GST और VAT कैलकुलेटर, टैक्स जोड़ें या निकालें

जिसे भारत में GST यानी वस्तु एवं सेवा कर कहते हैं और यूरोप में VAT, वह दुनिया में उपभोग पर लगने वाला सबसे आम कर है। यह आपूर्ति-शृंखला के हर चरण पर उस चरण में जुड़ी क़ीमत पर लगता है, और आख़िर में पूरी रक़म अंतिम बिक्री-मूल्य पर उपभोक्ता ही चुकाता है। दरें देश और वस्तु-श्रेणी के हिसाब से अलग होती हैं। भारत में GST के चार मुख्य स्लैब हैं: 5, 12, 18 और 28 फ़ीसदी, और सबसे आम मानक दर 18 फ़ीसदी है। ब्रिटेन में मानक दर बीस फ़ीसदी है, जर्मनी में उन्नीस, और लिथुआनिया, पोलैंड, इटली व स्पेन में यह इक्कीस से तेईस फ़ीसदी के बीच रहती है। ज़्यादातर देशों में अनाज, किताबें और दवाओं जैसी ज़रूरी चीज़ों पर घटी हुई या शून्य दरें होती हैं, साथ ही वित्तीय सेवाओं और शिक्षा जैसी छूट वाली श्रेणियाँ भी। यह कैलकुलेटर रोज़ के दो काम सँभालता है: किसी टैक्स-रहित (नेट) क़ीमत पर GST जोड़कर वह कुल क़ीमत निकालना जो ग्राहक चुकाता है, और किसी कुल (ग्रॉस) क़ीमत में से GST निकालकर वह नेट क़ीमत वापस पाना जो कारोबार अपने खातों में दर्ज करता है। चालान बनाने, बहीखाते, फ़्रीलांस बिलिंग और देशों के बीच क़ीमतों की तुलना में, ये दोनों काम बार-बार सामने आते हैं। दिशा चुनिए, रक़म डालिए, दर तय कीजिए और ब्योरा पढ़िए।

दो काम और इन्हें कब इस्तेमाल करें

GST जोड़ना तब किया जाता है जब आपके पास नेट क़ीमत हो और आपको वह अंतिम क़ीमत निकालनी हो जो ग्राहक देखता है। भारत में एक फ़्रीलांसर जो किसी काम का ₹10,000 कोट करता है, उस पर 18 फ़ीसदी GST जोड़कर ₹11,800 का चालान बनाता है। एक दुकानदार जो थोक की चीज़ को ₹500 से ₹800 पर बेचता है, उस पर 18 फ़ीसदी GST जोड़कर लेबल पर ₹944 लगाता है। दोनों ही हालात में हिसाब बस रक़म गुणा (एक जमा GST दर) है।

GST निकालना तब किया जाता है जब आपके पास कुल क़ीमत हो और आपको उसमें का नेट हिस्सा जानना हो। अपनी रसीदें जाँचता एक छोटा कारोबार जानना चाहता है कि ₹1,180 की हर ख़रीद में सचमुच कितना GST था, यानी ₹180, और कितना उसकी बुनियादी लागत थी, यानी ₹1,000। हिसाब है कुल क़ीमत भाग (एक जमा GST दर), और GST दोनों का अंतर है। यही वह काम है जो बहीखाते वाले सबसे ज़्यादा करते हैं। यही वह काम भी है जिसे ज़्यादातर लोग हाथ से ग़लत कर बैठते हैं, क्योंकि ₹1,180 में से अठारह फ़ीसदी घटाने पर ₹1,000 नहीं मिलते; कुल में से अठारह फ़ीसदी घटाना, नेट पर अठारह फ़ीसदी जोड़ने के बराबर नहीं होता। यह सूत्र असमित है और कैलकुलेटर इसे सही तरीक़े से सँभालता है।

देश के हिसाब से आम मानक दरें

भारत 18 फ़ीसदी (आम वस्तुएँ व सेवाएँ)। ब्रिटेन 20 फ़ीसदी। जर्मनी 19 फ़ीसदी। फ़्रांस 20 फ़ीसदी। इटली 22 फ़ीसदी। स्पेन 21 फ़ीसदी। नीदरलैंड 21 फ़ीसदी। बेल्जियम 21 फ़ीसदी। पोलैंड 23 फ़ीसदी। लिथुआनिया 21 फ़ीसदी। लातविया और एस्टोनिया 21 फ़ीसदी। स्वीडन, डेनमार्क, नॉर्वे 25 फ़ीसदी। स्विट्ज़रलैंड 8.1 फ़ीसदी। आयरलैंड 23 फ़ीसदी। हंगरी 27 फ़ीसदी, जो यूरोप में सबसे ऊँची है। यूरोप के बाहर: ऑस्ट्रेलिया का GST 10 फ़ीसदी, न्यूज़ीलैंड का GST 15 फ़ीसदी, और कनाडा का GST या HST प्रांत के हिसाब से 5 से 15 फ़ीसदी के बीच बदलता है। अमेरिका में संघीय स्तर पर कोई VAT या GST नहीं है; उसकी जगह हर राज्य और कई शहर मिलाकर शून्य से क़रीब दस फ़ीसदी तक का रिटेल सेल्स टैक्स लगाते हैं। यह कैलकुलेटर इनमें से किसी के लिए भी चलता है, बस सही दर डालिए।

