Калькулятор подоходного налога в Испании 2025: чистая зарплата, IRPF и Seguridad Social

В Испании между вашей валовой зарплатой (salario bruto) и тем, что приходит на счёт в конце месяца, стоят два главных удержания: IRPF (impuesto sobre la renta de las personas fisicas, испанский подоходный налог с физических лиц) и взнос работника в Seguridad Social (испанская система социального страхования). IRPF собирается через ежемесячные удержания (retenciones), которые делает работодатель, рассчитывая их под вашу годовую ситуацию, заявленную в форме Modelo 145. Seguridad Social удерживает фиксированные 6,35 процента от базы взносов вплоть до месячного потолка. Вместе эти два слоя забирают от 20 до 35 процентов брутто для типичных зарплат в диапазоне от 25 000 до 80 000 евро.

Этот калькулятор использует тарифную сетку IRPF 2025 года, совмещая часть estatal (государственную) и autonomico (региональную), беря Comunidad de Madrid (автономное сообщество Мадрида) как базис; в других автономиях региональные ставки выше или ниже. Калькулятор вычитает minimo personal (необлагаемый личный минимум) в 5550 евро из брутто до расчёта по ступеням, что является упрощением реальной reduccion por minimo personal, которая на практике применяется к самой сумме налога. Ставка работника Seguridad Social в 6,35 процента покрывает contingencias comunes, desempleo, FOGASA и formacion profesional вместе взятые.

Грубая проверка: одинокий работник в Мадриде с 35 000 евро брутто получает на руки около 27 500 евро нетто после IRPF и Seguridad Social, до вычета взноса в пенсионный план. Если вы живёте в Каталонии, Comunidad Valenciana или другой автономии с более высокими региональными ставками, ждите примерно на 500 - 1500 евро меньше в год при этом уровне дохода. Andalucia и Madrid имеют самые низкие совмещённые ставки среди крупных автономий. Цифры являются оценками для планирования, не налоговая консультация.

Как работают ступени IRPF

IRPF это налог с государственной и региональной частью, поэтому совмещённая ставка меняется в зависимости от автономии. Часть estatal имеет ступени, установленные на национальном уровне, а каждая comunidad autonoma (автономное сообщество) добавляет собственную региональную шкалу autonomico. Совмещённая шкала Мадрида на 2025 год составляет примерно 19 процентов на первые 12 450 евро базы, 24 процента до 20 200 евро, 30 процентов до 35 200 евро, 37 процентов до 60 000 евро, 45 процентов до 300 000 евро и 47 процентов сверх этого. Такие автономии, как Каталония и Comunidad Valenciana, добавляют на 2 - 4 процента больше в верхних ступенях, тогда как Andalucia и La Rioja держатся близко к Мадриду.

Личный минимум и семейные минимумы

Испанская система использует minimo personal (необлагаемый личный минимум) в 5550 евро, который растёт до 6700 евро для налогоплательщиков старше 65 лет и до 8100 евро для тех, кому за 75. Для семей есть дополнительные минимумы: 2400 евро на первого ребёнка, 2700 евро на второго, 4000 евро на третьего и 4500 евро на четвёртого и последующих; плюс минимумы за ascendientes (находящихся на иждивении родителей старше 65 лет) и за discapacidad (инвалидность). Калькулятор применяет только базовый minimo personal в 5550 евро для одинокого налогоплательщика; учёт семейных минимумов в планах.

Стоит отметить, что minimo personal в реальной формуле IRPF это вычет из самой суммы налога по ставке соответствующей ступени, а не вычет из налоговой базы. Упрощение калькулятора, при котором минимум вычитается из базы, даёт чуть более высокий налог для тех, кто в верхних ступенях, и чуть более низкий для тех, кто в нижней ступени. Для большинства налогоплательщиков со средним доходом разница составляет менее 100 евро.

Взнос работника в Seguridad Social

Взносы работника в Seguridad Social составляют 6,35 процента от базы взносов и складываются из 4,7 процента на contingencias comunes (общие риски), 1,55 процента на desempleo (безработицу), 0,10 процента на FOGASA (фонд гарантии заработной платы) и 0,10 процента на formacion profesional (профобучение). Месячный потолок базы взносов в 2025 году составляет 4909,50 евро (около 58 914 евро в год). Сверх потолка 6,35 процента больше не применяется, поэтому калькулятор применяет ставку до потолка и ноль выше. Работодатель платит примерно 30 процентов с той же базы, но это не влияет на чистую зарплату работника.

Автономии и где вы живёте

То, где вы зарегистрированы для налоговых целей (residencia habitual, обычное место жительства), определяет, какая региональная шкала к вам применяется. Большинство автономий близко следуют шкале estatal с небольшими надбавками; заметные исключения это Каталония (более высокие ставки в верхних ступенях), Comunidad Valenciana (тоже выше), Madrid и Andalucia (близко к национальному ориентиру или ниже него) и Страна Басков с Наваррой, которые ведут собственные полные системы IRPF в режиме regimen foral (исторической налоговой автономии этих регионов) и здесь не охвачены. Будущий выбор автономии позволит указать ваш регион и пересчитать.

Что этот калькулятор не учитывает

Семейные личные минимумы за супруга, детей и иждивенцев-родителей. Reducciones за нерегулярный доход (выходные пособия, многолетние бонусы). Выбор автономии для тех, кто живёт не в Мадриде. Haciendas forales (региональные налоговые ведомства) Страны Басков и Наварры (отдельные системы IRPF в режиме regimen foral). Корпоративные пенсионные планы empresariales сверх индивидуального потолка в 1500 евро. Deduccion por inversion en empresas de nueva creacion (вычет за инвестиции в новые предприятия) и другие региональные льготы. Налог на прирост капитала (rendimientos del ahorro), у которого собственная тарифная сетка. Для наёмных работников в Мадриде, Andalucia и других автономиях с низкой надбавкой калькулятор даёт разумную оценку; тем, кто в регионах с более высокими налогами, стоит ждать чуть больше IRPF, чем показано. Региональный модуль, покрывающий все 15 автономий общего режима, и отдельный набор страниц для Страны Басков и Наварры запланированы на следующую под-волну после завершения покрытия стран в рамках W25.