Calculatrice de TVA pour ajouter ou retirer la taxe

La taxe sur la valeur ajoutée, appelée TVA en Europe et GST dans certains autres pays, est la forme de taxe à la consommation la plus répandue au monde. Elle s'applique à chaque étape de la chaîne d'approvisionnement sur la valeur ajoutée par cette étape, et le consommateur finit par payer le montant complet sur le prix de vente final. Les taux varient selon le pays et la catégorie de produit. En France, le taux normal est de vingt pour cent. Au Royaume-Uni, il est aussi de vingt pour cent. En Allemagne, il est de dix-neuf pour cent. En Espagne, en Italie et en Pologne, il se situe entre vingt et un et vingt-trois pour cent. La plupart des pays appliquent des taux réduits ou nuls aux produits de première nécessité comme l'alimentation, les livres et les médicaments, ainsi que des catégories exonérées comme les services financiers et l'éducation. Cette calculatrice gère deux opérations du quotidien : ajouter la TVA à un prix hors taxe pour obtenir le prix toutes taxes comprises que paie un client, et retirer la TVA d'un prix toutes taxes comprises pour retrouver le prix hors taxe qu'une entreprise inscrit dans ses comptes. Les deux reviennent sans cesse dans la facturation, la comptabilité, le travail indépendant et la comparaison de prix entre pays. Choisissez un sens, saisissez le montant, réglez le taux et lisez la ventilation.

Les deux opérations et quand les utiliser

Ajouter la TVA, c'est ce que vous faites quand vous avez un prix hors taxe et devez obtenir le prix final que voit un client. Une indépendante en France qui devise 1 000 euros pour une mission ajoute 20 pour cent de TVA et facture 1 200 euros. Un commerçant qui passe un article de gros de 50 à 80 euros y ajoute 20 pour cent de TVA et affiche une étiquette à 96 euros. Dans les deux cas, le calcul est montant multiplié par un plus le taux de TVA.

Retirer la TVA, c'est ce que vous faites quand vous avez un prix toutes taxes comprises et devez connaître la part hors taxe. Une petite entreprise qui examine ses tickets veut savoir combien, sur chaque achat de 120 euros, relevait réellement de la TVA, soit 20 euros, et combien correspondait au coût de base, soit 100 euros. Le calcul est le prix TTC divisé par un plus le taux de TVA, et la TVA est la différence. C'est l'opération que les comptables utilisent le plus. C'est aussi celle que la plupart des gens ratent à la main, car retirer vingt pour cent de 120 ne donne pas 100 ; retirer vingt pour cent du prix TTC ne revient pas à ajouter vingt pour cent au prix hors taxe. La formule est asymétrique et la calculatrice la traite correctement.

Taux normaux courants par pays

France 20 pour cent. Royaume-Uni 20 pour cent. Allemagne 19 pour cent. Espagne 21 pour cent. Italie 22 pour cent. Pays-Bas 21 pour cent. Belgique 21 pour cent. Pologne 23 pour cent. Lituanie 21 pour cent. Lettonie et Estonie 21 pour cent. Suède, Danemark, Norvège 25 pour cent. Suisse 8,1 pour cent. Irlande 23 pour cent. Hongrie 27 pour cent, le plus élevé d'Europe. Hors d'Europe : Australie, GST de 10 pour cent. Nouvelle-Zélande, GST de 15 pour cent. Canada, GST ou HST variant selon la province de 5 à 15 pour cent. Les États-Unis n'ont pas de TVA fédérale ; à la place, chaque État et de nombreuses villes prélèvent une taxe sur les ventes allant de zéro à environ dix pour cent au total. Cette calculatrice fonctionne pour tous ces cas, il suffit d'entrer le taux voulu.

Taux réduits et taux nuls

La plupart des pays à TVA appliquent un ou plusieurs taux réduits à des catégories politiquement sensibles. La France a un taux intermédiaire de 10 pour cent pour la restauration et certains travaux, un taux réduit de 5,5 pour cent pour l'alimentation et les livres, et un taux particulier de 2,1 pour cent pour les médicaments remboursables et la presse. L'Allemagne applique un taux réduit de 7 pour cent à l'alimentation et à de nombreux produits culturels. Le Royaume-Uni utilise un taux réduit de 5 pour cent et un taux nul. Chaque fois que vous calculez la TVA sur une catégorie qui ne relève pas du taux normal, vérifiez d'abord le taux applicable.

Pourquoi les prix TTC sont la norme en Europe

Dans la plupart des pays à TVA, les prix affichés aux consommateurs doivent inclure la taxe. Le prix en rayon est le prix toutes taxes comprises. Le ticket détaille ensuite la part de TVA par souci de transparence, mais le client paie le chiffre annoncé. Cela contraste avec les États-Unis, où les prix indiqués sont hors taxe sur les ventes et où la taxe s'ajoute à la caisse. L'approche européenne est plus simple au point de vente ; l'approche américaine réduit les frictions pour afficher des prix valables d'un État à l'autre. Les deux sont des choix de politique légitimes et n'ont rien à voir avec le calcul de fond.

Quand retirer la TVA d'un montant TTC tourne mal

Une erreur comptable fréquente consiste à diviser le prix TTC par un moins le taux de TVA au lieu de un plus le taux de TVA. Sur 120 euros TTC à 20 pour cent de TVA, le bon montant hors taxe est 120 divisé par 1,20 égale 100. L'erreur donne 120 divisé par 0,80 égale 150, ce qui est trop élevé. La calculatrice fait la division correctement. Si vous rapprochez des tableurs où ce genre d'erreur s'est propagé, passez le montant TTC par le sens retirer ici et comparez avec vos chiffres existants.

Ce que cette calculatrice ne gère pas

L'autoliquidation entre frontières de l'Union, où c'est l'acheteur et non le vendeur qui déclare la TVA, sort de son champ. Les taux réduits et nuls pour des catégories de produits précises dépendent aussi du pays et de la classification juridique, pas de la calculatrice. Les régimes de la marge pour les biens d'occasion et les agences de voyages reposent sur des calculs particuliers que cet outil ne met pas en œuvre. Pour la facturation et la fixation des prix courantes, les formules présentées ici suffisent ; pour les situations fiscales complexes, consultez un comptable qui connaît les règles de votre juridiction. Les résultats de WhatIP sont des estimations et ne remplacent pas un conseil fiscal.