Einkommensteuer-Rechner Kanaren 2025 (IRPF + IGIC + Seguridad Social)
Live- Estimates use 2025 ES tax tables. Consult a tax professional before filing.
Die Kanaren (Canarias) sind eine der beiden Insel-Autonomen-Gemeinschaften Spaniens (die andere sind die Balearen) und liegen vor der nordwestafrikanischen Kuste. Die Gemeinschaft hat rund 2,2 Millionen Einwohner auf 7 Hauptinseln: Teneriffa, Gran Canaria, Lanzarote, Fuerteventura, La Palma, La Gomera und El Hierro. Las Palmas de Gran Canaria und Santa Cruz de Tenerife teilen sich die Hauptstadtfunktion. Die Kanaren verfugen uber ein eigenes Wirtschafts- und Steuersonderregime, das REF (Regimen Economico y Fiscal de Canarias), das aus der Zeit vor dem EU-Beitritt Spaniens stammt und als Ausnahme erhalten blieb. Hauptmerkmal ist der IGIC (Impuesto General Indirecto Canario), eine Verbrauchsteuer von rund 7 Prozent, die die spanische Mehrwertsteuer (IVA) von 21 Prozent ersetzt, sowie niedrigere Korperschaftsteuersatze und besondere Steueranreize fur Unternehmen.
Der IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas, die spanische Einkommensteuer) folgt auf den Kanaren dem allgemeinen spanischen Rahmen mit einem regionalen Steuertarif (tramo autonomico), der sich leicht vom Madrider Niveau unterscheidet. Die Seguridad Social ist das spanische Sozialversicherungssystem, das vom Bruttogehalt einbehalten wird. Dieser Rechner verwendet die staatliche IRPF-Skala 2025 als Basis und addiert eine geringe positive Abweichung (stateRate).
Eine grobe Plausibilitatsprufung: Eine ledige Person mit 35.000 EUR Bruttogehalt in Las Palmas, die 1.500 EUR in einen plan de pensiones (steuerlich gefoerderter Pensionsplan) einzahlt, nimmt nach IRPF und Seguridad Social rund 26.800 EUR netto mit nach Hause. Der IGIC-IVA-Unterschied (7 gegenuber 21 Prozent bei den meisten Gutern) erhoht das reale verfugbare Einkommen faktisch um 5 bis 10 Prozent durch niedrigere Verbraucherpreise. Seit 2020 haben sich die Kanaren zu einem der fuhrenden europaischen Digital-Nomad-Ziele entwickelt. Die Ergebnisse sind Richtwerte zur Planung und keine steuerliche Beratung.
Frequently asked questions
Ganzjahriges Klima, EU-Aufenthalt, niedrigere Lebenshaltungskosten als an der spanischen Festlandskuste, IGIC-Verbrauchsteuer von nur 7 Prozent (statt 21 Prozent IVA), spanisches Digital-Nomad-Visum und grosse bestehende Digital-Nomad-Gemeinschaften (insbesondere in Las Palmas). In Verbindung mit den EU-Mitgliedsvorteilen (freie Reise in 27 EU-Lander) und englischsprachiger Coworking-Infrastruktur haben sich die Kanaren zu einem der fuhrenden europaischen Remote-Work-Ziele entwickelt. Der IRPF ist die spanische Einkommensteuer, die Seguridad Social das spanische Sozialversicherungssystem.
Das kanarische Wirtschafts- und Steuerregime (REF)
Das REF ist ein verfassungsrechtlich geschutztes Sondersteuerregime aus dem Jahr 1972, das beim EU-Beitritt Spaniens beibehalten wurde. Wichtige Merkmale:
- IGIC (Impuesto General Indirecto Canario): ersetzt den spanischen IVA. Standardsatz 7 Prozent (gegenuber spanischem IVA von 21 Prozent). Ermassigter Satz auf Lebensmittel, Energie und Bucher noch niedriger.
- Korperschaftsteuer: Unternehmen in der Kanarischen Sonderzone (ZEC) zahlen 4 Prozent Korperschaftsteuer (gegenuber dem spanischen Standardsatz von 25 Prozent), sofern sie spezifische Zulassungsvoraussetzungen erfullen.
- RIC (Reserva para Inversiones en Canarias): erhebliche steuergestundete Rucklagen fur Unternehmen, die auf den Kanaren reinvestieren.
- Zoll: bestimmte Einfuhren werden steuerlich anders behandelt als auf dem spanischen Festland.
