US-Kapitalertragsteuerrechner (Langfristig + Kurzfristig)
Live- Federal only. State capital gains taxes vary widely; California taxes long-term gains as ordinary income, no state tax on gains in Texas/Florida/etc. Net Investment Income Tax (3.8%) applies above $200k single / $250k married for high earners.
Die Kapitalertragsteuer (Capital Gains Tax) in den USA kennt zwei Regime, die sich nach der Haltedauer des Vermogenswerts richten. Kurzfristige Kapitalertrage (Short-Term Capital Gains, Haltedauer maximal ein Jahr) werden wie gewohnliches Einkommen zum Grenzsteuersatz versteuert - identisch zur Besteuerung von Arbeitslohn. Langfristige Kapitalertrage (Long-Term Capital Gains, Haltedauer langer als ein Jahr) geniessen einen vorzuglichen Satz von 0, 15 oder 20 Prozent, abhangig vom Gesamteinkommen im betreffenden Jahr. Der Unterschied ist erheblich: Ein Alleinstehender im normalen Steuerbracket von 32 Prozent zahlt auf einen kurzfristigen Ertrag 32 Prozent, auf den identischen langfristigen Ertrag aber lediglich 15 Prozent.
Dieser Rechner nimmt Kaufpreis (Kostenbasis, Cost Basis), Verkaufspreis, Haltedauer in Monaten, Steuerveranlagungsstatus und sonstige steuerpflichtige Einkommen des Jahres als Eingabe. Er gibt den Brutto-Gewinn oder -Verlust, die massgebliche Haltedauerklassifizierung, den anwendbaren Steuersatz, die geschuldete Bundessteuer und die Nettoosse nach Steuer aus. Der Rechner verwendet die langfristigen Steuerklassen 2025 der IRS (Internal Revenue Service, US-Steuerbehorde): 0 Prozent bis 48.350 USD (Single) / 96.700 USD (Married), 15 Prozent bis 533.400 USD (Single) / 600.050 USD (Married) und 20 Prozent daruber.
Ein schneller Richtwert: Ein Gewinn von 5.000 USD auf nach 18 Monaten verkaufte Aktien bei 80.000 USD sonstigem Einkommen fallt in die langfristige 15-Prozent-Klasse und ergibt 750 USD Bundessteuer. Derselbe Gewinn nach nur 6 Monaten ware kurzfristig und wird zum normalen Grenzsteuersatz versteuert - bei diesem Einkommensniveau etwa 22 bis 24 Prozent. Sechs weitere Monate Geduld bis zum Uberschreiten der Langfrist-Schwelle sparen rund 375 bis 450 USD auf den 5.000-USD-Gewinn.
Der Rechner berucksichtigt keine staatlichen Steuern. Kalifornien besteuert langfristige Gewinne wie gewohnliches Einkommen (kein Vorzugssatz). Texas, Florida, Tennessee, Nevada, Washington, Wyoming, South Dakota und Alaska kennen keine staatliche Einkommensteuer und damit auch keine staatliche Kapitalertragsteuer. Alle anderen Bundesstaaten liegen dazwischen mit eigenen Regeln. Fur ein vollstandiges Steuerbild addieren Sie die Staatssteuer separat. Die angezeigten Werte sind Schatzwerte, keine Steuerberatung.
Frequently asked questions
Eine Haltedauer von mehr als einem Jahr vor dem Verkauf qualifiziert fur die Langfristbehandlung (Vorzugssatze 0, 15 oder 20 Prozent). Eine Haltedauer von einem Jahr oder weniger ist kurzfristig und wird zum normalen Grenzsteuersatz versteuert. Die Differenz betragt oft 10 bis 17 Prozentpunkte, daher lohnt es sich, die Haltedauern sorgfaltig zu uberwachen.
Die Unterscheidung zwischen Langfrist und Kurzfrist
Die Haltedauer beginnt am Tag nach dem Erwerb des Vermogenswerts und endet am Verkaufstag. Genau ein Jahr halten ist kurzfristig; ein Jahr und ein Tag halten ist langfristig. Fur die meisten Privatanleger, die Einzelaktien oder ETFs handeln, ist das Erreichen der Langfrist-Schwelle oft eine einfache Frage der Geduld: Bei einem anstehenden Verkaufsimpuls konnen die meisten Wertsteigerungen noch einige Wochen oder Monate warten, wenn die Schwelle naht.
