 (married) तक 0 प्रतिशत, $533,400 (single) / $600,050 (married) तक 15 प्रतिशत, और इसके ऊपर 20 प्रतिशत।

एक मोटा जांच: $80,000 अन्य आय के साथ 18 महीने रखे स्टॉक पर $5,000 का लाभ 15 प्रतिशत लॉन्ग-टर्म ब्रैकेट में आता है और $750 फेडरल टैक्स बनता है। वही लाभ 6 महीने रखने पर शॉर्ट-टर्म होगा और सामान्य मार्जिनल दर पर, उसी आय स्तर के लिए लगभग 22 से 24 प्रतिशत पर टैक्स लगेगा। लॉन्ग-टर्म सीमा पार करने के लिए 6 महीने और रखने पर $5,000 के लाभ पर लगभग $375 से $450 की बचत होती है।

यह कैलकुलेटर राज्य टैक्स नहीं संभालता। California लॉन्ग-टर्म लाभ पर सामान्य आय की तरह टैक्स लगाता है (कोई तरजीही दर नहीं)। Texas, Florida, Tennessee, Nevada, Washington, Wyoming, South Dakota, और Alaska में कोई राज्य आयकर नहीं है और इसलिए कोई राज्य कैपिटल गेन्स टैक्स भी नहीं। अन्य राज्य बीच में अपने ब्रैकेट और व्यवहार के साथ आते हैं। किसी लाभ पर पूरी कर तस्वीर के लिए, जहां आप रहते हैं उसके आधार पर राज्य टैक्स अलग से जोड़ें।

लॉन्ग-टर्म और शॉर्ट-टर्म भेद

होल्डिंग अवधि की घड़ी संपत्ति प्राप्त करने के अगले दिन शुरू होती है और बेचने के दिन समाप्त होती है। ठीक एक वर्ष रखना शॉर्ट-टर्म है; एक वर्ष और एक दिन रखना लॉन्ग-टर्म है। अलग-अलग स्टॉक या ETF (ईटीएफ) में व्यापार करने वाले अधिकांश रोजमर्रा के निवेशकों के लिए, लॉन्ग-टर्म सीमा तक पहुंचना अक्सर धैर्य का मामला है: बेचने का निर्णय शुरू करने वाली अधिकांश मूल्यवृद्धि कुछ अतिरिक्त सप्ताह या महीने रुक सकती है यदि लॉन्ग-टर्म सीमा करीब आ रही हो।

शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म दरों के बीच का अंतर मायने रखने जितना बड़ा है। एक उच्च-ब्रैकेट फेडरल फाइलर शॉर्ट-टर्म लाभ पर 37 प्रतिशत और लॉन्ग-टर्म लाभ पर 20 प्रतिशत देता है, यानी 17 प्रतिशत-अंक का अंतर। $50,000 के लाभ के लिए, एक दिन जल्दी बेचने पर यह $8,500 का अतिरिक्त टैक्स है। यदि आप अक्सर rebalance (पुनर्संतुलन) करते हैं तो अपनी होल्डिंग अवधि सावधानी से ट्रैक करें।

2025 लॉन्ग-टर्म ब्रैकेट

लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स की अपनी ब्रैकेट संरचना है, जो सामान्य आय ब्रैकेट से अलग है। 2025 के लिए: single फाइलर कुल कर योग्य आय (लाभ सहित) के $48,350 तक 0 प्रतिशत, $533,400 तक 15 प्रतिशत, और ऊपर 20 प्रतिशत देते हैं। Married filing jointly: $96,700 तक 0 प्रतिशत, $600,050 तक 15 प्रतिशत, और ऊपर 20 प्रतिशत। ब्रैकेट आपकी कुल कर योग्य आय के विरुद्ध स्टैक होते हैं; यदि आपके पास $40,000 सामान्य आय और $20,000 लॉन्ग-टर्म लाभ है, तो लाभ के पहले $8,350 पर 0 प्रतिशत (single की $48,350 सीमा तक भरते हुए) और शेष $11,650 पर 15 प्रतिशत टैक्स लगता है।

