Калькулятор чистой зарплаты в Нью-Йорке 2025: федеральный налог, налог штата и города

Подоходный налог штата Нью-Йорк это второй по величине налог в стране после Калифорнии. У него прогрессивная шкала, которая для одиноких налогоплательщиков доходит до 10,9 процента на доход свыше 25 миллионов долларов. На типичных профессиональных зарплатах, от 100 000 до 300 000 долларов, эффективная ставка составляет примерно от 6,5 до 9,5 процента. Прежде чем считать, стоит понять саму структуру: в США зарплата сначала облагается федеральным подоходным налогом (federal income tax, его взимает центральное правительство по прогрессивной шкале), затем идёт FICA (обязательный взнос на государственную пенсию и медицинскую страховку для пенсионеров, который делится на Social Security и Medicare), и в конце подоходный налог штата (state income tax), который каждый штат устанавливает по-своему.

Тот, кто живёт в самом городе Нью-Йорк (NYC), платит ещё и дополнительный местный подоходный налог, от 3,5 до 3,876 процента, поверх налога штата. Нью-Йорк это единственный крупный американский город со значимым местным налогом на жителей. Те, кто живёт в Йонкерсе, платят надбавку поменьше.

Этот калькулятор объединяет федеральный налоговый движок с полем единой ставки штата. Используйте 6,85 процента для доходов от 80 000 до 215 000 долларов, 9,65 процента для доходов от 215 000 до 1,1 миллиона и от 10,3 до 10,9 процента для более высоких доходов. Жителям города Нью-Йорк стоит поднять ставку на 3,5 до 3,9 процентного пункта, чтобы приблизить совокупную нагрузку штата и города.

Нью-Йорк, как правило, следует федеральным правилам по взносам до уплаты налога: взносы в пенсионный план 401(k), на медицинский счёт HSA, в FSA и в традиционный IRA уменьшают и федеральную, и штатную налогооблагаемую базу по одинаковым правилам. Здесь нет того расхождения по HSA, которое есть в Калифорнии. Цифры этого инструмента это оценки для планирования, не налоговая консультация

Как устроена шкала штата Нью-Йорк

Нью-Йорк использует прогрессивную шкалу из 9 ступеней для одиноких налогоплательщиков в 2025 году: 4 процента на первые 8 500 долларов, 4,5 процента до 11 700, 5,25 процента до 13 900, 5,5 процента до 80 650, 6 процентов до 215 400, 6,85 процента до 1 077 550, 9,65 процента до 5 000 000, 10,3 процента до 25 000 000 и 10,9 процента выше этой суммы. У супругов, которые подают совместную декларацию, пороги ступеней примерно вдвое выше.

Калькулятор применяет приближение единой ставкой. Для большинства профессиональных зарплат в диапазоне от 80 000 до 215 000 долларов эффективная ставка 6,85 процента даёт результат в пределах 500 до 1 200 долларов от полного расчёта по шкале. Выше 215 000 долларов разрыв растёт, потому что ставки в шкале постепенно повышаются. В этом диапазоне берите 9,65 процента.

Местный подоходный налог города Нью-Йорк и Йонкерса

Город Нью-Йорк взимает дополнительный местный подоходный налог с жителей, а не с тех, кто только работает в городе. Ступени для жителей города в 2025 году такие: 3,078 процента на первые 12 000 долларов, 3,762 процента до 25 000, 3,819 процента до 50 000 и 3,876 процента свыше 50 000. На типичных профессиональных доходах эффективный городской налог составляет примерно от 3,5 до 3,9 процента.

Городской налог касается только тех, чьё постоянное место жительства находится в городе. Те, кто работает в Нью-Йорке, но живёт в пригородах Уэстчестера, на Лонг-Айленде или в Нью-Джерси, городской налог не платят. Именно поэтому проживание в городе так сильно бьёт по бюджету: человек с доходом 150 000 долларов, который переезжает с Манхэттена в Уайт-Плейнс, экономит примерно от 5 500 до 5 800 долларов городского налога в год, не меняя работодателя.

Жители Йонкерса платят дополнительную надбавку 16,75 процента на сумму налога штата (это налог на налог, а не прямо на доход). На типичных профессиональных доходах это выходит примерно от 1,0 до 1,5 процента от брутто.

Налог на недвижимость в Нью-Йорке

Налог на недвижимость (property tax) в Нью-Йорке один из самых высоких в США как в абсолютных суммах (медианные счета в Уэстчестере и на Лонг-Айленде превышают 12 000 долларов в год), так и в процентах от стоимости жилья (от 2,0 до 2,5 процента в год во многих пригородах). В самом городе ставки в процентах от стоимости ниже (около 1,0 процента), но на гораздо более дорогую недвижимость, поэтому счета всё равно высокие.

Этот калькулятор не учитывает налог на недвижимость, он покрывает только подоходный налог. Тем, у кого есть собственное жильё, стоит добавить отдельной строкой от 1,5 до 2,5 процента от стоимости дома в год. Налог на недвижимость в Нью-Йорке вычитается из федерального налога в пределах лимита SALT в 10 000 долларов. Федеральная часть этого инструмента этот вычет не отражает, потому что из-за лимита SALT большинство домовладельцев Нью-Йорка не получают от вычета никакой выгоды.

Боль лимита SALT в Нью-Йорке

Лимит в 10 000 долларов на вычет налогов штата и местных налогов (State and Local Tax, или SALT), введённый налоговой реформой 2017 года, особенно сильно бьёт по жителям Нью-Йорка. Типичный профессионал на Манхэттене платит более 15 000 долларов налога штата и города плюс более 10 000 долларов налога на недвижимость (если он домовладелец), что в сумме даёт более 25 000 долларов вычитаемых налогов штата и местных налогов. Лимит пропускает в федеральную декларацию только 10 000 долларов, и получается более 15 000 долларов местного налога, который на практике перестаёт вычитаться.

Предложения отменить лимит SALT вносились неоднократно, но к 2025 году ни одно не стало законом. Для тех, кто зарабатывает в штатах с высокими налогами, лимит SALT работает как повышение федерального налога по сравнению с порядком до 2018 года. Это одна из главных причин, по которым люди с высокими доходами переезжают из Нью-Йорка и Калифорнии в штаты без подоходного налога штата, такие как Флорида и Техас.

Что этот калькулятор не учитывает

Местный подоходный налог города Нью-Йорк (для жителей города добавьте от 3,5 до 3,9 процента к ставке штата). Надбавку Йонкерса (для его жителей добавьте от 1,0 до 1,5 процента от брутто). Детали прогрессивной шкалы Нью-Йорка (используется приближение единой ставкой). Налог на недвижимость (высокий в Уэстчестере, на Лонг-Айленде и во внешних районах города). Влияние лимита SALT на федеральный вычет. Налоговые льготы штата Нью-Йорк (Empire State Child Credit, Earned Income Credit). Налог на доход от самозанятости. Транспортный налог MTA для самозанятых жителей округа Metropolitan Commuter Transportation District. Для точных деклараций по Нью-Йорку обратитесь к дипломированному бухгалтеру (CPA) или к полноценному налоговому ПО. Этот калькулятор обрабатывает случай зарплаты на уровне расчётного листка для типичного наёмного сотрудника с формой W-2 за пределами города Нью-Йорк.