حاسبة صافي الراتب في Illinois لعام 2025: الضريبة الفيدرالية + ضريبة ولاية IL الثابتة

تمتلك Illinois (ولاية إلينوي الأمريكية) واحدة من أبسط بنى ضريبة دخل الولاية في الولايات المتحدة: معدل ثابت قدره 4.95 بالمئة ينطبق بشكل موحد على كل الدخل الخاضع للضريبة بغض النظر عن حالة تقديم الإقرار أو مستوى الدخل. لا توجد شرائح خاصة بولاية Illinois (هُزم في 2020 مقترح استفتاء لإدخال شرائح متدرجة)، لذا فإن المتغيرات الوحيدة ذات المعنى في ضريبة الولاية هي الإعفاء الشخصي (الذي ألغته Illinois مؤخراً لأصحاب الدخول الأعلى) وبضعة اعتمادات محددة. تجعل بنية المعدل الثابت حسابات صافي الراتب في Illinois مباشرة بشكل خاص.

تجمع هذه الحاسبة بين محرك الضريبة الفيدرالية ومعدل ولاية Illinois الثابت 4.95 بالمئة (وهو القيمة الافتراضية). المخرج هو إجمالي الراتب مطروحاً منه federal income tax (ضريبة الدخل الفيدرالية)، و FICA (اقتطاعات FICA للضمان الاجتماعي وميديكير)، و state income tax (ضريبة دخل الولاية)، وأي مساهمات قبل الضريبة في 401(k) أو HSA (حساب التوفير الصحي). تتوافق Illinois مع المعالجة الفيدرالية قبل الضريبة لمساهمات 401(k) و HSA و FSA و IRA التقليدي، لذا فإن الدولار نفسه من المساهمة يخفض الدخل الخاضع للضريبة فيدرالياً وعلى مستوى الولاية معاً.

مراجعة تقريبية للتحقق: مقدم إقرار أعزب براتب 100,000 دولار في Chicago (شيكاغو) مع 6,000 دولار في 401(k) يأخذ صافياً نحو 72,500 دولار بعد الضريبة الفيدرالية وضريبة ولاية Illinois و FICA. الشخص نفسه في Texas (التي لا تفرض ضريبة دخل ولاية) سيأخذ صافياً نحو 77,500 دولار، أي بفارق سنوي يقارب 5,000 دولار يُعزى بالكامل إلى ضريبة ولاية Illinois. ومقارنة بالولايات الأعلى ضريبة مثل California أو New York، فإن Illinois أكثر مواتاة، أما مقارنة بالولايات التي لا تفرض ضريبة ولاية مثل Texas أو Florida، فإن Illinois أقل مواتاة بكامل نسبة 4.95 بالمئة من الدخل.

حيث تصبح Illinois أكثر عبئاً بشكل جوهري هو في الضريبة العقارية. فلدى Illinois ثاني أعلى معدل ضريبة عقارية فعلي في US (بعد New Jersey)، بمتوسط 2.05 بالمئة من قيمة المنزل سنوياً على مستوى الولاية. و Chicago و ضواحي Cook County أعلى من ذلك (غالباً بين 2.5 و 3.0 بالمئة). ومنزل بقيمة 400,000 دولار في ضواحي Chicago يولد عادة ضريبة عقارية سنوية بين 9,000 و 12,000 دولار. وبالنسبة لمالكي المنازل، فإن العبء المجمع لضريبة الولاية والضريبة العقارية في Illinois مماثل للولايات ذات ضريبة الدخل المرتفعة.

المعدل الثابت في Illinois وما يغطيه

ضريبة الدخل الفردية في Illinois هي معدل ثابت قدره 4.95 بالمئة من الدخل الخاضع للضريبة. ويُحسب الدخل الخاضع للضريبة بالانطلاق من AGI (الدخل الإجمالي المعدل) الفيدرالي، مع إجراء بعض الإضافات والاستقطاعات الخاصة بـ Illinois (وهي عادة صغيرة لأصحاب الأجور)، وتطبيق أي اعتمادات مسموح بها على مستوى الولاية.

كان الإعفاء الشخصي في Illinois 2,425 دولاراً لكل مقدم إقرار في 2024، لكنه يُلغى تدريجياً لأصحاب الدخول الأعلى، وبالنسبة لمعظم الرواتب المهنية يكون الإعفاء صغيراً أو معدوماً. ويتاح EITC في Illinois (اعتماد ضريبة الدخل المكتسب) لمقدمي الإقرارات من ذوي الدخل المنخفض (المؤهلين لـ EITC الفيدرالي). ويسمح اعتماد الضريبة العقارية للمقيمين باعتماد 5 بالمئة من الضرائب العقارية المدفوعة على سكنهم الرئيسي مقابل ضريبة دخل الولاية (بسقف عند مستويات منخفضة نسبياً).

هزيمة استفتاء الضريبة المتدرجة في 2020

في نوفمبر 2020، نظر ناخبو Illinois في تعديل دستوري لاستبدال الضريبة الثابتة بشرائح متدرجة (ما يسمى Fair Tax). وكان التعديل سيُدخل معدلات من 4.75 بالمئة للدخول المنخفضة وحتى 7.99 بالمئة للدخول التي تتجاوز 250,000 دولار للأعزب (500,000 دولار للمتزوجين). وقد هُزم المقترح بنسبة 53 إلى 47 بالمئة، تاركاً Illinois ببنية المعدل الثابت 4.95 بالمئة إلى أجل غير مسمى.

عكست الهزيمة مخاوف بشأن كل من المعدلات المقترحة والإدارة المالية الأوسع لـ Illinois. فلدى Illinois أسوأ وضع لتمويل المعاشات العامة بين ولايات US (تتجاوز التزامات معاشات Illinois 130 مليار دولار من الالتزامات الاكتوارية المستحقة غير الممولة) وضغوط ميزانية مستمرة كان الناخبون يخشون أن المعدلات المتدرجة لن تحلها.