Die Differenz zwischen Kurzfrist- und Langfristsatzen ist gross genug, um ins Gewicht zu fallen. Ein Bundessteuerpflichtiger im Spitzenbereich zahlt 37 Prozent auf kurzfristige und 20 Prozent auf langfristige Gewinne - ein Unterschied von 17 Prozentpunkten. Bei einem Gewinn von 50.000 USD sind das 8.500 USD zusatzliche Steuer, wenn man einen Tag zu fruh verkauft. Beobachten Sie Ihre Haltedauern sorgfaltig, wenn Sie haufig umschichten.
Die langfristigen Steuerklassen 2025
Langfristige Kapitalertrage haben eine eigene Klassenbandstruktur, getrennt von den normalen Einkommensteuerklassen. Fur 2025: Alleinstehende zahlen 0 Prozent bis 48.350 USD Gesamtbesteuerungseinkommens (einschl. Gewinn), 15 Prozent bis 533.400 USD und 20 Prozent daruber. Verheiratete gemeinsam veranlagte Steuerpflichtige (Married Filing Jointly): 0 Prozent bis 96.700 USD, 15 Prozent bis 600.050 USD und 20 Prozent daruber. Die Klassen stapeln sich auf Ihr Gesamteinkommen; haben Sie 40.000 USD Normaleinkommens und 20.000 USD langfristigen Gewinn, werden die ersten 8.350 USD Gewinn mit 0 Prozent besteuert (bis zur Single-Schwelle von 48.350 USD) und die restlichen 11.650 USD mit 15 Prozent.
Dieses Stapeln erzeugt Planungsmoglichkeiten. Jahre, in denen Sie zwischen Jobs sind, Elternzeit nehmen, Sabbatical machen oder anderweitig niedrigeres Einkommen haben, eignen sich gut fur die Realisierung langfristiger Gewinne; Sie zahlen moglicherweise 0 oder 15 Prozent auf Gewinne, die in einem Hocheinkommensjahr 20 Prozent kosten wurden. Tax-Gain-Harvesting - die bewusste Realisierung langfristiger Gewinne in einem 0-Prozent-Jahr, um die Kostenbasis zuruckzusetzen - ist eine valide Strategie.
Verlustverrechnung (Loss Harvesting)
Kapitalverluste werden Dollar fur Dollar gegen Kapitalgewinne innerhalb derselben Haltedauerklasse verrechnet (Kurzfristverluste gegen kurzfristige Gewinne, Langfristverluste gegen langfristige). Nettoverluste uber 3.000 USD jahrlich konnen Normaleinkommen gegengerechnet werden, der Rest wird auf kunftige Jahre unbegrenzt vorgetragen.
Loss Harvesting ist die Praxis, Verluste in Jahren bewusst zu realisieren, in denen man aufrechenbare Gewinne hat, oder in jedem Jahr bis zur 3.000-USD-Grenze fur Normaleinkommen. Die Wash-Sale-Regel verbietet den Ruckkauf desselben Wertpapiers (oder eines im Wesentlichen identischen) innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verlustverkauf; ein Verstoss macht den Verlust steuerlich unbeachtlich. Um investiert zu bleiben, wahrend man Verluste erntet, verkauft man die Verlustposition und kauft sofort ein Substitut (anderen ETF, anderen Sektor-ETF usw.) - ahnlich, aber nicht identisch.
Net Investment Income Tax (NIIT)
Hochverdiener schulden zusatzlich die 3,8-prozentige NIIT (Net Investment Income Tax) auf Kapitalertrage und andere Anlageeinkommen uber 200.000 USD Modified Adjusted Gross Income fur Alleinstehende (250.000 USD fur Verheiratete). Der Rechner enthalt keine NIIT; liegt Ihr Einkommen uber der Schwelle, addieren Sie 3,8 Prozent zum angezeigten effektiven Satz auf den Teil des Gewinns uber der Schwelle.
Was dieser Rechner nicht abbildet
Staatliche Kapitalertragsteuer (stark je nach Bundesstaat variierend). Net Investment Income Tax (3,8 Prozent fur Hochverdiener). Section-1202-Ausschluss fur qualifizierte Kleinunternehmensaktien (QSBS, bis 100 Prozent Ausschluss bei uber 5 Jahren Haltedauer). Section-1031-Tauschaufschub fur Immobilien (nur Immobilien seit 2018). Section-121-Hauptwohnsitzausschluss (250.000 USD Single / 500.000 USD Verheiratete bei uber 2 Jahren als Hauptwohnsitz). Mark-to-Market-Buchhaltung fur Trader. Auswirkungen einer Wash-Sale-Regelverletzung auf den Abzug. Step-up in der Kostenbasis beim Tod. Vortrag von Nettoverlusten aus Vorjahren. Fur ein vollstandiges Steuerbild wenden Sie sich an einen CPA (Certified Public Accountant) oder nutzen Sie vollstandige Steuersoftware.