حاسبة ضريبة الرواتب في Pennsylvania لعام 2025 (الضريبة الفيدرالية + معدل PA الثابت 3.07%)
Live- Estimates use 2025 US tax tables. Consult a tax professional before filing.
تمتلك ولاية Pennsylvania أدنى معدل ثابت لضريبة دخل الولاية (state income tax) بين الولايات التي تفرض ضريبة دخل: 3.07 بالمئة، وهو معدل لم يتغير منذ عام 2004. يُطبَّق هذا المعدل الثابت على كامل الدخل الخاضع للضريبة دون شرائح تصاعدية، ودون إعفاء شخصي، ودون خصم قياسي. وهذه البساطة غير معتادة: إذ إن إقرار ضريبة الدخل الفردية في Pennsylvania (نموذج PA-40) يبلغ نحو نصف طول الإقرار النموذجي في الولايات الأخرى. والجمع بين أدنى معدل ثابت وأبسط إجراءات تقديم يجعل Pennsylvania من أكثر الولايات سهولة من الناحية الإدارية فيما يخص الامتثال الضريبي على دخل الأجور.
ما يخفيه المعدل المعلن هو الضريبة البلدية. فتقريباً كل بلدية ومنطقة تعليمية في Pennsylvania تفرض ضريبة الدخل المكتسب (Earned Income Tax (EIT)) بنسبة 1.0 إلى 3.9 بالمئة على الأجور المكتسبة ضمن نطاق ولايتها، وتُحصَّل بشكل منفصل عن ضريبة الولاية عبر الاقتطاع من الرواتب وفق Act 32 (القانون 32 لتنسيق التحصيل المحلي). ومدينة Philadelphia هي أكبر مثال على ذلك: إذ يدفع سكان المدينة ضريبة أجور محلية بنسبة 3.75 بالمئة فوق معدل الولاية البالغ 3.07 بالمئة، أي مجموع مركّب قدره 6.82 بالمئة. ويدفع سكان Pittsburgh نسبة 3.0 بالمئة محلية (1.0 بالمئة للمدينة + 2.0 بالمئة للمنطقة التعليمية). وتفرض معظم البلديات الضاحية نسبة مركّبة تتراوح بين 1.0 و1.5 بالمئة. والنتيجة أن العبء الضريبي الفعلي للولاية مضافاً إليه المحلي في المناطق الحضرية من Pennsylvania يقارب المعدل المعلن في الولايات ذات ضريبة الدخل المعتدلة.
تجمع هذه الحاسبة بين محرك الضريبة الفيدرالية ومعدل ولاية Pennsylvania الثابت البالغ 3.07 بالمئة (وهو القيمة الافتراضية). ولتقدير العبء المركّب لسكان بلديات بعينها، ارفع قيمة معدل الولاية المدخلة بمقدار ضريبة EIT المحلية: 6.82 بالمئة لسكان Philadelphia، و6.07 بالمئة لسكان Pittsburgh (الولاية + المدينة + المنطقة التعليمية)، و4.07 إلى 4.57 بالمئة لمعظم البلديات الضاحية. والناتج هو إجمالي الراتب مطروحاً منه ضريبة الدخل الفيدرالية (federal income tax)، واقتطاعات FICA (اقتطاعات FICA للضمان الاجتماعي وميديكير)، والمعدل المركّب للولاية والمحلي، وأي مساهمات قبل الضريبة في 401(k) أو HSA (حساب التوفير الصحي).
لا تتوافق Pennsylvania مع المعالجة الفيدرالية لمساهمات HSA قبل الضريبة: فمساهمات HSA تخفّض الدخل الفيدرالي الخاضع للضريبة لكنها لا تخفّض الدخل الخاضع للضريبة في Pennsylvania، على نحو يشبه California. كما أن Pennsylvania لا تسمح بخصم على مستوى الولاية لمساهمات الموظف في 401(k) في سنة المساهمة (إذ تفرض PA الضريبة على مساهمات 401(k) عند تقديمها وتعفي عمليات السحب عند التقاعد، وهو عكس المعالجة الفيدرالية)؛ والأثر هو زيادة طفيفة في ضريبة الولاية للسنة الحالية وانخفاض طفيف في ضريبة الولاية لسنة التقاعد مقارنة بولاية متوافقة بالكامل. وبالنسبة لمعظم موظفي W-2 يكون الفرق الصافي صغيراً لكنه ملحوظ.
Frequently asked questions
معدل ثابت قدره 3.07 بالمئة على جميع التعويضات الخاضعة للضريبة، لم يتغير منذ عام 2004. وهو أدنى ضريبة دخل ولاية بمعدل ثابت في الولايات المتحدة (لا تقل عنه سوى الولايات التي لا تفرض ضريبة دخل إطلاقاً). ويشترط تعديل دستوري في Pennsylvania أن يكون المعدل موحّداً دون شرائح تصاعدية، لذا يتطلب أي تغيير بنيوي تعديلاً دستورياً.
