Vermogenswinstbelasting VS (korte en lange termijn) 2025
Live- Federal only. State capital gains taxes vary widely; California taxes long-term gains as ordinary income, no state tax on gains in Texas/Florida/etc. Net Investment Income Tax (3.8%) applies above $200k single / $250k married for high earners.
De vermogenswinstbelasting (capital gains tax) in de VS kent twee stelsels, afhankelijk van hoe lang je het actief hebt aangehouden vóór verkoop. Kortetermijnmeerwaarden (short-term capital gains - aangehouden een jaar of korter) worden belast als gewoon inkomen tegen je marginale tarief, net als loon. Langetermijnmeerwaarden (long-term capital gains - aangehouden langer dan een jaar) genieten een preferentieel tarief van 0, 15 of 20 procent, afhankelijk van je totaal belastbaar inkomen van het jaar. Het verschil is groot: een alleenstaande aangever in de gewone schijf van 32 procent betaalt 32 procent over een kortetermijnwinst tegenover 15 procent over een equivalente langetermijnwinst.
Deze rekentool neemt aankoopprijs (je cost basis - de kostprijs), verkoopprijs, aanhoudingsperiode in maanden, aanslagstatus en je overige belastbaar inkomen van het jaar. Ze geeft terug: de bruto meerwaarde of -verlies, de toepasselijke indeling naar aanhoudingsperiode, het geldende belastingtarief, de verschuldigde federale belasting en de netto-opbrengst na belasting. De rekentool gebruikt de langetermijnschijven van 2025: 0 procent tot $48.350 (single) / $96.700 (married), 15 procent tot $533.400 (single) / $600.050 (married) en 20 procent daarboven.
Een snelle controle: een winst van $5.000 op aandelen aangehouden 18 maanden met $80.000 overig inkomen valt in de langetermijnschijf van 15 procent en is $750 aan federale belasting verschuldigd. Dezelfde winst aangehouden 6 maanden is kortetermijn en wordt belast tegen het gewone marginale tarief, ruwweg 22 tot 24 procent bij hetzelfde inkomensniveau. Zes maanden langer wachten om de langetermijndrempel te halen bespaart circa $375 tot $450 op de $5.000-winst.
De rekentool verwerkt geen staatsbelasting. Californië belast langetermijnmeerwaarden als gewoon inkomen (zonder preferentieel tarief). Texas, Florida, Tennessee, Nevada, Washington, Wyoming, South Dakota en Alaska kennen geen staatsinkomstenbelasting en daarmee ook geen state-vermogenswinstbelasting. Andere staten zitten er tussenin. Tel voor een volledig fiscaal beeld de staatsbelasting apart op op basis van je woonstaat. De resultaten zijn schattingen ter indicatie en vormen geen fiscaal advies.
Frequently asked questions
Een aanhoudingsperiode van meer dan een jaar vóór verkoop kwalificeert voor langetermijnbehandeling (preferentiële tarieven van 0, 15 of 20 procent). Een aanhoudingsperiode van een jaar of korter is kortetermijn en wordt belast tegen je gewone marginale tarief. Het verschil tussen beide is vaak 10 tot 17 procentpunten, dus het loont om aanhoudingsperiodes nauwlettend bij te houden.
Het onderscheid tussen lange en korte termijn
De aanhoudingsperiode begint de dag na verwerving van het actief en eindigt op de dag van verkoop. Precies een jaar aanhouden is kortetermijn; een jaar en een dag aanhouden is langetermijn. Voor de meeste gewone beleggers die individuele aandelen of ETF's verhandelen, is de langetermijndrempel bereiken veelal een kwestie van geduld: het meeste koersrendement dat een verkoopbeslissing triggert, kan een paar extra weken of maanden wachten als de drempel in zicht is.
Het gat tussen de kortetermijn- en langetermijntarieven is groot genoeg om er op te letten. Een federale belastingbetaler in de hoogste schijf betaalt 37 procent over kortetermijnwinsten en 20 procent over langetermijnwinsten - een verschil van 17 procentpunten. Op een winst van $50.000 is dat $8.500 extra belasting als je een dag te vroeg verkoopt. Houd je aanhoudingsperiodes goed bij als je regelmatig herbalanceert.
