Ontarijo atlyginimo į rankas skaičiuoklė 2025: federalinis + ON provincijos + CPP/EI

Ontarijas yra labiausiai apgyvendinta Kanados provincija ir maždaug 40 procentų federalinių mokesčių pajamų šaltinis. Jos provincijos pajamų mokestis turi penkias grupes, kurios svyruoja nuo 5,05 procento iki 13,16 procento, plius antmokestį (surtax), kuris prideda 20 procentų arba 36 procentus mokėtino provincijos mokesčio pajamoms virš antmokesčio ribų. Bendra federalinė, provincijos ir antmokesčio viršutinė ribinė norma Ontarijuje yra 53,53 procento, antra pagal dydį Kanadoje (tik šiek tiek žemiau Niufaundlendo ir Labradoro 54,8 procento). Tipiniams Toronto, Otavos ir Hamiltono profesionalų atlyginimams efektyvi bendra federalinė ir provincijos norma yra nuo 22 iki 32 procentų.

Ši skaičiuoklė sujungia federalinį mokesčių variklį (su CPP, CPP2 ir EI), federalinį bazinį asmeninį dydį (Basic Personal Amount) 16 129 CAD ir fiksuotos normos provincijos įvestį, kurią nustatote, kad apytiksliai atitiktų jūsų Ontarijo ribinę juostą plius antmokestį. Naudokite 5,05 procento pajamoms žemiau 52 886 CAD, 9,15 procento antrai grupei iki 105 775 CAD, 11,16 procento trečiai grupei iki 150 000 CAD (kur antmokestis pradeda kąsti), ir nuo 12,16 iki 13,16 procento aukštesnėms grupėms su antmokesčiu. Ontarijo antmokestis taikomas provincijos mokesčiui virš 5 710 CAD (20 procentų antmokestis) ir virš 7 307 CAD (papildomi 36 procentai), faktiškai padidinant ribinę normą maždaug 0,9 iki 1,5 procentinio punkto pajamoms virš 90 000 CAD.

Greitas patikrinimas: vienas deklarantas su 85 000 CAD Toronte ir 5 000 CAD RRSP įmokomis pasilieka maždaug 63 500 CAD po federalinio mokesčio, Ontarijo provincijos mokesčio (įskaitant bazinio asmeninio dydžio kreditą abiejuose lygiuose), CPP bazės ir CPP2 bei EI. 120 000 CAD Toronto technologijų profesionalas pasilieka maždaug 86 500 CAD po tų pačių atskaitymų plius antmokestis, įsijungiantis virš 90 000 CAD atitinkančios antmokesčio ribos.

Ontarijas glaudžiai atitinka federalinį ikimokestinių įmokų traktavimą: RRSP, RPP ir profsąjungų narių mokesčiai visi mažina tiek federalines, tiek Ontarijo apmokestinamas pajamas tomis pačiomis normomis. Ontarijo sveikatos įmoka (Ontario Health Premium, nuo 0 iki 900 CAD priklausomai nuo pajamų) taikoma atskirai provincijos Finansų ministerijos per jūsų T1 deklaraciją; ši skaičiuoklė OHP neapima. Ontarijo Trillium išmoka (grąžinamas kreditas mažas ir vidutines pajamas gaunantiems deklarantams) taip pat nemodeliuojama.

Ontarijo provincijos grupės ir antmokestis

2025 metų Ontarijo provincijos pajamų mokesčio grupės vieniems deklarantams:

• 5,05 procento nuo pirmųjų 52 886 CAD apmokestinamųjų pajamų
• 9,15 procento daliai nuo 52 887 iki 105 775 CAD
• 11,16 procento nuo 105 776 iki 150 000 CAD
• 12,16 procento nuo 150 001 iki 220 000 CAD
• 13,16 procento pajamoms virš 220 000 CAD

Be grupių normų, Ontarijas taiko dviejų pakopų antmokestį pačios provincijos mokesčio sumai (ne tiesiogiai pajamoms):

• 20 procentų antmokestis provincijos mokesčiui virš 5 710 CAD
• Papildomas 16 procentų antmokestis (iš viso 36 procentai) provincijos mokesčiui virš 7 307 CAD

120 000 CAD vienam deklarantui Ontarijuje provincijos mokestis prieš antmokestį yra maždaug 11 200 CAD. 20 procentų antmokestis prideda maždaug 1 098 CAD (20 procentų nuo (11 200 - 5 710)). 36 procentų antmokestis prideda maždaug 1 406 CAD (36 procentų nuo (11 200 - 7 307)). Bendras Ontarijo provincijos mokestis su antmokesčiu: maždaug 13 704 CAD. Efektyvi Ontarijo provincijos norma esant šioms pajamoms yra apie 11,4 procento, kurią skaičiuoklės stateRate įvestis 11,16 plius antmokesčio juosta apytiksliai atitinka.

