安大略省实得工资计算器2025：联邦税 + 安省省税 + CPP/EI

安大略省（Ontario）是加拿大人口最多的省份，贡献了约40%的联邦税收。它的省所得税有五档，从5.05%到13.16%不等，外加一项附加税（surtax）：对于超过附加税门槛的收入，按应缴省税的20%或36%加征。安大略省联邦加省加附加税的最高边际税率为53.53%，在加拿大排名第二（仅低于纽芬兰与拉布拉多省的54.8%）。对于多伦多、渥太华和汉密尔顿的典型专业人士薪资，联邦加省的有效合并税率为22%到32%。

本计算器把联邦税引擎（含CPP、CPP2和EI）、16,129加元的联邦基本个人免税额（Basic Personal Amount，简称BPA），以及一个统一费率的省级输入项结合起来，你可设定该输入项以近似你所在的安大略省边际税档加附加税。收入低于52,886加元用5.05%，第二档至105,775加元用9.15%，第三档至150,000加元（附加税开始起作用之处）用11.16%，更高税档（含附加税）用12.16%到13.16%。安大略省的附加税适用于超过5,710加元的省税（20%附加税）以及超过7,307加元的省税（额外36%），实际上会让收入超过90,000加元者的边际税率提高约0.9到1.5个百分点。

粗略验算一下：在多伦多年收入85,000加元、有5,000加元RRSP供款的单身报税人，在缴纳联邦税、安大略省省税（在两个层级都含基本个人免税额抵免）、CPP基础供款与CPP2以及EI之后，大约到手63,500加元。一位年收入120,000加元的多伦多科技专业人士，在同样的扣款外加在等同90,000加元附加税门槛之上起作用的附加税之后，大约到手86,500加元。

安大略省在税前供款处理上与联邦高度一致：RRSP、RPP和工会会费均按相同税率同时减少联邦和安大略省的应税收入。安大略省健康保费（Ontario Health Premium，视收入在0到900加元之间）由省财政厅通过你的T1报税单单独征收；本计算器不包含OHP。安大略三重福利（Ontario Trillium Benefit，面向中低收入报税人的可退还抵免）也未纳入模型。

安大略省省税档与附加税

2025年安大略省单身报税人的省所得税档：

• 5.05% 适用于应税收入的前52,886加元
• 9.15% 适用于52,887到105,775加元那一段
• 11.16% 适用于105,776到150,000加元
• 12.16% 适用于150,001到220,000加元
• 13.16% 适用于超过220,000加元的收入

除税档税率外，安大略省还对省税金额本身（而非直接对收入）征收两段式附加税：

• 对超过5,710加元的省税征收 20%附加税
• 对超过7,307加元的省税征收 额外16%附加税（合计36%）

对于年收入120,000加元的安大略省单身报税人，附加税前的省税约为11,200加元。20%附加税增加约1,098加元（即（11,200加元 - 5,710加元）的20%）。36%附加税增加约1,406加元（即（11,200加元 - 7,307加元）的36%）。含附加税的安大略省省税合计约13,704加元。在这一收入水平上，安大略省的有效省税率约为11.4%，这正是计算器stateRate输入项11.16加附加税段所近似的值。

附加税结构使安大略省的有效边际税率在某些区段呈非单调变化：额外附加税在应缴省税达到某个具体金额时（而非在收入达到某个具体数值时）开始起作用，因此边际税率在附加税门槛而非税档门槛处会跳升几分钱。

安大略省基本个人免税额

安大略省有自己的基本个人免税额，2025年为12,747加元（与16,129加元的联邦BPA相互独立）。它以5.05%税率作为不可退还省级税收抵免应用，对所有报税人减少约644加元的安大略省税。计算器的统一费率省级近似并不单独应用安大略省BPA；有效税率输入项意在同时涵盖税档与BPA的税后效果。

多伦多、渥太华、汉密尔顿：大多伦多地区与安大略都会区

安大略省的经济地理集中在大多伦多地区（多伦多、密西沙加、宾顿、万锦、旺市），外加渥太华-加蒂诺（联邦首都区域）以及汉密尔顿/尼亚加拉。大多伦多地区贡献了安大略省GDP的50%以上。该地区的科技和金融平均薪资大致与温哥华相当，约为美国主要科技中心的70%到80%（换算汇率之后）。

对于年收入120,000加元的大多伦多地区科技专业人士，安大略省实得工资大致为：

• 联邦税：约20,000加元（有效约17%）
• 安大略省省税：约13,700加元（含附加税）
• CPP + CPP2：约4,432加元
• EI：约1,090加元
• 扣款合计：约39,200加元
• 净实得：约80,800加元

作为美国对比，加州120,000美元的薪资（按1美元 = 1.36加元换算）约合163,000加元税前，在缴纳加州和美国联邦税之后约到手113,000加元。在这一收入水平上，跨境实得工资之差约为32,000加元，对美国有利，这还未考虑加拿大的医疗（对大多数人无保费）与美国私人保险之间的差别。

安大略省健康保费

安大略省对个人收入征收安大略省健康保费（Ontario Health Premium，简称OHP），与省所得税相互独立。2025年OHP方案：

• 收入低于20,000加元：0加元
• 收入20,000到36,000加元：300加元
• 收入36,001到48,000加元：450加元
• 收入48,001到72,000加元：600加元
• 收入72,001到200,000加元：750加元
• 收入超过200,000加元：900加元

OHP通过T1报税单征收，且在省所得税之外另行计算。本计算器不包含OHP；如需完整图景，请从上表中加上相应的固定金额。

本计算器不包含的内容

安大略省健康保费（请从上表加上）。安大略省附加税（对收入超过90,000加元者，用更高的stateRate来近似）。安大略三重福利（面向中低收入的可退还抵免）。安大略省托儿税收抵免。安大略省能源与房产税抵免。安大略省老年人抵免。安大略省LIFT抵免。房产税（因安大略省的市镇而异；多伦多约为房产价值的0.7%，郊区约为0.8%到1.0%）。联邦SALT上限影响（在加拿大不适用）。如需精确的安大略省报税，请使用T1通用表配合安大略省附表ON428或功能完备的报税软件；本计算器涵盖联邦加统一费率省级的工资条情形。