यह स्टैकिंग योजना के अवसर बनाती है। जिन वर्षों आप नौकरियों के बीच, parental leave (माता-पिता अवकाश) पर, sabbatical (अध्ययन अवकाश) पर, या अन्यथा कम आय वाले वर्ष में हैं, वे लॉन्ग-टर्म लाभ realise (साकार) करने के अच्छे वर्ष हैं; आप उन लाभों पर 0 प्रतिशत या 15 प्रतिशत दे सकते हैं जिन पर उच्च-आय वर्ष में 20 प्रतिशत लगता। Tax-gain harvesting (0 प्रतिशत वर्ष में जानबूझकर लॉन्ग-टर्म लाभ साकार करके लागत आधार रीसेट करना) एक वैध रणनीति है।

हानि harvesting

कैपिटल हानियां एक ही होल्डिंग-अवधि श्रेणी के भीतर कैपिटल लाभ को डॉलर-दर-डॉलर offset (समायोजित) करती हैं (शॉर्ट-टर्म हानियां शॉर्ट-टर्म लाभ को, लॉन्ग-टर्म हानियां लॉन्ग-टर्म लाभ को, और शुद्ध अतिरिक्त हानियां दूसरी श्रेणी को समायोजित करने के लिए क्रॉस ओवर करती हैं)। यदि समायोजन के बाद आपकी शुद्ध कैपिटल हानियां हैं, तो प्रति वर्ष $3,000 तक सामान्य आय को समायोजित कर सकता है, और कोई भी शेष भविष्य के वर्षों में अनिश्चितकाल तक आगे ले जाया जाता है।

हानि harvesting उन वर्षों में जानबूझकर हानियां साकार करने का अभ्यास है जब आपके पास समायोजन करने वाले लाभ हों, या किसी भी वर्ष $3,000 सामान्य-आय समायोजन तक। Wash-sale नियम (वॉश-सेल नियम) हानि बिक्री से 30 दिन पहले या बाद में उसी प्रतिभूति (या काफी हद तक समान) को वापस खरीदने पर रोक लगाता है; नियम तोड़ने पर हानि अस्वीकृत हो जाती है। निवेशित रहते हुए harvesting के लिए, हानि वाली स्थिति बेचें और तुरंत एक substitute (विकल्प, अलग ETF, अलग सेक्टर ETF आदि) खरीदें जो समान हो पर एक जैसा न हो।

Net Investment Income Tax (NIIT)

उच्च-आय फाइलर single फाइलर के लिए संशोधित समायोजित सकल आय के $200,000 और married filing jointly के लिए $250,000 से ऊपर निवेश आय (कैपिटल गेन्स सहित) पर 3.8 प्रतिशत Net Investment Income Tax (शुद्ध निवेश आय कर, NIIT) भी देते हैं। कैलकुलेटर में NIIT शामिल नहीं है; यदि आपकी आय सीमा से ऊपर है, तो सीमा से ऊपर के लाभ के हिस्से पर प्रभावी दर में 3.8 प्रतिशत जोड़ें।

इस कैलकुलेटर में क्या शामिल नहीं है

राज्य कैपिटल गेन्स टैक्स (राज्य के अनुसार व्यापक रूप से भिन्न)। Net Investment Income Tax (उच्च कमाई वालों के लिए 3.8 प्रतिशत)। Section 1202 qualified small business stock छूट (कुछ QSBS पर 5+ वर्ष रखने पर 100 प्रतिशत तक छूट)। Section 1031 like-kind exchange स्थगन (2018 से केवल रियल एस्टेट)। Section 121 home-sale छूट (2+ वर्ष रखे प्राथमिक निवास के लिए $250,000 single / $500,000 married)। ट्रेडर्स के लिए mark-to-market लेखांकन। कटौती पर wash-sale नियम उल्लंघन के प्रभाव। मृत्यु पर step-up in basis। पिछले वर्षों से शुद्ध कैपिटल हानियों का carryforward। पूरी कर तस्वीर के लिए, किसी CPA से सलाह लें या पूर्ण-सुविधा वाले टैक्स सॉफ्टवेयर का उपयोग करें; यह कैलकुलेटर केवल फेडरल स्तर पर मानक कर योग्य-खाता बिक्री मामले को संभालता है।