Калькулятор роста плана 529 с налоговым вычетом штата

План 529 это самый распространённый в США способ копить на образование ребёнка с налоговыми льготами. Взносы делают из уже обложенного налогом дохода, но капитал растёт без федерального налога, а средства, снятые на оплату учёбы, проживания, питания и учебников в аккредитованных учебных заведениях, тоже освобождены от федерального налога. Большинство штатов вдобавок разрешает вычесть взносы из подоходного налога штата в пределах годового лимита, который зависит от конкретного штата. Это даёт мгновенную выгоду поверх долгосрочного безналогового роста.

Этот калькулятор берёт стартовый взнос, регулярное ежемесячное пополнение, число лет до поступления, ожидаемую годовую доходность вложений, вашу ставку налога штата и годовой лимит вычета вашего штата. Он показывает баланс к началу учёбы, сумму всех взносов, инвестиционный доход, а также годовую и накопленную за все годы экономию на налоге штата.

Грубая прикидка для проверки. Старт 5000 $ плюс 400 $ в месяц на протяжении 18 лет при доходности 6,5 процента годовых дают к началу учёбы примерно 173 000 $, из которых 91 400 $ это взносы, а 81 600 $ инвестиционный доход. Житель штата Нью-Йорк со ставкой штата 6,85 процента и лимитом 5000 $ для одиночной декларации экономит около 342 $ в год на налоге штата, то есть 6160 $ за 18 лет. Сочетание безналогового федерального роста и ежегодной экономии на налоге штата делает план 529 особенно привлекательным в штатах с высокими налогами.

Почти везде вы можете вложиться в план 529 любого штата, но вычет получите только за взносы в план собственного штата. Планы других штатов иногда предлагают лучшие фонды или ниже комиссии, и тогда стоит взвесить вычет против качества фонда. Самые популярные планы используют фонды Vanguard или BlackRock с комиссией около 0,10 процента в год.

Снятие средств на учебные цели не облагается федеральным налогом. При снятии не по назначению с доходной части берут обычный подоходный налог плюс штраф 10 процентов. Штраф отменяется в ряде случаев, например при получении стипендии или зачислении в военную академию. По закону SECURE Act 2.0 до 35 000 $ неиспользованных средств плана 529 можно перевести в пенсионный счёт Roth IRA на имя получателя при соблюдении условий. Все расчёты это оценка, а не финансовая консультация.

Как план 529 растёт без налога

Когда вы делаете взнос в план 529, деньги вкладываются в портфели по возрасту, которые сами постепенно переходят от акций к облигациям по мере приближения ребёнка к студенческому возрасту, либо в портфели по вашему выбору. Внутри плана вложения растут без федерального налога на дивиденды, проценты и прирост стоимости.

Когда получатель поступает в аккредитованное учебное заведение, средства на учёбу, взносы, проживание, питание, книги и принадлежности снимаются без федерального налога. Главная выгода это экономия налога на доходной части. При предельной ставке 22 процента доход в 50 000 $ внутри плана 529 экономит 11 000 $ федерального налога по сравнению с тем же ростом на обычном брокерском счёте.

Налоговый режим штатов разный. Большинство штатов с подоходным налогом разрешает вычет за взносы в собственный план, с лимитами от нескольких тысяч долларов до неограниченных. Часть штатов вычета не даёт, хотя подоходный налог у них есть. В штатах вроде Флориды, Техаса или Невады подоходного налога штата нет, поэтому вычет там не нужен.

Примерные лимиты вычета по штатам

Нью-Йорк: 5000 $ для одиночной декларации, 10 000 $ для совместной, вычет по ставке штата. Виргиния: 4000 $ на счёт, вычет по ставке штата, с переносом излишка. Иллинойс: 10 000 $ одиночно, 20 000 $ совместно. Пенсильвания: любая сумма, без лимита, вычет по единой ставке 3,07 процента; вдобавок Пенсильвания признаёт взносы в план любого штата. Джорджия: 4000 $ одиночно, 8000 $ совместно. Массачусетс: 1000 $ одиночно, 2000 $ совместно. Нью-Джерси: 10 000 $ на налогоплательщика.

Поле годового лимита вычета позволяет ввести значение вашего штата. Поставьте 0, если вычета у вас нет.

Портфели по возрасту против собственного выбора

Большинство планов 529 предлагает портфели по возрасту, которые сами смещаются к облигациям по мере приближения учёбы. Типичная траектория: от 80 до 90 процентов акций в возрасте от 0 до 8 лет, затем от 50 до 60 процентов в 13 до 16 лет и от 20 до 30 процентов в 17 до 18 лет. Такой переход снижает колебания именно тогда, когда деньги вот-вот понадобятся.

Портфели по собственному выбору дают подобрать конкретные индексные фонды и ребалансировать вручную. Это подходит родителям, которым удобно самим выбирать вложения и нужна иная доля акций, чем в варианте по возрасту. Большинству родителей лучше подходит вариант по возрасту.

Комиссии важны. У лучших планов штатов комиссия портфелей по возрасту от 0,10 до 0,20 процента в год. Слабые планы берут от 0,50 до 1,00 процента, что за 18 лет складывается в заметный тормоз доходности. Сравните комиссии до выбора плана.

Ранний крупный взнос и перенос нескольких лет

Ранний крупный взнос в план 529 удлиняет время работы сложного процента. Самая мощная форма это так называемый суперфандинг: внести в один год сразу пять лет годовых льгот по налогу на дарение. На 2025 год годовая льгота по дарению составляет 19 000 $ на получателя; перенесённый вперёд взнос может достигать 95 000 $ на одного получателя, при этом дарения распределяют задним числом на пять лет через специальную декларацию. Семейная пара так может внести 190 000 $.

Ранний взнос математически выгоднее всего для сложного процента, но требует свободных денег. Родители, которые могут внести такую сумму при рождении ребёнка, часто закрывают всю цель по учёбе одним этим взносом плюс скромными регулярными пополнениями.

Перевод в Roth IRA по закону SECURE Act 2.0

Закон SECURE Act 2.0, принятый в декабре 2022 года, добавил возможность с 2024 года перевести до 35 000 $ неиспользованных средств плана 529 в пенсионный счёт Roth IRA на имя получателя. Условия такие: плану 529 должно быть не меньше 15 лет, переводимая сумма должна пролежать на счёте не меньше 5 лет, а перевод ограничен годовым лимитом взносов в Roth IRA, то есть 7000 $ в 2024 и 2025 годах. Это правило сильно снижает риск переплаты в план; лишние средства превращаются в пенсионные накопления получателя, а не уходят на штраф.

Что этот калькулятор не учитывает

Ранние и суперфандинговые сценарии взносов. Конкретные фонды планов штатов и их комиссии. Сам перевод в Roth IRA, баланс считается отведённым на образование. Рост стоимости учёбы, расчёт ведётся в постоянных долларах, хотя плата за обучение росла примерно на 5 процентов в год, быстрее общей инфляции. Нескольких получателей на одном счёте. Сравнение со счётом Coverdell ESA. Планы предоплаченного обучения как отдельный продукт. Влияние владения планом 529 на студенческую помощь. Для полного планирования расходов на учёбу сочетайте этот калькулятор с калькулятором цели накоплений и калькулятором отдачи от учёбы на этом сайте. Все результаты это оценки WhatIP, а не финансовая консультация.