De langetermijnschijven van 2025
Langetermijnmeerwaarden hebben een eigen schijvenstructuur, los van de gewone inkomensschijven. Voor 2025: alleenstaanden betalen 0 procent tot $48.350 totaal belastbaar inkomen (inclusief de winst), 15 procent tot $533.400 en 20 procent daarboven. Gehuwden met gezamenlijke aangifte: 0 procent tot $96.700, 15 procent tot $600.050 en 20 procent daarboven. De schijven stapelen op je totaal belastbaar inkomen: als je $40.000 gewoon inkomen en $20.000 langetermijnwinst hebt, worden de eerste $8.350 winst belast tegen 0 procent (aanvullend tot de single-drempel van $48.350) en de resterende $11.650 tegen 15 procent. Dit creëert planningskansen: jaren met laag inkomen zijn goede jaren om langetermijnwinsten te realiseren.
Verlies incasseren (loss harvesting)
Kapitaalverliezen compenseren meerwaarden dollar voor dollar binnen dezelfde aanhoudingscategorie (kortetermijnverliezen compenseren kortetermijnwinsten, langetermijnverliezen compenseren langetermijnwinsten, en netto-overschotverliezen trekken over naar de andere categorie). Als je na de compensatie netto-kapitaalverliezen houdt, kan tot $3.000 per jaar gewoon inkomen compenseren, met elk resterend bedrag dat onbeperkt naar volgende jaren wordt doorgeschoven. De wash-sale rule verbiedt het terugkopen van hetzelfde effect (of een substantieel identiek effect) binnen 30 dagen vóór of na de verliesverkoop; overtreding annuleert het verlies.
Net Investment Income Tax (NIIT)
Belastingplichtigen met hoge inkomens zijn ook de NIIT verschuldigd: 3,8 procent over beleggingsinkomsten (inclusief meerwaarden) boven $200.000 aan gecorrigeerd aangepast bruto-inkomen voor alleenstaanden, $250.000 voor gehuwden met gezamenlijke aangifte. De rekentool neemt de NIIT niet mee; als je inkomen boven de drempel ligt, tel dan 3,8 procent op bij het effectieve tarief over het deel van de winst boven de drempel.
Wat deze rekentool niet meeneemt
Staatsvermogenswinstbelasting (sterk wisselend per staat). NIIT (3,8 procent voor hogere inkomens). Uitsluiting op grond van Section 1202 voor gekwalificeerde small-business-aandelen (QSBS - tot 100 procent uitsluiting bij aandelen aangehouden langer dan 5 jaar). Uitstel op grond van Section 1031 like-kind exchange (alleen onroerend goed vanaf 2018). Uitsluiting bij woningverkoop op grond van Section 121 ($250.000 single / $500.000 married voor eigen woningen aangehouden langer dan 2 jaar). Mark-to-market-boekhoud voor traders. Gevolgen van wash-sale rule-overtredingen. Step-up in basis bij overlijden. Doorschuiving van netto-kapitaalverliezen uit voorgaande jaren. Raadpleeg voor een volledig fiscaal beeld een CPA of gebruik volledige belastingsoftware; deze rekentool behandelt uitsluitend het standaard geval van een belastbare verkoop op federaal niveau.
Planningskansen: aanhoudingsperiode en inkomensbeheer
De combinatie van de langetermijndrempel en de inkomensgestapelde schijven creëert concrete planningskansen. Verkoop beleggingen met winst in jaren met laag inkomen om te profiteren van het 0-procenttarief; dit is bijzonder waardevol voor gepensioneerden met een laag belastbaar inkomen of personen in een sabbatical. Gebruik verliesoogsting (loss harvesting) om winsten te compenseren in hetzelfde jaar en zo de netto-belastingdruk te beperken. Schenk gewaardeerde aandelen rechtstreeks aan goede doelen in plaats van ze te verkopen: je omzeilt de vermogenswinstbelasting en de liefdadigheidsaftrek telt voor de volledige marktwaarde.