Alberta atlyginimo į rankas skaičiuoklė 2025: federalinis + AB provincijos + CPP/EI

Alberta turi palankiausią provincijos pajamų mokesčio (provincijos mokesčio) struktūrą visoje Kanadoje. 2025 metų grupė prasideda nuo 10 procentų pirmiems 151 234 CAD apmokestinamų pajamų (palyginkite su Ontario 5,05 procento nuo 52 886 CAD, bet su staigesniais kilimais aukščiau), tada pakyla iki 12, 13, 14 ir 15 procentų ties palaipsniui aukštesnėmis ribomis. Bendra federalinio (federalinis mokestis) plius provincijos aukščiausia ribinė norma Alberta yra 48 procentai ties 355 845 CAD ir daugiau pajamų, žemiausia aukščiausia norma tarp visų Kanados provincijų. Tipiniams specialistų atlyginimams efektyvi bendra federalinė plius provincijos norma Alberta yra nuo 22 iki 28 procentų, keliais procentiniais punktais žemesnė nei Ontario ar British Columbia.

Alberta neturi provincijos pardavimo mokesčio (PST, provincijos pardavimo mokestis), neturi provincijos sveikatos priemokos (panaikinta 2009 metais) ir neturi papildomo mokesčio (surtax, papildomas mokestis). Kartu su žema provincijos pajamų mokesčio norma Alberta siūlo didžiausias disponuojamas pajamas už panašius atlyginimus tarp didžiųjų Kanados provincijų. Pragyvenimo kaina Calgary mieste taip pat yra reikšmingai žemesnė nei Toronto ar Vancouver (Calgary būstas maždaug 50-60 procentų Toronto ar Vancouver kainos), todėl atlyginimo į rankas (atlyginimas į rankas) pranašumas dar labiau didėja perkamosios galios prasme.

Ši skaičiuoklė sujungia federalinį mokesčių variklį (federalinės grupės, CPP (Kanados pensijų planas), CPP2, EI (nedarbo draudimas)) su fiksuotos normos Alberta provincijos įvestimi. Daugumai specialistų pajamų (60 000-150 000 CAD) naudokite 10 procentų kaip provincijos normą. Pajamoms virš 151 234 CAD norma pakyla iki 12 procentų ir daugiau. Rezultatas yra bruto atlyginimas atėmus federalinį pajamų mokestį, atėmus fiksuotos normos Alberta provincijos mokestį, atėmus CPP ir EI bei atėmus bet kokius ikimokestinius pensijos arba RRSP (registruotas pensijų kaupimo planas) įnašus.

Alberta turi savo provincijos bazinę neapmokestinamąją sumą (Basic Personal Amount, bazinė neapmokestinamoji suma) - 22 323 CAD 2025 metais (didžiausią tarp Kanados provincijų, gerokai aukštesnę už federalinę 16 129 CAD), taikomą kaip negrąžinamą provincijos kreditą žemiausia 10 procentų norma. Tipiniam mokesčių mokėtojui Alberta bazinė neapmokestinamoji suma sumažina provincijos mokestį maždaug 2 232 CAD. Alberta glaudžiai atitinka federalinį ikimokestinių įnašų vertinimą RRSP, RPP ir profesinių sąjungų nario mokesčiams.

Alberta provincijos grupės (2025)

2025 metų Alberta provincijos pajamų mokesčio grupės visiems mokesčių mokėtojams:

• 10 procentų nuo pirmų 151 234 CAD apmokestinamų pajamų
• 12 procentų nuo dalies tarp 151 235 CAD ir 181 481 CAD
• 13 procentų nuo 181 482 CAD iki 241 975 CAD
• 14 procentų nuo 241 976 CAD iki 362 961 CAD
• 15 procentų pajamoms virš 362 961 CAD

Alberta struktūra neįprasta tuo, kad pirmoji grupė tęsiasi iki 151 234 CAD, daug aukščiau nei daugumos provincijų pirmosios grupės ribos (Ontario pirmoji grupė baigiasi ties 52 886 CAD, British Columbia ties 49 279 CAD). Rezultatas toks, kad visos pajamos iki 151 234 CAD apmokestinamos fiksuota 10 procentų provincijos norma, o tai išskirtinai palanku didžiajai daliai Alberta specialistų darbo jėgos.

Bendra federalinė plius provincijos ribinė norma tipinėms Alberta pajamoms:

• 80 000 CAD (federalinė 20,5 procento grupė plius AB 10 procentų): bendra ribinė 30,5 procento, efektyvi maždaug 22 procentai
• 120 000 CAD (federalinė 26 procentai plius AB 10 procentų): bendra ribinė 36 procentai, efektyvi maždaug 26 procentai
• 160 000 CAD (federalinė 29 procentai plius AB 12 procentų): bendra ribinė 41 procentas, efektyvi maždaug 30 procentų
• 250 000 CAD (federalinė 33 procentai plius AB 13 procentų): bendra ribinė 46 procentai, efektyvi maždaug 36 procentai
• 400 000 CAD (federalinė 33 procentai plius AB 15 procentų): bendra ribinė 48 procentai, efektyvi maždaug 42 procentai

Alberta neturi papildomo mokesčio (surtax), todėl grupės norma yra faktinė ribinė norma ties kiekviena riba.

