Calcul impot sur les plus-values Etats-Unis 2025 (court + long terme)
Live- Federal only. State capital gains taxes vary widely; California taxes long-term gains as ordinary income, no state tax on gains in Texas/Florida/etc. Net Investment Income Tax (3.8%) applies above $200k single / $250k married for high earners.
L'impot sur les plus-values (capital gains tax) aux Etats-Unis comporte deux regimes selon la duree de detention de l'actif avant la vente. Les plus-values a court terme (short-term capital gains, detention d'un an ou moins) sont imposees comme un revenu ordinaire a votre taux marginal, de la meme facon que les salaires. Les plus-values a long terme (long-term capital gains, detention superieure a un an) beneficient d'un taux preferentiel de 0, 15 ou 20 pour cent selon votre revenu imposable total de l'annee. La difference est importante : un contribuable celibataire dans la tranche ordinaire de 32 pour cent paie 32 pour cent sur une plus-value a court terme contre 15 pour cent sur la meme plus-value a long terme.
Ce calculateur prend le prix d'achat (votre cost basis), le prix de vente, la periode de detention en mois, le statut de declaration et votre autre revenu imposable de l'annee. Il retourne le gain ou la perte brute, la classification applicable selon la periode de detention, le taux d'imposition qui s'applique, l'impot federal du et les produits nets apres impot. Le calculateur utilise les tranches de long terme 2025 de l'IRS (Internal Revenue Service) : 0 pour cent jusqu'a 48 350 dollars (celibataire) / 96 700 dollars (maries), 15 pour cent jusqu'a 533 400 dollars (celibataire) / 600 050 dollars (maries), et 20 pour cent au-dela.
Un ordre de grandeur pour verifier : une plus-value de 5 000 dollars sur des actions detenues 18 mois, avec 80 000 dollars d'autre revenu, tombe dans la tranche de long terme de 15 pour cent et genere 750 dollars d'impot federal. La meme plus-value detenue 6 mois serait a court terme et imposerait au taux marginal ordinaire, environ 22 a 24 pour cent pour ce niveau de revenu. Attendre 6 mois supplementaires pour franchir le seuil du long terme economise entre 375 et 450 dollars sur une plus-value de 5 000 dollars. Ces resultats sont des estimations a titre indicatif et ne constituent pas un conseil fiscal.
Frequently asked questions
Une periode de detention superieure a un an avant la vente donne droit au traitement a long terme (taux preferentiels de 0, 15 ou 20 pour cent). Detenir pendant un an ou moins est du court terme et est impose a votre taux marginal ordinaire. La difference est generalement de 10 a 17 points de pourcentage, ce qui vaut la peine de suivre attentivement les periodes de detention.
La distinction entre long terme et court terme
Le compteur de la periode de detention commence le lendemain de l'acquisition de l'actif et s'arrete le jour de la vente. Detenir exactement un an est du court terme ; detenir un an et un jour est du long terme. Pour la plupart des investisseurs ordinaires qui tradent des actions individuelles ou des ETF, atteindre le seuil du long terme est souvent une simple question de patience.
L'ecart entre les taux de court et long terme est suffisamment large pour avoir de l'importance. Un contribuable federal dans la tranche elevee paie 37 pour cent sur les plus-values a court terme et 20 pour cent sur celles a long terme, soit une difference de 17 points de pourcentage. Sur une plus-value de 50 000 dollars, cela represente 8 500 dollars d'impot supplementaire en cas de vente un jour trop tot.
Les tranches de long terme 2025
Les plus-values a long terme ont leur propre structure de tranches, distincte des tranches de revenu ordinaire. Pour 2025 : les contribuables celibataires paient 0 pour cent jusqu'a 48 350 dollars de revenu imposable total (incluant la plus-value), 15 pour cent jusqu'a 533 400 dollars et 20 pour cent au-dela. Pour les maries en declaration conjointe : 0 pour cent jusqu'a 96 700 dollars, 15 pour cent jusqu'a 600 050 dollars et 20 pour cent au-dela. Ces tranches s'empilent sur votre revenu imposable total.
La compensation des pertes (loss harvesting)
Les pertes en capital compensent les plus-values dollar pour dollar dans la meme categorie de periode de detention. Si apres compensation il vous reste des pertes nettes en capital, jusqu'a 3 000 dollars peuvent compenser le revenu ordinaire chaque annee, et le reste est reporte indefiniment sur les exercices futurs. La regle wash-sale interdit le rachat du meme titre dans les 30 jours precedant ou suivant la vente a perte.
Le Net Investment Income Tax (NIIT)
Les contribuables a revenus eleves doivent egalement le NIIT de 3,8 pour cent sur les revenus d'investissement (y compris les plus-values) depassant 200 000 dollars de modified AGI pour les celibataires (250 000 dollars pour les maries). Ce calculateur n'inclut pas le NIIT.
Ce que ce calculateur ne couvre pas
L'impot etatique sur les plus-values (tres variable selon l'etat - la Californie les impose comme revenu ordinaire sans taux preferentiel, tandis que des etats comme le Texas et la Floride n'ont pas d'impot sur le revenu). Le NIIT de 3,8 pour cent pour les hauts revenus au-dela de 200 000 dollars de modified AGI (250 000 dollars pour les maries). L'exclusion de la Section 1202 pour les actions de petites entreprises qualifiees (QSBS), potentiellement 100 pour cent d'exclusion apres 5 ans de detention. Le report par echange de biens analogues de la Section 1031 applicable uniquement aux biens immobiliers depuis 2018. L'exclusion sur la vente de residence principale de la Section 121 (250 000 dollars pour les celibataires / 500 000 dollars pour les maries avec plus de 2 ans de detention et d'utilisation comme residence principale). La comptabilite mark-to-market pour les traders professionnels. La step-up de la base de cout au deces du detenteur, qui elimine effectivement l'impot sur les plus-values latentes transmises en heritage. Le report de pertes nettes en capital d'exercices anterieurs qui peut reduire l'impot de l'annee en cours. Pour une image fiscale complete, consultez un CPA ou utilisez un logiciel fiscal complet ; ce calculateur gere uniquement le cas standard de vente en compte imposable au niveau federal.