UK Einkommensteuer- und National-Insurance-Rechner: Nettogehalt 2025/26

Im Vereinigten Konigreich liegen Bruttogehalt und Nettoverdienst weit auseinander. Die HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs, die britische Steuerbehorde) erhebt Einkommensteuer (Income Tax) auf Basis der Personal Allowance (personlicher Steuerfreibetrag) und der drei Steuerbander Basic Rate, Higher Rate und Additional Rate. Dazu kommen die National Insurance Contributions (NI, Sozialversicherungsbeitrage): 8 Prozent auf Einkommen zwischen 12.570 und 50.270 Pfund und 2 Prozent daruber. Fur ein typisches Gehalt zwischen 30.000 und 80.000 Pfund beanspruchen die Gesamtabzuge rund 22 bis 32 Prozent des Bruttos, noch bevor Rentensparbeitrage oder Salary-Sacrifice-Vereinbarungen ins Spiel kommen.

Dieser Rechner verwendet die PAYE-Steuertabellen 2025/26 der HMRC. Er berucksichtigt die Personal Allowance von 12.570 Pfund, den 100k-Income-Taper (Abschmelzkorridor, der die Allowance ab 100.000 Pfund um 1 Pfund je 2 Pfund Mehreinkommen reduziert) und die drei Hauptsteuerbander der Einkommensteuer. Ausserdem wird der Arbeitnehmeranteil der Class-1-National-Insurance zu aktuellen Satzen berechnet. Rentenbeitrage, die vor der Steuer geleistet werden (Relief at Source oder Salary Sacrifice uber das Arbeitgebersystem), mindern das zu versteuernde Einkommen.

Eine typische Plausibilitatsprufung: Ein alleinstehender PAYE-Arbeitnehmer mit 40.000 Pfund brutto behalt nach Income Tax und NI rund 31.000 Pfund netto. Weicht Ihr Wert ab, prufen Sie, ob ein nicht-standardisierter Steuercode vorliegt, eine Salary-Sacrifice-Vereinbarung aktiv ist oder ob ein Studiendarlehensabzug besteht, den dieser Rechner noch nicht abbildet. Die Ergebnisse sind Schatzwerte zur Orientierung, keine Steuerberatung.

Wie die britischen Income-Tax-Bander tatsachlich funktionieren

Die Personal Allowance ist der Einkommensteil, der von der Einkommensteuer befreit ist. Im Steuerjahr 2025/26 betragt die Standard-Personal-Allowance 12.570 Pfund. Daruber zahlen Sie 20 Prozent (Basic Rate) auf Einkommen bis 50.270 Pfund, dann 40 Prozent (Higher Rate) bis 125.140 Pfund und schliesslich 45 Prozent (Additional Rate) daruber. Es handelt sich um Marginalbander: Ein einzelnes Pfund, das Sie in das nachste Band katapultiert, wird zum dortigen Satz besteuert, nicht das Gesamteinkommen.

Fur Schottland gelten abweichende Bander und Satze. Dieser Rechner verwendet derzeit die Bander fur den Rest des Vereinigten Konigreichs und bildet die schottische Einkommensteuer noch nicht ab. Wer in Schottland lebt und arbeitet, wird bei den meisten Einkommenshehen abweichende Werte sehen.

Der 100k-Personal-Allowance-Taper

Sobald das bereinige Nettoeinkommen (Adjusted Net Income) 100.000 Pfund ubersteigt, wird die Personal Allowance um 1 Pfund je 2 Pfund Mehreinkommen uber diesem Schwellenwert reduziert. Bei 125.140 Pfund ist die Allowance vollstandig auf null abgeschmolzen. Der Effekt ist ein Grenzsteuersatz von 60 Prozent auf Einkommen zwischen 100.000 und 125.140 Pfund, wenn man den Verlust der Allowance einberechnet - weshalb Salary Sacrifice in diesen Bereich besonders wertvoll sein kann. Dieser Rechner wendet den Taper automatisch an.

National Insurance

Class-1-NI fur Arbeitnehmer: 8 Prozent auf Einkommen zwischen 12.570 und 50.270 Pfund jahrlich und 2 Prozent auf Einkommen uber 50.270 Pfund. Unterhalb der Primarschwelle fallt keine NI an. Die Arbeitgeber-NI ist separat (15 Prozent uber der Sekundarschwelle von 5.000 Pfund) und wird nicht von Ihrem Gehalt abgezogen, erhoht aber die Gesamtkosten des Arbeitgebers fur Ihre Beschaftigung.

Rentenbeitrage

Rentenbeitrage mindern das zu versteuernde Einkommen zum Grenzsteuersatz. Wenn Sie 5.000 Pfund via Salary Sacrifice in eine Betriebsrente einzahlen und in der Higher Rate sind, sparen Sie 2.000 Pfund Income Tax und 100 Pfund NI gegenuber dem gleichen Betrag als Gehalt. Der Rechner modelliert dies, indem er den Rentenbeitrag vom Brutto abzieht, bevor die Steuerbander angewendet werden.

