Calculadora de IVA para sumar o quitar el impuesto

El impuesto sobre el valor añadido, conocido como IVA en Europa y como GST en algunos otros países, es la forma más extendida de impuesto al consumo del mundo. Se aplica en cada etapa de la cadena de suministro sobre el valor que añade esa etapa, y el consumidor acaba pagando el importe completo sobre el precio de venta final. Los tipos varían según el país y la categoría de producto. En España el tipo general es del veintiuno por ciento. En el Reino Unido es del veinte por ciento. En Alemania es del diecinueve por ciento. En Lituania, Polonia e Italia se sitúa entre el veintiuno y el veintitrés por ciento. La mayoría de los países tienen tipos reducidos o tipos cero para productos básicos como los alimentos, los libros y los medicamentos, además de categorías exentas como los servicios financieros y la educación. Esta calculadora resuelve dos operaciones cotidianas: sumar el IVA a un precio neto para obtener el precio bruto que paga un cliente, y quitar el IVA de un precio bruto para recuperar el precio neto que una empresa registra en su contabilidad. Ambas operaciones aparecen constantemente al facturar, en la contabilidad, en el trabajo autónomo y al comparar precios entre países. Elige una dirección, introduce el importe, fija el tipo y consulta el desglose.

Las dos operaciones y cuándo se usan

Sumar el IVA es lo que haces cuando tienes un precio neto y necesitas obtener el precio final que ve un cliente. Una autónoma en España que presupuesta 1.000 euros por un trabajo suma el 21 por ciento de IVA y factura 1.210 euros. Un comercio que marca un artículo de mayorista de 50 a 80 euros le suma el 21 por ciento de IVA y pone una etiqueta de 96,80 euros. En ambos casos el cálculo es importe por uno más el tipo de IVA.

Quitar el IVA es lo que haces cuando tienes un precio bruto y necesitas conocer la parte neta. Una pequeña empresa que revisa sus tiques quiere saber cuánto de cada compra de 121 euros fue de verdad IVA, es decir 21 euros, y cuánto correspondió al coste de base, esto es 100 euros. El cálculo es bruto dividido entre uno más el tipo de IVA, y el IVA es la diferencia. Es la operación que más usan los contables. También es la que la mayoría hace mal a mano, porque restar el veintiuno por ciento a 121 no da 100; restar el veintiuno por ciento del bruto no coincide con sumar el veintiuno por ciento al neto. La fórmula es asimétrica y la calculadora la resuelve correctamente.

Tipos generales habituales por país

España 21 por ciento. Reino Unido 20 por ciento. Alemania 19 por ciento. Francia 20 por ciento. Italia 22 por ciento. Países Bajos 21 por ciento. Bélgica 21 por ciento. Polonia 23 por ciento. Lituania 21 por ciento. Letonia y Estonia 21 por ciento. Suecia, Dinamarca y Noruega 25 por ciento. Suiza 8,1 por ciento. Irlanda 23 por ciento. Hungría 27 por ciento, el más alto de Europa. Fuera de Europa: Australia con GST del 10 por ciento. Nueva Zelanda con GST del 15 por ciento. Canadá con GST o HST, que varía por provincia entre el 5 y el 15 por ciento. Estados Unidos no tiene un IVA federal; en su lugar, cada estado y muchas ciudades aplican un impuesto sobre las ventas que va de cero a alrededor del diez por ciento combinado. Esta calculadora funciona para cualquiera de estos casos, basta con introducir el tipo correspondiente.

Tipos reducidos y tipos cero

La mayoría de los países con IVA tienen uno o varios tipos reducidos para categorías sensibles. España aplica un tipo reducido del 10 por ciento a buena parte de la hostelería y el transporte, y un tipo superreducido del 4 por ciento a alimentos básicos, libros y medicamentos. Alemania aplica un tipo reducido del 7 por ciento a los alimentos y a muchos productos culturales. Francia tiene tipos del 2,1, el 5,5 y el 10 por ciento para distintas categorías. Siempre que calcules el IVA de una categoría que no esté en el tipo general por defecto, consulta antes el tipo aplicable.

Por qué los precios con IVA incluido son lo normal en Europa

En la mayoría de los países con IVA, los precios que se muestran al consumidor deben incluir el impuesto. El precio de la etiqueta es el precio bruto. El tique desglosa después la parte de IVA por transparencia, pero el cliente paga la cifra anunciada. Esto contrasta con Estados Unidos, donde los precios indicados son netos de impuesto sobre las ventas y el impuesto se añade al pagar. El enfoque europeo es más sencillo en el punto de venta; el estadounidense reduce las fricciones al anunciar precios que cruzan fronteras estatales. Ambas son decisiones políticas legítimas y no tienen nada que ver con el cálculo de fondo.

Cuándo se tuerce el quitar el IVA de un importe bruto

Un error frecuente en contabilidad es dividir el bruto entre uno menos el tipo de IVA en lugar de entre uno más el tipo de IVA. Con 121 euros de bruto al 21 por ciento de IVA, el neto correcto es 121 dividido entre 1,21 igual a 100. El error da 121 dividido entre 0,79 igual a unos 153, que es demasiado alto. La calculadora hace la división de forma correcta. Si estás cuadrando hojas de cálculo en las que este tipo de error se ha propagado, pasa el importe bruto por la dirección de quitar el IVA aquí y compáralo con tus cifras existentes.

Lo que esta calculadora no resuelve

La inversión del sujeto pasivo en operaciones intracomunitarias, en la que es el comprador y no el vendedor quien declara el IVA, queda fuera de su alcance. Los tipos reducidos y los tipos cero para categorías de producto concretas también dependen del país y de la clasificación legal, no de la calculadora. Los regímenes especiales para bienes de segunda mano y agencias de viajes usan cálculos propios que esta herramienta no implementa. Para la facturación y la fijación de precios habituales, las fórmulas de aquí son suficientes; para situaciones fiscales complejas consulta a un asesor que conozca las reglas de tu jurisdicción. Los resultados de WhatIP son estimaciones y no sustituyen el asesoramiento fiscal.