Calgary ir Edmonton: Alberta ekonominiai centrai

Calgary (gyventojų maždaug 1,5 milijono) yra Kanados energetikos sostinė ir turi reikšmingą technologijų sektorių (Microsoft, Shopify, ATB Financial skaitmeninis padalinys, Benevity, RS Software), profesionalias paslaugas ir augantį finansų sektorių. Edmonton (gyventojų maždaug 1,4 milijono) yra provincijos sostinė ir turi gausų valstybinį užimtumą, energetikos paslaugas, sveikatos priežiūrą bei Alberta universitetą kaip stambų darbdavį.

120 000 CAD uždirbančiam Calgary technologijų specialistui Alberta atlyginimas į rankas yra maždaug:

• Federalinis mokestis: maždaug 19 800 CAD
• Alberta provincijos: maždaug 10 200 CAD (efektyvi 10 procentų, atėmus bazinės neapmokestinamosios sumos kreditą)
• CPP plius CPP2: maždaug 4 432 CAD
• EI: maždaug 1 090 CAD
• Iš viso atskaitymų: maždaug 35 500 CAD
• Grynasis atlyginimas į rankas: maždaug 84 500 CAD

Palyginus su 120 000 CAD Toronto uždirbančiu (maždaug 83 200 CAD į rankas), Calgary turi 1 300 CAD metinį mokesčių pranašumą. Palyginus su 120 000 CAD Vancouver uždirbančiu (maždaug 83 000 CAD), Calgary turi 1 500 CAD pranašumą. Paviršiuje skaičiai atrodo artimi; didesnis skirtumas yra daug žemesnė Calgary būsto kaina (vidutinis Calgary būstas maždaug 550 000 CAD palyginti su Toronto ar Vancouver maždaug 1,2 milijono CAD ir daugiau), o tai reiškia dramatiškai didesnes disponuojamas pajamas po būsto išlaidų Calgary mieste.

Alberta neturi PST ir sveikatos priemokos

Alberta yra vienintelė Kanados provincija be provincijos pardavimo mokesčio. Kartu su federaliniu GST (federalinis prekių ir paslaugų mokestis) 5 procentai, bendras Alberta pardavimo mokestis prekėms yra 5 procentai (palyginti su 12 procentų British Columbia, 13 procentų Ontario, 15 procentų Atlanto provincijose, maždaug 15 procentų Quebec). Šeimoms su reikšmingomis vartojimo išlaidomis režimas be PST sutaupo maždaug 7-8 procentus išlaidų palyginti su kitomis provincijomis.

Alberta panaikino Alberta Health Care Insurance Plan (AHCIP) priemoką 2009 metais; sveikatos priežiūra visuotinai finansuojama bendraisiais mokesčiais. Jokia darbuotojo ar šeimos priemoka už AHCIP draudimą nereikalinga. Tai skiriasi nuo British Columbia (panaikino MSP 2020 metais, buvo 75 CAD per mėnesį) ir Quebec (kur sveikatos įnašas panaikintas 2017 metais, bet egzistuoja kiti papildomi mokesčiai).

Derinys be PST, be sveikatos priemokos ir su žemiausiu provincijos pajamų mokesčiu sukuria palankiausią bendrą mokesčių naštą Kanadoje atlyginimą gaunantiems asmenims.

Kodėl Alberta mokesčių struktūra tokia kitokia

Alberta mokesčių struktūra atspindi provincijos išteklių turtą: naftos ir dujų honorarai sudaro reikšmingą provincijos vyriausybės pajamų dalį, leidžiančią Alberta išlaikyti žemas individualias pajamų mokesčio normas ir jokio pardavimo mokesčio. Kai naftos kainos aukštos (2008-2014, 2022-2024), Alberta turi biudžeto perteklių nepaisant žemų mokesčių režimo. Kai naftos kainos žemos (2015-2021), Alberta turėjo reikšmingus deficitus, o pasiūlymai įvesti PST arba kelti pajamų mokesčio normas buvo pasikartojantys, bet politiškai nepopuliarūs.

2015-2019 metų NDP vyriausybė pakėlė aukščiausią provincijos normą nuo fiksuotų 10 procentų iki dabartinio laipsniško 10-15 procentų grafiko. 2019 metų UCP vyriausybė svarstė grįžti prie fiksuotų 10 procentų, bet galiausiai išlaikė laipsnišką struktūrą. Daugumai specialistų pajamų (žemiau 151 234 CAD) praktinis pokyčio poveikis yra nulinis, nes 10 procentų norma vis dar taikoma visai grupei.

Ko ši skaičiuoklė neapima

Alberta specifinių mokesčių kreditų (Alberta Family Employment Tax Credit, Alberta Working Family Supplement, Alberta Child Benefit). Nekilnojamojo turto mokesčio Alberta savivaldybėse (Calgary taiko 0,65 procento nuo įvertintos vertės, Edmonton 0,93 procento). Anglies dvideginio mokesčio grąžinimų (federalinis Canada Carbon Rebate; ketvirtiniai mokėjimai Alberta gyventojams). Alberta WCB ar bet kokių darbdavio pusės darbo užmokesčio mokesčių. Tiksliems Alberta deklaracijoms naudokite T1 General su Alberta Schedule AB428 arba pilnos apimties Kanados mokesčių programą; ši skaičiuoklė apima federalinio plius fiksuotos normos provincijos atlyginimo atvejį.