घटी हुई और शून्य दरें

VAT या GST वाले ज़्यादातर देशों में राजनीतिक रूप से संवेदनशील श्रेणियों के लिए एक या उससे ज़्यादा घटी हुई दरें होती हैं। भारत में बिना ब्रांड वाले अनाज, ताज़ा दूध और सब्ज़ियों जैसी कई ज़रूरी चीज़ें शून्य दर पर हैं, जबकि पैकबंद खाद्य पदार्थों, घरेलू सामान और दवाओं पर 5 या 12 फ़ीसदी की घटी दरें लगती हैं, और विलासिता की चीज़ों व कुछ वाहनों पर 28 फ़ीसदी। ब्रिटेन में घरेलू ऊर्जा पर 5 फ़ीसदी की घटी दर और ज़्यादातर खाद्य पदार्थों, बच्चों के कपड़ों व किताबों पर शून्य दर है। जर्मनी में खाद्य पदार्थों और कई सांस्कृतिक चीज़ों पर 7 फ़ीसदी की घटी दर है। फ़्रांस में अलग-अलग श्रेणियों पर 2.1, 5.5 और 10 फ़ीसदी की दरें लागू होती हैं। जब भी आप किसी ऐसी श्रेणी पर टैक्स निकाल रहे हों जो तयशुदा मानक दर में नहीं आती, पहले लागू दर पता कर लीजिए।

भारत में दिखाई गई क़ीमतें अक्सर टैक्स-सहित क्यों होती हैं

VAT या GST वाले ज़्यादातर देशों में उपभोक्ता को दिखाई जाने वाली क़ीमत में टैक्स शामिल होना चाहिए। दुकान के लेबल की क़ीमत ही कुल क़ीमत है। रसीद बाद में पारदर्शिता के लिए GST का हिस्सा अलग से दिखा देती है, पर ग्राहक वही दिखाया गया आँकड़ा चुकाता है। भारत में पैकबंद वस्तुओं पर छपा अधिकतम खुदरा मूल्य, यानी MRP, सभी कर मिलाकर ही होता है, इसलिए ग्राहक उससे ऊपर कुछ नहीं देता। यह अमेरिका से अलग है, जहाँ दिखाई गई क़ीमतें सेल्स टैक्स से रहित होती हैं और टैक्स बिल बनते वक़्त जुड़ता है। भारत और यूरोप का तरीक़ा बिक्री के मौक़े पर सरल रहता है; अमेरिकी तरीक़ा राज्यों की सीमाएँ लाँघने वाले क़ीमत-विज्ञापनों में रगड़ घटाता है। दोनों ही जायज़ नीतिगत चुनाव हैं और बुनियादी गणित से इनका कोई वास्ता नहीं।

कुल रक़म में से GST निकालना जब बिगड़ता है

बहीखाते की एक आम ग़लती है कुल को (एक जमा दर) के बजाय (एक घटा दर) से भाग देना। ₹1,180 की कुल रक़म पर 18 फ़ीसदी GST के लिए, सही नेट ₹1,180 भाग 1.18 बराबर ₹1,000 है। ग़लती से किया हिसाब ₹1,180 भाग 0.82 बराबर क़रीब ₹1,439 देता है, जो बहुत ऊँचा है। कैलकुलेटर भाग सही करता है। अगर आप ऐसी शीटें मिला रहे हैं जिनमें यह ग़लती फैल चुकी है, तो कुल रक़म को यहाँ निकालने वाली दिशा में चलाइए और अपने मौजूदा आँकड़ों से मिलाइए।

यह कैलकुलेटर क्या नहीं सँभालता

सीमा-पार लेन-देन में रिवर्स चार्ज, जहाँ टैक्स विक्रेता नहीं बल्कि ख़रीदार चुकाता है, यहाँ के दायरे से बाहर है। ख़ास वस्तु-श्रेणियों की घटी हुई और शून्य दरें भी देश-दर-देश और क़ानूनी वर्गीकरण पर निर्भर करती हैं, कैलकुलेटर पर नहीं। पुराने सामान और टूर ऑपरेटरों के लिए मार्जिन योजनाएँ ख़ास हिसाब इस्तेमाल करती हैं जिन्हें यह औज़ार लागू नहीं करता। रोज़ के चालान और क़ीमत तय करने के लिए यहाँ के सूत्र काफ़ी हैं; पेचीदा कर-स्थितियों के लिए किसी ऐसे चार्टर्ड अकाउंटेंट या कर-सलाहकार से बात कीजिए जो आपके क्षेत्र के नियम जानता हो। WhatIP के नतीजे अनुमान हैं, कर-सलाह नहीं।