المعدل الثابت في Pennsylvania: أبسط ضريبة ولاية في البلاد
تبلغ ضريبة الدخل الشخصية في Pennsylvania (Personal Income Tax (PIT)) نسبة 3.07 بالمئة من التعويضات الخاضعة للضريبة. والتعويضات الخاضعة للضريبة هي الأجور والرواتب والإكراميات والعمولات والدخل المكتسب المماثل؛ ولا تسمح Pennsylvania بخصم قياسي أو إعفاء شخصي أو خصومات مفصّلة من إجمالي الأجور. ونموذج PA-40 قصير بمعايير ولايات الولايات المتحدة، ويستطيع معظم مقدّمي الإقرارات في Pennsylvania إكماله في 20 إلى 30 دقيقة بمجرد حصولهم على نموذج W-2.
لم يتغير معدل 3.07 بالمئة منذ عام 2004 (كان 2.8 بالمئة قبل ذلك، ورُفع لمعالجة ضغوط ميزانية الولاية). ويشترط تعديل دستوري في Pennsylvania صدر عام 2018 أن تكون أي ضريبة دخل بمعدل موحّد (دون شرائح تصاعدية) وأن تُطبَّق على جميع فئات دافعي الضرائب بالتساوي، وهذا هو السبب في أن Pennsylvania لا تستطيع اعتماد شرائح تصاعدية دون تعديل دستوري. وتجعل هذه السمة البنيوية نظام المعدل الثابت في Pennsylvania متيناً على نحو غير معتاد.
القانون Act 32 وضريبة الدخل المكتسب المحلية
وحّد القانون Act 32 في Pennsylvania (الساري منذ عام 2012) تحصيل ضريبة الدخل المكتسب البلدية في أنحاء الولاية. وتقريباً كل بلدية ومنطقة تعليمية في Pennsylvania تفرض ضريبة EIT على الأجور التي يكتسبها المقيمون (وضريبة EIT لغير المقيمين على الأجور المكتسبة ضمن نطاق الولاية من قبل العمال غير المقيمين، وإن كان غير المقيمين يدفعون عادة المعدل الأدنى).
بالنسبة لسكان Philadelphia، تبلغ ضريبة أجور المدينة 3.75 بالمئة على أجور المقيمين و3.44 بالمئة على أجور غير المقيمين المكتسبة في المدينة. ويدفع سكان Pittsburgh نسبة 1.0 بالمئة للمدينة إضافة إلى 2.0 بالمئة للمنطقة التعليمية المحلية، بإجمالي 3.0 بالمئة. وتفرض البلديات والمناطق التعليمية الضاحية عادة نسبة مركّبة تتراوح بين 1.0 و1.5 بالمئة. والحد الأقصى لضريبة EIT المحلية (المركّبة للمدينة + المنطقة التعليمية) محدّد عموماً بنحو 3.9 بالمئة بموجب Act 511 (القانون 511)، مع عمل ضريبة أجور Philadelphia ضمن إطار تشريعي منفصل يسمح بالمعدل الأعلى البالغ 3.75 بالمئة.
تُقتطع ضريبة EIT المحلية من راتبك من قبل صاحب العمل عبر جامع الضرائب في Pennsylvania للوحدة السياسية الفرعية التي تقيم فيها. ويجب على أصحاب العمل في بلديات متعددة استخدام الأعلى من معدل الإقامة أو معدل موقع العمل (ما يُسمى قاعدة "المعاملة بالمثل" بموجب Act 32).
كيف تختلف PA عن المعالجة الفيدرالية قبل الضريبة
مساهمات 401(k) غير قابلة للخصم من الدخل الخاضع للضريبة في Pennsylvania في سنة المساهمة. فتفرض Pennsylvania الضريبة على مساهمات 401(k) عند اكتسابها وتعفي عمليات السحب عند التقاعد (عكس المعالجة الفيدرالية). فبالنسبة لمساهمة سنوية في 401(k) قدرها $10,000 من مقيم في Pennsylvania، يكون التوفير الفيدرالي من $2,400 إلى $3,700 (حسب الشريحة) ويكون التوفير في Pennsylvania صفراً (إذ تظل المساهمات خاضعة للضريبة بنسبة 3.07 بالمئة في سنة المساهمة). وعند التقاعد لا تفرض Pennsylvania ضريبة على عمليات سحب 401(k)، لكن الضرائب الفيدرالية تنطبق.
مساهمات HSA تخفّض الدخل الفيدرالي الخاضع للضريبة لكنها لا تخفّض الدخل الخاضع للضريبة في Pennsylvania. وتُعد Pennsylvania واحدة من ثلاث ولايات (مع California وNew Jersey) لا تتوافق مع المعالجة الفيدرالية لـ HSA. ويكلّف هذا التعارض نحو 3 بالمئة من مساهمات HSA كضريبة ولاية إضافية.
مساهمات Roth IRA لا تخفّض الدخل الخاضع للضريبة لا فيدرالياً ولا في Pennsylvania، تماماً كما في أي مكان آخر.
