حاسبة صافي الراتب في New York لعام 2025: الضريبة الفيدرالية + ضريبة ولاية NY + الضريبة المحلية

تُعد ضريبة دخل الولاية في New York (نيويورك) ثاني أعلى ضريبة في البلاد (بعد California)، بشرائح متدرجة تبلغ ذروتها عند 10.9 بالمئة على الدخل الذي يتجاوز 25 مليون دولار لمن يقدمون إقرارهم بصفة فردية. وتبلغ النسب الفعلية على الدخول المهنية النموذجية (من 100,000 إلى 300,000 دولار) نحو 6.5 إلى 9.5 بالمئة. ويدفع سكان مدينة New York City (مدينة نيويورك) ضريبة دخل محلية إضافية تتراوح بين 3.5 و3.876 بالمئة فوق ضريبة الولاية، ما يجعل NYC المدينة الأمريكية الكبرى الوحيدة التي تفرض ضريبة دخل ذات شأن على المقيمين. أما سكان Yonkers (يونكرز) فيدفعون رسما إضافيا أصغر.

تجمع هذه الحاسبة بين محرك الضريبة الفيدرالية (federal income tax) وإدخال نسبة ثابتة لضريبة ولاية New York. استخدم 6.85 بالمئة للدخول النموذجية في نطاق 80,000 إلى 215,000 دولار، و9.65 بالمئة لنطاق 215,000 دولار إلى 1.1 مليون دولار، و10.3 إلى 10.9 بالمئة للدخول الأعلى. وينبغي لسكان NYC رفع النسبة بمقدار 3.5 إلى 3.9 نقطة مئوية لتقريب العبء الضريبي المجمع من ضريبة الولاية وضريبة NYC.

إليك تحققا تقريبيا: من يقدم إقراره بصفة فردية بدخل 150,000 دولار في شمال ولاية New York (دون ضريبة NYC) يأخذ إلى المنزل نحو 99,000 دولار بعد الضريبة الفيدرالية وضريبة ولاية NY واقتطاعات FICA ومساهمات 401(k) النموذجية. ويأخذ صاحب الدخل ذاته في NYC نحو 93,000 دولار بعد ضريبة NYC المحلية الإضافية. كما أن الضريبة العقارية في New York من بين الأعلى في الولايات المتحدة (يبلغ متوسطها في Long Island نحو 2.0 بالمئة من قيمة المنزل سنويا، ويصل في Westchester إلى 2.5 بالمئة)، لذا فإن العبء الضريبي الإجمالي لأصحاب المنازل كبير.

تتوافق New York عموما مع القواعد الفيدرالية للمساهمات قبل الضريبة: فمساهمات 401(k) وحساب التوفير الصحي HSA (حساب التوفير الصحي) وحساب الإنفاق المرن FSA (حساب الإنفاق المرن) وحساب التقاعد الفردي التقليدي IRA (حساب التقاعد الفردي) تقلل من الدخل الخاضع للضريبة على المستويين الفيدرالي ومستوى الولاية بالنسب ذاتها. ولا يوجد في New York تعارض في معاملة HSA كما هو الحال في California. وتُحسب ضريبة New York City المحلية على الدخل الخاضع للضريبة ذاته الخاص بضريبة الولاية، وتُحصل عبر آلية الاقتطاع ذاتها.

كيف تعمل شرائح ولاية New York

تستخدم New York شرائح متدرجة تتألف من 9 مستويات لمن يقدمون إقرارهم بصفة فردية لعام 2025: 4 بالمئة على أول 8,500 دولار، و4.5 بالمئة حتى 11,700 دولار، و5.25 بالمئة حتى 13,900 دولار، و5.5 بالمئة حتى 80,650 دولارا، و6 بالمئة حتى 215,400 دولار، و6.85 بالمئة حتى 1,077,550 دولارا، و9.65 بالمئة حتى 5,000,000 دولار، و10.3 بالمئة حتى 25,000,000 دولار، و10.9 بالمئة فوق ذلك. ويرى المتزوجون الذين يقدمون إقرارا مشتركا حدود شرائح مضاعفة تقريبا.

تستخدم هذه الحاسبة تقريبا بنسبة ثابتة. فبالنسبة لمعظم الرواتب المهنية في نطاق 80,000 إلى 215,000 دولار، تنتج النسبة الفعلية البالغة 6.85 بالمئة نتائج تقع ضمن فارق يتراوح بين 500 و1,200 دولار من الحساب المتدرج الكامل. وفوق 215,000 دولار تتسع الفجوة لأن هيكل الشرائح يتضمن نسبا أعلى تدريجيا، فاستخدم 9.65 بالمئة للدخول في ذلك النطاق.

ضريبة الدخل المحلية في NYC وYonkers

تفرض New York City ضريبة دخل محلية إضافية على المقيمين (وليس على القادمين للعمل). وشرائح المقيمين في NYC لعام 2025 هي: 3.078 بالمئة على أول 12,000 دولار، و3.762 بالمئة حتى 25,000 دولار، و3.819 بالمئة حتى 50,000 دولار، و3.876 بالمئة فوق 50,000 دولار. وبالنسبة للدخول المهنية النموذجية، تبلغ ضريبة NYC الفعلية نحو 3.5 إلى 3.9 بالمئة.