الضريبة العقارية: العبء الأكبر بكثير في Illinois

تبلغ الضريبة العقارية في Illinois في المتوسط 2.05 بالمئة من قيمة المنزل سنوياً على مستوى الولاية، وهي ثاني أعلى نسبة في US. ويبلغ متوسط Chicago و ضواحي Cook County 2.5 بالمئة أو أعلى، وتفرض بعض الضواحي (Naperville و Hinsdale و Glencoe) من 3.0 إلى 3.5 بالمئة على بعض العقارات التجارية.

بالنسبة لمنزل بقيمة 400,000 دولار في ضواحي Chicago، توقع ضريبة عقارية سنوية بين 9,000 و 12,000 دولار. ولمنزل بقيمة 600,000 دولار في ضاحية أعلى ضريبة، بين 15,000 و 18,000 دولار. وهذه من بين الأعلى في US بالقيمة الدولارية المطلقة.

الضريبة العقارية قابلة للخصم فيدرالياً حتى سقف SALT cap البالغ 10,000 دولار. وبالنسبة لمعظم مالكي المنازل في Illinois، فإن SALT cap يعني أن جزءاً كبيراً من الضريبة العقارية لا يوفر أي خصم فيدرالي. وتقدم Illinois نفسها اعتماداً قدره 5 بالمئة على مستوى الولاية للضريبة العقارية المدفوعة على السكن الرئيسي، بسقف عند مستويات منخفضة نسبياً (أي بضع مئات من الدولارات كحد أقصى سنوياً لمعظم مالكي المنازل عملياً).

Cook County مقابل المقاطعات المحيطة

تختلف معدلات الضريبة العقارية وممارسات التقييم بشكل ملموس بين Cook County (Chicago والضواحي الداخلية) والمقاطعات المحيطة بها (DuPage و Lake و Will و Kane و McHenry). فقد كانت Cook County تاريخياً تطبق معدلات تقييم على العقارات التجارية أعلى منها على السكنية، مما قد يحوّل أعباء الضريبة العقارية بشكل كبير عند إعادة تقييم القيم التجارية.

تمتلك المقاطعات المحيطة عموماً معدلات ضريبة عقارية أدنى لكن قيم منازل أعلى، لذا فإن فواتير الضريبة المطلقة متقاربة في حالات كثيرة. والأعباء الضريبية الإجمالية المرتبطة بالسكن (الرهن العقاري + الضريبة العقارية + التأمين + المرافق) متقاربة تقريباً عبر منطقة Chicago الحضرية للمنازل ذات الحجم والجودة المتماثلين.

اعتمادات ضريبة الدخل والإضافات في Illinois

تتوافق Illinois بشكل وثيق مع التعريفات الفيدرالية للدخل بالنسبة لأصحاب الأجور. والتعديلات الرئيسية على مستوى الولاية هي:

• الإعفاء الشخصي: 2,425 دولاراً (يُلغى تدريجياً لأصحاب الدخول الأعلى)
• اعتماد الضريبة العقارية: 5 بالمئة من الضريبة العقارية المدفوعة على السكن الرئيسي (بسقف)
• EITC (اعتماد ضريبة الدخل المكتسب): 20 بالمئة من EITC الفيدرالي (من أكثر اعتمادات EITC على مستوى الولايات سخاءً)
• اعتماد نفقات التعليم K-12: حتى 750 دولاراً لنفقات التعليم من الروضة حتى الصف الثاني عشر
• خصم مساهمة خطة 529: المساهمات في خطط 529 في Illinois (Bright Start و Bright Directions) قابلة للخصم من الدخل الخاضع للضريبة في Illinois حتى 10,000 دولار للأعزب و 20,000 دولار للزوجين معاً

خصم مساهمة 529 ذو قيمة خاصة: فمساهمة قدرها 10,000 دولار بمعدل 4.95 بالمئة توفر 495 دولاراً في ضريبة ولاية Illinois. ومع النمو المعفى من الضريبة الفيدرالية والسحوبات المؤهلة، تكون خطط 529 في Illinois أداة ادخار عالية العائد لتمويل الجامعة.

ما لا تتضمنه هذه الحاسبة

الإعفاء الشخصي في Illinois (صغير، نحو 120 دولاراً من التوفير الضريبي بمعدل 4.95 بالمئة). اعتماد الضريبة العقارية في Illinois (5 بالمئة من الضريبة العقارية للسكن الرئيسي، بسقف). EITC في Illinois لمقدمي الإقرارات من ذوي الدخل المنخفض. اعتماد نفقات التعليم K-12 (حتى 750 دولاراً). خصم مساهمة خطة 529 (حتى 10,000 دولار للأعزب و 20,000 دولار للزوجين معاً). الضريبة العقارية (مرتفعة في Illinois، بمتوسط 2.05 بالمئة من قيمة المنزل على مستوى الولاية و 2.5 إلى 3.0 بالمئة في ضواحي Chicago). فروقات الضريبة العقارية بين Cook County والمقاطعات المحيطة. أثر SALT cap الفيدرالي. ضريبة دخل الشركات في Illinois (7 بالمئة، بالإضافة إلى 1.5 بالمئة ضريبة استبدال، لشركات C، وهي غير ذات صلة بدخل الأجور). وللحصول على إقرارات Illinois الدقيقة، استخدم نموذج IL-1040 أو برنامج ضرائب متكامل الميزات، فهذه الحاسبة تغطي حالة راتب الدخل من الأجور بالمعدل الثابت للولاية.