Калькулятор чистой зарплаты в Огайо 2025: федеральный, прогрессивный штатный и городской налог

Огайо в последнее десятилетие постепенно упрощал и снижал подоходный налог штата. В структуре 2025 года всего две ступени со ставкой: 2,75 процента на доход от 26 051 до 100 000 долларов и 3,5 процента на доход свыше 100 000 долларов. Доход до 26 050 долларов полностью освобождён на уровне штата. Максимальная ставка 3,5 процента одна из самых низких в стране (снижена с 7,5 процента в 2005 году и с 4,997 процента ещё в 2022 году). Для типичного профессионала с доходом от 80 000 до 150 000 долларов эффективная ставка штата выходит от 2,4 до 3,0 процента.

Чтобы было понятно тем, кто не знаком с системой США: зарплата облагается сначала федеральным подоходным налогом (federal income tax, его взимает центральное правительство по прогрессивной шкале), затем взносом FICA (обязательный взнос на государственную пенсию и медицинскую страховку для пенсионеров, который делится на Social Security и Medicare), и в конце подоходным налогом штата (state income tax). То, что скрывает объявленная ставка, это городской налог. Почти все города Огайо хоть сколько-нибудь крупного размера взимают свой подоходный налог с жителей и с тех, кто там работает, не будучи жителем: Кливленд 2,5 процента, Колумбус 2,5 процента, Цинциннати 1,8 процента, Толидо 2,5 процента, Акрон 2,5 процента, Дейтон 2,5 процента. Для жителя Кливленда, который там работает, совокупная нагрузка штата и города выходит от 5 до 6 процентов.

Этот калькулятор объединяет федеральный налоговый движок с полем эффективной ставки штата. Используйте 2,75 процента для доходов от 26 000 до 100 000 долларов и от 3,0 до 3,25 процента для доходов свыше 100 000 долларов (эффективная ставка, уже взвешенная по ступеням). Чтобы приблизить совокупную нагрузку штата и города для жителей конкретных городов, увеличьте ставку на местную величину: 5,25 процента для жителей Кливленда, которые там работают, 5,25 процента для Колумбуса, 4,55 процента для Цинциннати и 4,25 процента для многих пригородов.

Огайо, как правило, следует федеральным правилам по взносам до уплаты налога: взносы в пенсионный план 401(k), на медицинский счёт HSA, в FSA, в традиционный IRA и страховые премии по медстраховке до налога уменьшают и федеральную, и штатную базу по одинаковым правилам. Здесь нет того расхождения по HSA, которое есть в Калифорнии, Нью-Джерси или Пенсильвании. Цифры этого инструмента это оценки для планирования, не налоговая консультация

Прогрессивная шкала Огайо и недавняя реформа

Подоходный налог штата Огайо постепенно реформировали и снижали. Ступени 2025 года для одиноких налогоплательщиков такие: 0 процентов до 26 050 долларов, 2,75 процента от 26 051 до 100 000 долларов и 3,5 процента свыше 100 000 долларов. У супругов, которые подают совместную декларацию, такая же структура ступеней (Огайо использует одни и те же пороги для одиноких и для супругов; порог верхней ступени при совместной подаче не удваивается, как во многих штатах с единой шкалой).

Это огромное упрощение по сравнению с прежней структурой. Ещё в 2005 году у Огайо было 9 ступеней и максимальная ставка 7,5 процента. В 2010-е годы шли постепенные снижения. Реформа 2024 и 2025 годов объединила несколько ступеней в нынешнюю структуру из двух уровней со значимым освобождением для низких доходов. В итоге это одна из самых низких максимальных ставок среди штатов с прогрессивным подоходным налогом.

Департамент налогообложения Огайо публикует точные таблицы для расчёта, взвешенного по ступеням. Для большинства профессиональных зарплат приближение единой ставкой в этом калькуляторе (2,75 процента от 50 000 до 100 000 долларов; от 3,0 до 3,25 процента от 100 000 до 300 000) имеет отклонение от 300 до 700 долларов.

Муниципальный подоходный налог в Огайо (RITA, CCA и сборы городов)

Почти у всех городов Огайо с населением более 5 000 человек есть свой подоходный налог, который собирается отдельно от налога штата через разных муниципальных агентов (Regional Income Tax Agency, или RITA, охватывает большинство пригородных городов; Central Collection Agency, или CCA, охватывает Кливленд и несколько городов его агломерации; крупнейшие, такие как Колумбус, Цинциннати и Кливленд, собирают налог сами).

Ставки крупных городов в 2025 году такие:

• Кливленд: 2,5 процента (жители и нежители, которые там работают)
• Колумбус: 2,5 процента (жители и нежители, которые там работают)
• Цинциннати: 1,8 процента (недавно снижена с 2,1 процента)
• Толидо: 2,5 процента
• Акрон: 2,5 процента
• Дейтон: 2,5 процента
• Кливленд-Хайтс, Лейквуд, Парма (пригороды Кливленда): от 2,0 до 2,5 процента
• Уортингтон, Уэстервилл, Дублин (пригороды Колумбуса): от 2,5 до 2,75 процента
• Большинство пригородов поменьше: от 1,5 до 2,0 процента

Конституция Огайо ограничивает муниципальный подоходный налог величиной 1,0 процента без одобрения избирателей; ставки выше 1,0 процента (а это почти все крупные города) требуют местного референдума. Почти у всех крупных городов есть одобрение избирателей на ставки около 2,5 процента.

