Зарплата на руки в Иллинойсе 2025: федеральный налог + единая ставка штата 4,95%

В Иллинойсе одна из самых простых структур подоходного налога штата в Соединённых Штатах: единая ставка 4,95 процента, которая применяется единообразно ко всему облагаемому доходу независимо от налогового статуса и уровня дохода. В Иллинойсе нет ступеней штата (вынесенное на референдум в 2020 году предложение ввести прогрессивные ступени было отклонено), поэтому единственные значимые переменные на уровне штата это личное освобождение (которое Иллинойс недавно отменил для более высоких доходов) и несколько конкретных кредитов. Структура с единой ставкой делает расчёт суммы на руки в Иллинойсе особенно простым. Этот калькулятор сочетает федеральный налоговый движок с единой ставкой штата Иллинойс 4,95 процента (значение по умолчанию). Результат это валовая зарплата минус федеральный подоходный налог (federal income tax), FICA (взносы на социальное обеспечение Social Security и медицинское страхование Medicare), налог штата и любые взносы до налога в 401(k), пенсионный план с налоговой льготой, или в HSA, накопительный счёт на медицинские расходы. Иллинойс следует федеральному режиму для взносов до налога в 401(k), HSA, FSA и традиционный IRA, поэтому один и тот же доллар взноса уменьшает и федеральный, и облагаемый доход штата. Грубая проверка на здравый смысл: одинокий плательщик с 100 000 долларов в Чикаго с 6000 долларов в 401(k) получает на руки около 72 500 долларов после федерального налога, налога штата Иллинойс и FICA. Тот же работник в Техасе (без подоходного налога штата) получил бы на руки около 77 500 долларов, годовая разница примерно в 5000 долларов целиком относится на счёт налога штата Иллинойс. По сравнению с высоконалоговыми штатами вроде Калифорнии или Нью-Йорка Иллинойс выгоднее; по сравнению со штатами без налога штата вроде Техаса или Флориды Иллинойс менее выгоден на все 4,95 процента дохода. Где Иллинойс становится заметно тяжелее, так это в налоге на недвижимость, одном из самых высоких в США. Результаты являются оценки для планирования, не налоговая консультация.

Единая ставка Иллинойса и что она покрывает

Индивидуальный подоходный налог Иллинойса это единая ставка 4,95 процента от облагаемого дохода. Облагаемый доход рассчитывается, отталкиваясь от федерального скорректированного валового дохода (AGI), с несколькими специфичными для Иллинойса прибавлениями и вычетами (обычно небольшими для получателей зарплаты), после чего применяются любые разрешённые кредиты на уровне штата.

Личное освобождение Иллинойса составляло 2425 долларов на плательщика в 2024 году, но постепенно отменяется для более высоких доходов; для большинства профессиональных зарплат освобождение мало или равно нулю. Кредит на трудовой доход Иллинойса доступен плательщикам с более низким доходом (имеющим право на эквивалентный федеральный кредит). Кредит на налог на недвижимость позволяет жителям зачесть 5 процентов налога на недвижимость, уплаченного за основное жильё, против подоходного налога штата (с довольно низким потолком).

Отклонение прогрессивного налога на референдуме 2020 года

В ноябре 2020 года избиратели Иллинойса рассматривали поправку к конституции, заменяющую единую ставку прогрессивными ступенями (так называемый Fair Tax). Поправка ввела бы ставки от 4,75 процента для низких доходов до 7,99 процента для доходов выше 250 000 долларов для одиноких (500 000 для супругов). Мера была отклонена с результатом 53 против 47 процентов, оставив Иллинойс со структурой единой ставки 4,95 процента на неопределённый срок.

Отклонение отразило опасения как по поводу предложенных ставок, так и по поводу более широкого управления бюджетом Иллинойса. У Иллинойса худшая ситуация с финансированием государственных пенсий среди штатов США (пенсионные обязательства Иллинойса превышают 130 миллиардов долларов недофинансированного актуарного дефицита) и устойчивое бюджетное давление, которое, как опасались избиратели, прогрессивные ставки не решат.