Praktische Anwendungsmoglichkeiten

Zwei Jobangebote in verschiedenen Bandern vergleichen: Fuhren Sie den Rechner mit jedem Angebot bei gleichem Rentenbeitrag und gleicher Personal Allowance aus. Die Differenz im Netto ist, was Sie tatsachlich aus dem Wechsel mitnehmen.

Einen Rentenbeitragsanstieg bemessen: Fuhren Sie den Rechner mit Ihrem aktuellen und einem hoheren Zielbeitrag aus. Der Nettoruckgang ist kleiner als der Beitragsbetrag, da die Entlastung zum Grenzsteuersatz plus der NI-Ersparnis bei Salary-Sacrifice-Systemen greift.

Die Auswirkung eines Bonus abschatzen: Fuhren Sie den Rechner mit und ohne den Bonus zum Brutto aus. Die Differenz zeigt, wie viel vom Bonus nach Tax und NI ubrig bleibt.

Steuercodes und wie sie auf der Lohnabrechnung erscheinen

Ihr Steuercode (Tax Code) ist das Signal der HMRC an Ihren Arbeitgeber, welche Personal Allowance uber PAYE anzuwenden ist. Der Standardcode 2025/26 ist 1257L, der der Personal Allowance von 12.570 Pfund entspricht. Andere Buchstaben im Code weisen auf besondere Situationen hin: K-Codes bedeuten negative Allowance wegen geldwerter Vorteile, BR bedeutet, dass das gesamte Einkommen zum Basic Rate besteuert wird (oft ein zweiter Job), und Notfallcodes gelten fur Neueinsteiger. Dieser Rechner geht vom Standardcode 1257L aus; bei anderem Code konnen die tatsachlichen Abzuge merklich abweichen.

Was dieser Rechner nicht abbildet

Studiendarlehenabzuge (Plan 1, Plan 2, Plan 4, Plan 5 oder Postgraduate). Marriage Allowance und Married Couple's Allowance. Gift-Aid-Rucktragungsanspruche. Den Pension-Annual-Allowance-Taper uber 260.000 Pfund Threshold Income. Steuercodes ausser 1257L. Die schottische Einkommensteuer. Dividenden-, Zins- oder Mieteinkommen. Fur komplexe Situationen wenden Sie sich an die HMRC oder einen zugelassenen Steuerberater (Chartered Tax Adviser). Dieser Rechner dient zur Gehaltsebene-Schatzung, nicht fur die Self-Assessment-Steuererklarung.

Ein Rechenbeispiel: 85.000 Pfund mit 6.000 Pfund Rentenbeitrag

Nehmen wir einen alleinstehenden PAYE-Arbeitnehmer mit 85.000 Pfund brutto und einem jahrlichen Salary-Sacrifice-Beitrag von 6.000 Pfund in eine Betriebsrente. Das zu versteuernde Einkommen sinkt auf 79.000 Pfund. Davon sind 12.570 Pfund steuerfrei (Personal Allowance). Auf die nachsten 37.700 Pfund (bis zur 50.270-Pfund-Grenze) fallen 20 Prozent Basic Rate an - das sind 7.540 Pfund. Auf die restlichen 28.730 Pfund uber 50.270 Pfund greift die 40-Prozent-Higher-Rate - das ergibt 11.492 Pfund. Gesamte Einkommensteuer: rund 19.032 Pfund. Hinzu kommen National Insurance Class 1: 8 Prozent auf 37.700 Pfund (3.016 Pfund) plus 2 Prozent auf 28.730 Pfund (575 Pfund) - zusammen 3.591 Pfund NI. Die Nettoverdienst betragt dann rund 56.377 Pfund (85.000 minus 6.000 Rente minus 19.032 Steuer minus 3.591 NI). Ohne den Rentenbeitrag ware das Netto niedriger, da die 6.000 Pfund beim Higher Rate 2.400 Pfund Steuern und weitere Einsparungen bei NI generieren.

Warum Gehaltsverhandlungen und Steuerbander zusammengehoren

In Grossbritannien lohnt es sich, bei Gehaltsverhandlungen den Steuerbandeffekt zu kennen. Eine Gehaltserhohung von 50.000 auf 51.000 Pfund ergibt nur 600 Pfund zusatzliches Netto, da der Grenzsteuersatz von 40 Prozent plus 2 Prozent NI zusammen 42 Prozent einbehalt. Anders ausgedruckt: Jedes zusatzliche Pfund uber dem Basic-Rate-Band lasst nur 58 Pence im Portemonnaie. Wer in der Nahe des 100.000-Pfund-Einkommens liegt, muss den 60-Prozent-Korridor besonders im Auge behalten - ein Gehaltsanstieg von 100.000 auf 125.140 Pfund ist durch den Wegfall der Personal Allowance so teuer, dass er kaum Nettomehrwert bringt, bis dieser Bereich uberschritten ist.