Муниципальный налог, как правило, полностью зачитывается через штатный зачёт налога, уплаченного другому городу, в декларации Огайо: житель Колумбуса, который работает в Дублине, платит 2 процента Дублина с зарплаты, полученной в Дублине, и получает зачёт в декларации Колумбуса на уплаченный Дублину налог. На практике вы платите примерно большую величину из ставки города проживания и ставки города работы, а не обе сразу.

Как Огайо смотрится на фоне соседних штатов

Сейчас Огайо среди штатов Среднего Запада с более низким подоходным налогом:

• Индиана: плоская ставка 3,05 процента (без освобождения для низких доходов; эффективная ставка выше, чем в Огайо, на доходах ниже 26 000 долларов)
• Мичиган: плоская ставка 4,25 процента (выше, чем в Огайо, на всех уровнях)
• Пенсильвания: плоская ставка 3,07 процента (ниже, чем в Огайо, на доходах свыше 26 000 долларов, без учёта местного EIT)
• Кентукки: плоская ставка 4 процента (движется к 3,5 процента к 2026 году через условия по доходам)
• Западная Вирджиния: прогрессивная, максимальная ставка 4,82 процента

Для дохода свыше 100 000 долларов максимальная ставка Огайо 3,5 процента выше, чем у Индианы и Пенсильвании, но ниже, чем у Мичигана, Кентукки и Висконсина. С учётом типичного муниципального налога от 2 до 2,5 процента совокупная нагрузка штата и местная в Огайо выходит около 5 до 6 процентов, сопоставимо с одним только налогом штата в Висконсине и похоже на Пенсильванию вместе с налогом на зарплату Филадельфии.

Налог на недвижимость в Огайо

Налог на недвижимость (property tax) в Огайо составляет около 1,62 процента от стоимости жилья в год на уровне штата, что ставит штат на 9-е место по величине в США. По округам есть различия: округ Куяхога (Кливленд) около 2,0 до 2,5 процента, округ Франклин (Колумбус) около 1,7 до 2,0 процента, округ Гамильтон (Цинциннати) около 1,4 до 1,7 процента, а сельские округа от 1,0 до 1,3 процента. Для дома стоимостью 300 000 долларов в пригороде Кливленда рассчитывайте на 6 000 до 7 500 долларов налога на недвижимость в год.

Налог на недвижимость в Огайо вычитается из федерального налога в пределах лимита SALT в 10 000 долларов. У типичного домовладельца-профессионала в Огайо сумма налога штата и налога на недвижимость обычно ниже лимита SALT, поэтому этот налог проходит в федеральную декларацию полнее, чем в штатах с высокими налогами, таких как Нью-Йорк или Иллинойс.

Льготы и вычеты самого Огайо

У Огайо есть несколько собственных позиций, которые снижают эффективную ставку:

• Личное освобождение: 2 400 долларов для одиноких, 4 800 для супругов при совместной подаче (небольшое, но не нулевое)
• Льгота на пенсионный доход: до 200 долларов для пенсионеров
• Льгота за совместную подачу: до 650 долларов для супругов при совместной подаче, когда оба супруга имеют доход
• Льгота для пожилых: 50 долларов для налогоплательщиков от 65 лет
• Earned Income Credit: 30 процентов от федерального EITC (возвратная)

Эти льготы умеренно снижают налог штата Огайо для тех, кто имеет на них право. Приближение единой ставкой в этом калькуляторе их не моделирует; для тех, кто имеет право на льготу за совместную подачу или на EITC, реальный налог Огайо немного ниже показанного результата.

Что этот калькулятор не учитывает

Муниципальный подоходный налог (добавьте от 1,5 до 2,5 процента для жителей крупных городов Огайо). Механику сбора через RITA и CCA. Детали прогрессивной шкалы Огайо (используется приближение единой ставкой; калькулятор слегка завышает налог в начале ступени 2,75 процента). Собственные льготы Огайо (личное освобождение, льгота за совместную подачу, EITC, льгота для пожилых). Налог на недвижимость. Влияние федерального лимита SALT. Подоходный налог школьного округа (School District Income Tax, или SDIT), дополнительный налог от 0,25 до 2,0 процента, который меньшинство школьных округов Огайо (около 200 из 600) взимает только с жителей, отдельно от муниципального налога. Для точных деклараций используйте форму IT-1040 или полноценное налоговое ПО. Этот калькулятор покрывает случай зарплаты на уровне расчётного листка по ставке штата плюс любую муниципальную ставку, которую вы решите добавить.