Calculadora de IVA para somar ou retirar o imposto

O imposto sobre o valor acrescentado, conhecido como IVA na Europa e como GST nalguns outros países, é a forma mais difundida de imposto sobre o consumo no mundo. Aplica-se em cada fase da cadeia de fornecimento sobre o valor que essa fase acrescenta, e o consumidor acaba por pagar o valor completo sobre o preço de venda final. As taxas variam consoante o país e a categoria de produto. Em Portugal a taxa normal é de vinte e três por cento. No Reino Unido é de vinte por cento. Na Alemanha é de dezanove por cento. Em Espanha, na Lituânia e na Polónia situa-se entre vinte e um e vinte e três por cento. A maioria dos países tem taxas reduzidas ou taxas zero para bens essenciais como os alimentos, os livros e os medicamentos, além de categorias isentas como os serviços financeiros e a educação. Esta calculadora resolve duas operações do dia a dia: somar o IVA a um preço sem imposto para obter o preço com imposto que um cliente paga, e retirar o IVA de um preço com imposto para recuperar o preço sem imposto que uma empresa regista na contabilidade. Ambas surgem a toda a hora na faturação, na contabilidade, no trabalho independente e na comparação de preços entre países. Escolha uma direção, introduza o valor, defina a taxa e leia a repartição. Assim vê num relance quanto representa o valor sem imposto, o IVA e o total.

As duas operações e quando se usam

Somar o IVA é o que faz quando tem um preço sem imposto e precisa de obter o preço final que um cliente vê. Uma profissional independente em Portugal que orça 1 000 € por um trabalho soma 23 por cento de IVA e fatura 1 230 €. Um comércio que sobe um artigo de grossista de 50 € para 80 € soma 23 por cento de IVA e põe uma etiqueta de 98,40 €. Em ambos os casos o cálculo é valor vezes um mais a taxa de IVA.

Retirar o IVA é o que faz quando tem um preço com imposto e precisa de conhecer a parte sem imposto. Uma pequena empresa que revê os talões quer saber quanto, de cada compra de 123 €, foi mesmo IVA, ou seja 23 €, e quanto correspondeu ao custo de base, isto é 100 €. O cálculo é o valor com imposto a dividir por um mais a taxa de IVA, e o IVA é a diferença. É a operação que os contabilistas mais usam. É também a que a maioria erra de cabeça, porque retirar os vinte e três por cento a 123 não dá 100; retirar vinte e três por cento do total com imposto não corresponde a somar vinte e três por cento ao valor sem imposto. A fórmula é assimétrica e a calculadora resolve-a de forma correta.

Taxas normais habituais por país

Portugal 23 por cento. Reino Unido 20 por cento. Alemanha 19 por cento. França 20 por cento. Itália 22 por cento. Espanha 21 por cento. Países Baixos 21 por cento. Bélgica 21 por cento. Polónia 23 por cento. Lituânia 21 por cento. Letónia e Estónia 21 por cento. Suécia, Dinamarca e Noruega 25 por cento. Suíça 8,1 por cento. Irlanda 23 por cento. Hungria 27 por cento, a mais alta da Europa. Fora da Europa: Austrália com GST de 10 por cento. Nova Zelândia com GST de 15 por cento. Canadá com GST ou HST, que varia por província entre 5 e 15 por cento. Os Estados Unidos não têm um IVA federal; em vez disso, cada estado e muitas cidades aplicam um imposto sobre as vendas que vai de zero a cerca de dez por cento no conjunto. Esta calculadora funciona para qualquer um destes casos, basta introduzir a taxa correspondente.

Taxas reduzidas e taxas zero

A maioria dos países com IVA tem uma ou mais taxas reduzidas para categorias sensíveis. Portugal aplica uma taxa intermédia de 13 por cento a alguns alimentos e à restauração, e uma taxa reduzida de 6 por cento a bens essenciais como muitos alimentos, livros e medicamentos. Na Região Autónoma da Madeira e dos Açores as taxas são mais baixas do que no continente. A Alemanha aplica uma taxa reduzida de 7 por cento aos alimentos e a muitos produtos culturais. A França tem taxas de 2,1, 5,5 e 10 por cento para categorias diferentes. Sempre que calcular o IVA de uma categoria que não esteja na taxa normal, consulte primeiro a taxa aplicável.

Porque os preços com IVA incluído são a norma na Europa

Na maioria dos países com IVA, os preços mostrados ao consumidor devem incluir o imposto. O preço da etiqueta é o preço com imposto. O talão desdobra depois a parte do IVA por transparência, mas o cliente paga o número anunciado. Isto contrasta com os Estados Unidos, onde os preços indicados são sem imposto sobre as vendas e o imposto se acrescenta no pagamento. A abordagem europeia é mais simples no ponto de venda; a americana reduz o atrito ao anunciar preços que atravessam fronteiras estaduais. Ambas são opções políticas legítimas e não têm nada a ver com o cálculo de fundo.

Quando retirar o IVA de um valor com imposto corre mal

Um erro frequente de contabilidade é dividir o valor com imposto por um menos a taxa de IVA em vez de por um mais a taxa de IVA. Em 123 € com imposto a 23 por cento de IVA, o valor sem imposto correto é 123 a dividir por 1,23 igual a 100. O erro dá 123 a dividir por 0,77 igual a cerca de 160, que é demasiado alto. A calculadora faz a divisão de forma correta. Se estiver a conferir folhas de cálculo onde este tipo de erro se propagou, passe o valor com imposto pela direção de retirar aqui e compare com os seus números existentes.

O que esta calculadora não resolve

A inversão do sujeito passivo em operações dentro da União, em que é o comprador e não o vendedor que declara o IVA, fica fora do seu alcance. As taxas reduzidas e zero para categorias de produto concretas dependem também do país e da classificação legal, não da calculadora. Os regimes de margem para bens em segunda mão e agências de viagens usam cálculos próprios que esta ferramenta não implementa. Para a faturação e a fixação de preços do dia a dia, as fórmulas aqui presentes chegam; para situações fiscais complexas consulte um contabilista que conheça as regras da sua jurisdição. Os resultados de WhatIP são estimativas e não substituem o aconselhamento fiscal.