Налог на недвижимость: гораздо более тяжёлая нагрузка Иллинойса

Налог на недвижимость в Иллинойсе в среднем составляет 2,05 процента стоимости жилья в год по всему штату, второй по величине в США. Чикаго и пригороды округа Кук в среднем 2,5 процента или выше; некоторые пригороды (Нейпервилл, Хинсдейл, Гленко) берут 3,0 до 3,5 процента с отдельной коммерческой недвижимости.

Для дома в 400 000 долларов в пригороде Чикаго рассчитывайте на 9000 до 12 000 долларов налога на недвижимость в год. Для дома в 600 000 долларов в более высоконалоговом пригороде 15 000 до 18 000 долларов. Это одни из самых высоких в США в абсолютном выражении.

Налог на недвижимость вычитается на федеральном уровне в пределах лимита SALT в 10 000 долларов. Для большинства собственников Иллинойса лимит SALT означает, что значительная часть налога на недвижимость не даёт федерального вычета. Сам Иллинойс предлагает кредит штата 5 процентов от налога на недвижимость, уплаченного за основное жильё, с довольно низким потолком (фактически несколько сотен долларов годового максимума для большинства собственников).

Округ Кук против окрестных округов

Ставки налога на недвижимость и практики оценки заметно различаются между округом Кук (Чикаго и внутренние пригороды) и окрестными округами (Дюпейдж, Лейк, Уилл, Кейн, Макгенри). У округа Кук исторически были более высокие ставки оценки для коммерческой недвижимости, чем для жилой, что может существенно смещать нагрузку по налогу на недвижимость при пересмотре коммерческих оценок.

У окрестных округов в целом более низкие ставки налога на недвижимость, но более высокие стоимости домов, поэтому абсолютные счета во многих случаях похожи. Совокупная налоговая нагрузка, связанная с жильём (ипотека плюс налог на недвижимость плюс страховка плюс коммунальные услуги), примерно сопоставима по всей агломерации Чикаго для домов схожего размера и качества.

Кредиты и прибавления к подоходному налогу в Иллинойсе

Иллинойс близко следует федеральным определениям дохода для получателей зарплаты. Основные корректировки на уровне штата:

• Личное освобождение: 2425 долларов (отменяется для более высоких доходов)
• Кредит на налог на недвижимость: 5 процентов налога на недвижимость, уплаченного за основное жильё (с потолком)
• Кредит на трудовой доход: 20 процентов эквивалентного федерального кредита (один из самых щедрых на уровне штата)
• Кредит на расходы на образование K-12: до 750 долларов на расходы на образование начальной и средней школы
• Вычет взносов в план 529: взносы в планы 529 Иллинойса (Bright Start, Bright Directions), планы накоплений на образование, вычитаются из облагаемого дохода Иллинойса до 10 000 долларов для одиноких и 20 000 для супругов при совместной подаче

Вычет взносов в план 529 особенно ценен: взнос в 10 000 долларов по ставке 4,95 процента экономит 495 долларов налога штата Иллинойс. Вместе с ростом, свободным от федерального налога, и квалифицированными изъятиями планы 529 Иллинойса это инструмент накоплений с высокой отдачей для финансирования колледжа.

Что этот калькулятор не учитывает

Личное освобождение Иллинойса (небольшое, около 120 долларов налоговой экономии по ставке 4,95 процента). Кредит на налог на недвижимость Иллинойса (5 процентов налога на недвижимость основного жилья, с потолком). Кредит на трудовой доход Иллинойса для плательщиков с более низким доходом. Кредит на расходы на образование K-12 (до 750 долларов). Вычет взносов в план 529 (до 10 000 долларов для одиноких, 20 000 для супругов при совместной подаче). Налог на недвижимость (высокий в Иллинойсе, в среднем 2,05 процента стоимости жилья по штату и 2,5 до 3,0 процента в пригородах Чикаго). Различия налога на недвижимость между округом Кук и окрестными округами. Влияние федерального лимита SALT. Корпоративный подоходный налог Иллинойса (неактуален для зарплатного дохода). Для точных деклараций Иллинойса используйте форму IL-1040 или полноценное налоговое ПО; этот калькулятор охватывает случай зарплаты на уровне расчётного листа по единой ставке штата.