Antmokesčio struktūra padaro Ontarijo efektyvią ribinę normą vietomis nemonotoninę: papildomas antmokestis įsijungia ties konkrečiu mokėtino provincijos mokesčio doleriu, o ne ties konkrečiomis pajamomis, todėl ribinė norma šoktelėja keliais centais nuo dolerio ties antmokesčio ribomis, o ne ties grupių ribomis.

Ontarijo bazinis asmeninis dydis

Ontarijas turi savo bazinį asmeninį dydį 12 747 CAD 2025 metams (atskirą nuo federalinio BPA 16 129 CAD). Jis taikomas kaip negrąžinamas provincijos mokesčių kreditas pagal 5,05 procento normą, sumažinant Ontarijo mokestį maždaug 644 CAD visiems deklarantams. Skaičiuoklės fiksuotos normos provincijos aproksimacija atskirai netaiko Ontarijo BPA; efektyvios normos įvestis skirta užfiksuoti tiek grupes, tiek BPA poveikį po mokesčio.

Torontas, Otava, Hamiltonas: GTA ir Ontarijo metropolijos

Ontarijo ekonominė geografija koncentruojasi Didžiojoje Toronto teritorijoje (Torontas, Misisoga, Bramptonas, Markhamas, Vohanas) plius Otava-Gatino (federalinės sostinės regionas) ir Hamiltonas su Niagara. GTA generuoja virš 50 procentų Ontarijo BVP. Vidutiniai technologijų ir finansų atlyginimai GTA yra maždaug panašūs į Vankuverio ir nuo 70 iki 80 procentų pagrindinių JAV technologijų centrų (po valiutos kurso).

120 000 CAD GTA technologijų profesionalui Ontarijo atlyginimas į rankas yra maždaug:

• Federalinis mokestis: ~20 000 CAD (efektyvus ~17 procentų)
• Ontarijo provincijos: ~13 700 CAD (įskaitant antmokestį)
• CPP + CPP2: ~4 432 CAD
• EI: ~1 090 CAD
• Bendri atskaitymai: ~39 200 CAD
• Grynasis į rankas: ~80 800 CAD

JAV palyginimui, 120 000 USD atlyginimas Kalifornijoje (esant US$1 = CAD$1,36 kursui) yra maždaug 163 000 CAD bruto, pasiliekant maždaug 113 000 CAD po Kalifornijos ir JAV federalinio mokesčio. Tarpvalstybinis atlyginimo į rankas skirtumas šiame pajamų lygyje yra maždaug 32 000 CAD JAV naudai, dar neatsižvelgus į Kanados sveikatos priežiūrą (be įmokos daugumai) palyginti su JAV privačiu draudimu.

Ontarijo sveikatos įmoka

Ontarijas ima Ontarijo sveikatos įmoką (Ontario Health Premium, OHP) nuo asmens pajamų, atskirą nuo provincijos pajamų mokesčio. 2025 metų OHP grafikas:

• 0 CAD pajamoms žemiau 20 000 CAD
• 300 CAD pajamoms nuo 20 000 iki 36 000 CAD
• 450 CAD pajamoms nuo 36 001 iki 48 000 CAD
• 600 CAD pajamoms nuo 48 001 iki 72 000 CAD
• 750 CAD pajamoms nuo 72 001 iki 200 000 CAD
• 900 CAD pajamoms virš 200 000 CAD

OHP renkama per T1 deklaraciją ir yra papildoma prie provincijos pajamų mokesčio. Ši skaičiuoklė OHP neapima; pridėkite atitinkamą fiksuotą sumą iš aukščiau pateikto grafiko, kad gautumėte pilną vaizdą.

Ko ši skaičiuoklė neapima

Ontarijo sveikatos įmokos (pridėkite iš aukščiau pateikto grafiko). Ontarijo antmokesčio (naudokite aukštesnę stateRate pajamoms virš 90 000 CAD, kad apytiksliai įvertintumėte). Ontarijo Trillium išmokos (grąžinamas kreditas mažoms ir vidutinėms pajamoms). Ontarijo vaikų priežiūros mokesčių kredito. Ontarijo energijos ir nekilnojamojo turto mokesčio kredito. Ontarijo senjorų kreditų. Ontarijo LIFT kredito. Nekilnojamojo turto mokesčio (svyruoja pagal Ontarijo savivaldybę; Torontas yra 0,7 procento namo vertės; priemiesčiai nuo 0,8 iki 1,0 procento). Federalinio SALT ribos poveikio (netaikoma Kanadoje). Tiksliom Ontarijo deklaracijom naudokite T1 General su Ontarijo priedu ON428 arba pilnos apimties mokesčių programinę įrangą; ši skaičiuoklė apima federalinį plius fiksuotos normos provincijos atlyginimo atvejį.