Fur Lohnempfanger ist das relevanteste REF-Merkmal der IGIC: Eine Verbrauchsteuer von 7 Prozent auf die meisten Waren und Dienstleistungen fuhrt zu deutlich niedrigeren Verbraucherpreisen als auf dem Festland. Fur einen Haushalt mit jahrlich 30.000 EUR Ausgaben fur steuerpflichtige Waren betragt die IGIC-Ersparnis gegenuber dem Festland-IVA etwa 4.200 EUR pro Jahr an aquivalenter Kaufkraft.
Digital-Nomad-Migration und Remote-Arbeit
Die Kanaren haben sich seit 2020 als eines der fuhrenden europaischen Digital-Nomad-Ziele etabliert. Die wichtigsten Faktoren:
- Klima: ganzjahrige Durchschnittstemperatur von 18 bis 25 Grad Celsius, kein richtiger Winter
- EU-Aufenthalt: alle Vorteile der EU-Mitgliedschaft bei gleichzeitiger Afrikanahe
- Niedrigere Lebenshaltungskosten: Wohnen, Dienstleistungen und Lebensmittel guenstiger als an der spanischen Festlandskuste
- IGIC: niedrigere Verbrauchsteuer als auf dem Festland senkt die Alltagskosten
- Digital-Nomad-Visum: Spaniens Visum von 2023 ermoglicht Nicht-EU-Remote-Arbeitnehmern bis zu 5 Jahre Aufenthalt in Spanien (auch auf den Kanaren) bei einem auslandischen Arbeitgeber
- Das Coworking-Okosystem in Las Palmas: das grosste in Kontinentaleuropa mit Spaces wie The Workhouse, Soppa de Azul und Dutzenden anderen
Die Digital-Nomad-Gemeinschaft der Kanaren wird auf uber 30.000 Personen allein in Las Palmas geschatzt, mit umfangreichen englischsprachigen Berufsnetzwerken, Coworking-Spaces und sozialer Infrastruktur.
Wirtschaftsprofil Teneriffa
Teneriffa (rund 960.000 Einwohner) ist die bevolkerungsreichste Kanareninsell. Die wichtigsten Wirtschaftssektoren sind Tourismus (Teide, Strandresorts im Suden der Insel), Dienstleistungen fur Auslandergemeinden und ein wachsender Tech- und Remote-Work-Sektor. Santa Cruz de Tenerife ist die grossere der beiden Hauptstadte mit bedeutendem Hafen und historischem Zentrum.
Teneriffa ist die grosste Insel und beherbergt den hochsten Berg Spaniens (Teide). Das Anaga-Massiv im Norden hat UNESCO-Biospharen-Reservat-Status.
Gran Canaria und Las Palmas
Gran Canaria (rund 860.000 Einwohner) ist die zweitbevolkerungsreichste Insel mit Las Palmas de Gran Canaria als Hauptstadt. Las Palmas hat einen sehr aktiven Hafen (einer der groessten Atlantikhafen nach Verkehr), Tourismus (vor allem Strandresorts im Suden der Insel) und die grosste Digital-Nomad-Gemeinschaft der Kanaren.
Was dieser Rechner nicht erfasst
Der IGIC (7 Prozent gegenuber 21 Prozent IVA auf dem Festland; mit merklichem Realeinkommenseffekt), REF-Unternehmensanreize, RIC-Rucklagen, ZEC-Korperschaftsteuersenkungen und spezifische kanarische Steuerabzuge sind nicht enthalten. Fur eine genaue Steuererklarung nutzen Sie Renta Web oder eine Steuersoftware. Das Gobierno de Canarias bietet weitere Informationen uber die Agencia Tributaria Canaria.
Das spanische Digital-Nomad-Visum und die Kanaren
Spaniens Digital-Nomad-Visum von 2023 (im Rahmen des Startup-Gesetzes) ermoglicht Nicht-EU-Remote-Arbeitnehmern bis zu 5 Jahre Aufenthalt in Spanien mit einem ausserhalb Spaniens ansassigen Arbeitgeber. Fur Kanarenbewohner unter diesem Visum konnen zusatzliche Steuervorteile gelten: Bestimmte Residenten konnen einen pauschalen Steuersatz von 24 Prozent auf spanische Einkommen bis 600.000 EUR fur die ersten 6 Jahre in Anspruch nehmen (die Kanaren haben eine eigene Variante des Sondersteuerregimes, ahnlich der Ley Beckham). Die Kombination aus IGIC, REF-Unternehmensanreizen und Digital-Nomad-Visum macht die Kanaren zu einem der steuerlich attraktivsten europaischen Ziele fur internationale Remote-Arbeit. WhatIP empfiehlt, jeden Schritt vor einer Entscheidung mit einem Fachmann zu prufen.