تنطبق ضريبة NYC على المقيمين الذين يتخذون المدينة موطنا لهم فقط. أما القادمون للعمل الذين يعملون في NYC لكنهم يقيمون في ضواحي Westchester أو Long Island أو New Jersey فلا يدفعون أي ضريبة NYC. ولهذا تكون الإقامة في NYC بالغة الأثر ماليا: فمن يكسب 150,000 دولار وينتقل من Manhattan إلى White Plains يوفر نحو 5,500 إلى 5,800 دولار من ضريبة NYC السنوية دون تغيير صاحب العمل.

أما سكان Yonkers فيدفعون رسما إضافيا قدره 16.75 بالمئة على التزام ضريبة الولاية (أي ضريبة على الضريبة، وليست مباشرة على الدخل). وبالنسبة للدخول المهنية النموذجية، يبلغ ذلك نحو 1.0 إلى 1.5 بالمئة من إجمالي الدخل.

الضريبة العقارية في New York

تُعد الضريبة العقارية في New York من بين الأعلى في الولايات المتحدة بالقيمة المطلقة بالدولار (تتجاوز فواتير الضريبة الوسيطة في Westchester وLong Island 12,000 دولار سنويا) وكنسبة من قيمة المنزل (من 2.0 إلى 2.5 بالمئة سنويا في كثير من الضواحي). وتتمتع NYC نفسها بنسب ضريبة عقارية أقل كنسبة من القيمة (نحو 1.0 بالمئة) لكن على قيم عقارية أعلى بكثير، لذا تظل الفواتير المطلقة مرتفعة.

الضريبة العقارية غير مدرجة في هذه الحاسبة (التي تغطي ضريبة الدخل فقط). ولأصحاب المنازل، أضف 1.5 إلى 2.5 بالمئة من قيمة المنزل سنويا كبند للضريبة العقارية. وضرائب New York العقارية قابلة للخصم من ضريبة الدخل الفيدرالية حتى سقف SALT cap البالغ 10,000 دولار، ولا يعكس الجزء الفيدرالي في هذه الحاسبة ذلك الخصم لأن سقف SALT يعني أن معظم أصحاب المنازل في New York لا يحصلون على أي منفعة من الخصم.

وجع سقف SALT cap في New York

يضرب سقف خصم ضريبة الولاية والضريبة المحلية (State and Local Tax، أي SALT) البالغ 10,000 دولار، الذي أدخله قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017، أصحاب الدخل في New York بقسوة خاصة. فالمهني النموذجي في Manhattan يدفع أكثر من 15,000 دولار في ضريبة الولاية وضريبة المدينة، إضافة إلى أكثر من 10,000 دولار في الضريبة العقارية (إن كان مالكا للمنزل)، أي ما مجموعه أكثر من 25,000 دولار من الضرائب القابلة للخصم على مستوى الولاية والمستوى المحلي. ويسمح السقف بمرور 10,000 دولار فقط إلى الإقرار الفيدرالي، ما يخلق أكثر من 15,000 دولار من الضرائب المحلية وضرائب الولاية غير القابلة للخصم فعليا.

طُرحت مقترحات لإزالة سقف SALT مرارا لكنها لم تصبح قانونا حتى عام 2025. وبالنسبة لأصحاب الدخل في الولايات مرتفعة الضرائب، يعمل سقف SALT بمثابة زيادة في الضريبة الفيدرالية مقارنة بالمعاملة السابقة لعام 2018، وهو سبب رئيسي في انتقال أصحاب الدخل المرتفع من New York وCalifornia إلى ولايات لا تفرض ضريبة دخل ولاية مثل Florida وTexas.

ما الذي لا تتضمنه هذه الحاسبة

ضريبة الدخل المحلية في NYC (أضف 3.5 إلى 3.9 بالمئة إلى نسبة الولاية لسكان NYC). الرسم الإضافي في Yonkers (أضف 1.0 إلى 1.5 بالمئة من إجمالي الدخل لسكان Yonkers). تفاصيل الشرائح المتدرجة في New York (تستخدم الحاسبة تقريبا بنسبة ثابتة). الضريبة العقارية (مرتفعة في Westchester وLong Island والأحياء الخارجية في NYC). أثر سقف SALT cap على الخصم الفيدرالي. الائتمانات الضريبية الخاصة بـ NY (ائتمان طفل ولاية Empire State وائتمان الدخل المكتسب). ضريبة العمل الحر. ضريبة التنقل MCTMT (ضريبة تنقل النقل للركاب في المنطقة الحضرية) للمقيمين العاملين لحسابهم الخاص في منطقة النقل للركاب في المنطقة الحضرية. للحصول على إقرارات New York الدقيقة، استشر محاسبا قانونيا أو استخدم برنامج ضرائب متكامل المزايا، فهذه الحاسبة تتعامل مع حالة الراتب من دخل الأجور على مستوى الشيك لموظفي W-2 النموذجيين خارج NYC.