مساهمات IRA التقليدية غير قابلة للخصم في Pennsylvania (على غرار 401(k)).
حسابات FSA ورعاية المعالين ومزايا التنقل تخفّض عموماً الدخل الخاضع للضريبة فيدرالياً وفي Pennsylvania عبر خطط الكافتيريا وفق القسم 125 (Section 125).
تفترض مدخلات "مساهمة 401(k)" و"مساهمة HSA" في هذه الحاسبة المعالجة الفيدرالية (إذ يُطرح كلاهما من الدخل الخاضع للضريبة في الحساب الفيدرالي). أما بالنسبة لضريبة الولاية والضريبة المحلية في Pennsylvania فتطبّق الحاسبة معدل الولاية على إجمالي الأجر مطروحاً منه فقط البنود التي تسمح بها Pennsylvania؛ وعملياً يعني هذا أن ضريبة ولاية PA أعلى قليلاً مما قد يوحي به تقدير صارم متوافق مع الفيدرالية.
الضريبة العقارية في Pennsylvania
تبلغ الضريبة العقارية في Pennsylvania في المتوسط نحو 1.36 بالمئة من قيمة المنزل سنوياً على مستوى الولاية، وتحتل المرتبة العاشرة الأعلى في الولايات المتحدة. وتتفاوت المقاطعات على نحو واسع: إذ تبلغ ضواحي Philadelphia (Montgomery وBucks وChester) في المتوسط 1.5 إلى 1.8 بالمئة، وتبلغ Pittsburgh (مقاطعة Allegheny) في المتوسط 2.1 بالمئة، وتتراوح المقاطعات الريفية بين 0.7 و1.0 بالمئة. وبالنسبة لمنزل قيمته $300,000، توقّع ضريبة عقارية سنوية من $3,000 إلى $5,500 حسب الموقع.
الضريبة العقارية في Pennsylvania قابلة للخصم فيدرالياً حتى سقف SALT cap البالغ $10,000 (سقف خصم ضرائب الولاية والمحلية). ومعظم مالكي المنازل في Pennsylvania يكون مجموع SALT لديهم (ضريبة الولاية + المحلية + العقارية) أدنى من السقف أو قريباً منه، لذا تكون الضريبة العقارية قابلة للخصم فيدرالياً في Pennsylvania أكثر مما هي لدى مالكي المنازل في الولايات مرتفعة الضرائب مثل New York أو Illinois.
ضريبة أجور Philadelphia: أكبر انحراف منفرد في Pennsylvania
تُعد ضريبة أجور مدينة Philadelphia أكبر ضريبة أجور بلدية في الولايات المتحدة لا تتضمن أيضاً تراكم ضريبة دخل ولاية أوسع. ويبلغ معدل عام 2025 نسبة 3.75 بالمئة لسكان Philadelphia و3.44 بالمئة لغير المقيمين الذين يعملون في المدينة. وما فتئت ضريبة الأجور تتراجع ببطء: إذ كانت 4.5625 بالمئة عام 1995 وخُفّضت تدريجياً على مدى عقدين ضمن سياسة خفض ضريبي تهدف إلى الحفاظ على سكان المدينة وشركاتها.
بالنسبة لمقيم في Philadelphia دخله $100,000، تبلغ ضريبة أجور المدينة وحدها $3,750 سنوياً، فوق $3,070 من ضريبة الولاية، بمجموع مركّب قدره $6,820 أي معدل ولاية ومحلي فعلي قدره 6.82 بالمئة. وانتقال من Philadelphia إلى مقاطعة Montgomery الضاحية (ضريبة EIT بنسبة 1.0 بالمئة) يوفّر نحو $2,700 سنوياً لمن يكسب $100,000.
ما لا تتضمنه هذه الحاسبة
ضريبة الدخل المكتسب البلدية (أضف 1.0 إلى 3.9 بالمئة إلى معدل الولاية حسب البلدية؛ Philadelphia 3.75 بالمئة، Pittsburgh 3.0 بالمئة). عدم توافق 401(k) في PA (تفرض PA الضريبة على المساهمات وتعفي عمليات السحب؛ عكس الفيدرالية). عدم توافق HSA في PA (قابل للخصم فيدرالياً فقط). ضريبة الخدمات المحلية (Local Services Tax) (ضريبة ثابتة صغيرة لكل فترة رواتب، عادة $52 سنوياً للبلديات التي تفرضها). ضريبة دخل المنطقة التعليمية (متغيرة، وتُعالَج غالباً عبر EIT). الضريبة العقارية في PA. أثر سقف SALT الفيدرالي. الاعتمادات الضريبية الخاصة بـ PA (اعتماد الإعفاء الضريبي لذوي الدخل المنخفض، وتبرعات اعتماد تحسين التعليم). للحصول على إقرارات PA دقيقة، استخدم نموذج PA-40 أو برامج ضريبية كاملة الميزات؛ تغطي هذه الحاسبة حالة راتب دخل الأجور بمعدل الولاية الثابت مضافاً إليه أي معدل محلي تختار إضافته.