Calcul du salaire net aux Canaries (Espagne) 2025 : IRPF et Seguridad Social

Les Canaries sont l'une des deux communautes autonomes insulaires d'Espagne (l'autre etant les Baleares), situees au large de la cote nord-ouest de l'Afrique. La communaute compte environ 2,2 millions d'habitants repartis sur 7 iles principales : Tenerife, Grande Canarie, Lanzarote, Fuerteventura, La Palma, La Gomera et El Hierro. Las Palmas de Gran Canaria et Santa Cruz de Tenerife partagent la fonction de capitale. Les Canaries disposent d'un regime economique et fiscal propre (Regimen Economico y Fiscal de Canarias, REF), anterieur a l'adhesion de l'Espagne a l'UE et maintenu comme exception. Ses caracteristiques principales comprennent l'IGIC (Impuesto General Indirecto Canario, une taxe a la consommation d'environ 7 pour cent qui remplace la TVA peninsulaire de 21 pour cent), des taux reduits d'impot sur les societes et des incitations fiscales specifiques pour les entreprises.

L'IRPF (impot sur le revenu espagnol) aux Canaries suit le cadre espagnol general avec des taux du tramo autonomico (bareme regional) legerement differents du niveau de Madrid. Ce calculateur prend comme base le bareme etatique de l'IRPF 2025 et applique un petit differentiel positif.

Un ordre de grandeur : un celibataire avec 35 000 EUR de salaire brut a Las Palmas qui verse 1 500 EUR sur un plan de pensiones (plan d'epargne retraite avec avantage fiscal) touche environ 26 800 EUR nets apres IRPF et Seguridad Social. La difference entre l'IGIC et la TVA (7 contre 21 pour cent sur la plupart des biens) augmente effectivement le revenu disponible reel de 5 a 10 pour cent grace a des prix a la consommation plus bas.

Depuis 2020, les Canaries sont devenues l'une des principales destinations europeennes pour les nomades numeriques. La combinaison d'un climat doux toute l'annee, d'une residence au sein de l'UE, d'une vie quotidienne moins chere grace a l'IGIC, de communautes anglophones etablies et des voies de visa espagnol pour nomades numeriques a entraine une forte migration de teletravailleurs vers Tenerife et Grande Canarie. Ces chiffres sont des estimations a titre indicatif et ne constituent pas un conseil fiscal.

Le regime economique et fiscal des Canaries (REF)

Le REF est un cadre fiscal special protege par la Constitution, qui remonte a 1972 et a ete maintenu lors de l'adhesion de l'Espagne a l'UE. Ses caracteristiques cles :

• IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) : remplace la TVA peninsulaire. Taux general de 7 pour cent (contre 21 pour cent de TVA). Les taux reduits sur les aliments, l'energie et les livres sont encore plus bas.
• Impot sur les societes : les entreprises de la Zone Speciale Canarienne (ZEC) paient 4 pour cent d'impot sur les societes (contre 25 pour cent en Espagne), sous reserve de criteres d'eligibilite specifiques.
• RIC (Reserva para Inversiones en Canarias) : importantes reserves fiscalement differees pour les entreprises qui reinvestissent aux Canaries.
• Douanes : certaines importations beneficient d'un traitement fiscal different de la peninsule.

Pour les salaries, la caracteristique la plus pertinente du REF est l'IGIC : une taxe de 7 pour cent sur la plupart des biens et services se traduit par des prix a la consommation nettement inferieurs a ceux de la peninsule. Pour un menage qui consomme 30 000 EUR de biens taxables par an, l'economie de l'IGIC par rapport a la TVA peninsulaire represente environ 4 200 EUR par an en pouvoir d'achat equivalent.

Nomades numeriques et migration de teletravailleurs

Les Canaries se sont imposees depuis 2020 comme l'une des principales destinations europeennes pour les nomades numeriques. Les principaux facteurs sont :

• Le climat : temperature moyenne de 18 a 25 degres toute l'annee, sans hiver
• La residence dans l'UE : tous les avantages de l'appartenance a l'Union tout en etant proche de l'Afrique
• Un cout de la vie plus bas : logement, services et alimentation plus accessibles que sur la cote peninsulaire
• L'IGIC : une taxe a la consommation inferieure a celle de la peninsule qui allege la vie quotidienne
• Le visa nomade numerique : le visa espagnol de 2023 permet aux travailleurs a distance hors UE de resider en Espagne (y compris aux Canaries) jusqu'a 5 ans avec un emploi etabli hors du pays
• L'ecosysteme de coworking de Las Palmas, le plus grand d'Europe continentale, avec des espaces comme The Workhouse, Soppa de Azul et des dizaines d'autres

La communaute de nomades numeriques des Canaries est estimee a plus de 30 000 personnes rien qu'a Las Palmas, avec des reseaux professionnels anglophones etoffes, des espaces de coworking et une infrastructure sociale.

Profil economique de Tenerife

Tenerife (environ 960 000 habitants) est l'ile la plus peuplee des Canaries. Ses principaux secteurs economiques sont le tourisme (le Teide, les resorts du sud de l'ile), les services aux communautes etrangeres et un secteur technologique et de teletravail en croissance. Santa Cruz de Tenerife est la plus grande des deux capitales, avec un port important et un centre historique notable.

Tenerife est la plus grande ile et abrite la montagne la plus haute d'Espagne (le Teide). Le massif d'Anaga, au nord, beneficie du statut de reserve de biosphere de l'UNESCO.

Grande Canarie et Las Palmas

Grande Canarie (environ 860 000 habitants) est la deuxieme ile la plus peuplee, avec Las Palmas de Gran Canaria comme ville principale. Las Palmas dispose d'un port tres actif (l'un des plus grands ports atlantiques par le trafic), d'un tourisme important (surtout les resorts de plage du sud de l'ile) et de la plus grande communaute de nomades numeriques des Canaries.

Las Palmas compte une importante communaute professionnelle anglophone et un secteur de services en croissance qui soutient a la fois le tourisme et les travailleurs a distance.

Ce que ce calculateur ne couvre pas

L'IGIC (7 pour cent contre 21 pour cent de TVA peninsulaire ; avec un effet reel notable sur le revenu), les incitations aux entreprises du REF, les reserves RIC, les reductions d'impot sur les societes de la ZEC et les deductions regionales canariennes specifiques ne sont pas inclus. Pour une declaration precise, utilisez Renta Web ou un logiciel fiscal. Le Gobierno de Canarias propose des informations fiscales specifiques via l'Agencia Tributaria Canaria.

Le visa espagnol pour nomades numeriques aux Canaries

Le visa espagnol pour nomades numeriques de 2023 (cree dans le cadre de la Loi sur les startups) permet aux travailleurs a distance hors UE de resider en Espagne jusqu'a 5 ans avec un emploi etabli hors du pays. Pour les residents aux Canaries sous ce visa, des avantages fiscaux supplementaires peuvent s'appliquer : certains residents peuvent beneficier d'un taux fixe de 24 pour cent, a la maniere de la Ley Beckham (regime fiscal special espagnol pour les personnes s'installant dans le pays), sur les revenus de source espagnole jusqu'a 600 000 EUR pendant les 6 premieres annees. La combinaison de l'IGIC, des incitations aux entreprises du REF et du visa nomade numerique fait des Canaries l'une des destinations europeennes fiscalement les plus competitives pour le teletravail international.