Brutto-Netto-Rechner Deutschland: Nettogehalt 2025 (Einkommensteuer + Sozialversicherung)

Zwischen Ihrem Bruttogehalt und dem, was am Monatsende auf dem Konto landet, liegen in Deutschland zwei große Blöcke: die Einkommensteuer, die als Lohnsteuer direkt vom Arbeitgeber einbehalten wird, und vier Sozialversicherungsbeiträge. Die Einkommensteuer folgt einem progressiven Grundtarif. Der Steuersatz steigt ab dem Grundfreibetrag von 14 Prozent gleitend an, erreicht im Spitzensteuersatz 42 Prozent und liegt ab 277.825 € bei 45 Prozent, der sogenannten Reichensteuer. Die Sozialversicherung kostet den Arbeitnehmer zusätzlich rund 20,6 Prozent des Bruttolohns, allerdings nur bis zu den jeweiligen Beitragsbemessungsgrenzen.

Dieser Rechner arbeitet mit dem Grundfreibetrag 2025 von 12.096 € und dem Grundtarif der Einkommensteuer. Die Bundesrechnung nähert die amtliche Steuerformel des Bundesfinanzministeriums über sechs Stufen an und liegt im Bereich von 0 bis 100.000 € etwa 15 € genau, darüber etwa 30 €. Der Arbeitnehmeranteil der vier wichtigsten Beiträge ist berücksichtigt: Krankenversicherung mit 8,15 Prozent bis zur Beitragsbemessungsgrenze von 66.150 €, Pflegeversicherung mit 1,8 Prozent (Kinderlose ab 23 Jahren zahlen einen Zuschlag von 0,6 Prozent, der hier noch nicht abgebildet ist), Rentenversicherung mit 9,3 Prozent bis zur BBG-West von 96.600 € und Arbeitslosenversicherung mit 1,3 Prozent bis zur gleichen Grenze.

Zur groben Orientierung: Eine ledige Person in Steuerklasse 1 mit 60.000 € brutto behält nach Steuer und Sozialabgaben etwa 33.000 € netto im Jahr. Weicht Ihr Wert deutlich ab, prüfen Sie Ihre Steuerklasse, eine mögliche Kirchensteuerpflicht oder einen Solidaritätszuschlag. Der hier angesetzte Wert geht außerdem von den West-Beitragsbemessungsgrenzen aus; im Osten gilt bei der Rentenversicherung bis zur vollständigen Angleichung der Beitragssätze eine etwas niedrigere BBG. Die Werte hier sind Schätzwerte zur Orientierung, keine Steuerberatung.

Wie der Grundtarif der Einkommensteuer funktioniert

Anders als die USA oder Großbritannien arbeitet Deutschland nicht mit festen Steuerstufen, sondern mit einer gleitenden Formel. Der Tarif hat vier Zonen: einen steuerfreien Bereich bis zum Grundfreibetrag von 12.096 € (Stand 2025), zwei Progressionszonen, in denen der Grenzsteuersatz stufenlos von 14 auf 42 Prozent steigt, eine Proportionalzone mit konstant 42 Prozent bis 277.825 € und darüber die Reichensteuer mit 45 Prozent. Die Formel in den beiden Progressionszonen ist der Grund, warum ein echter deutscher Steuerrechner nicht mit einfachen Stufen auskommt. Dieses Werkzeug ersetzt die Formel durch sechs Stufen, die die amtliche Kurve im Bereich bis 100.000 € auf etwa 15 € genau nachbilden. Für eine Gehaltsabschätzung ist das mehr als ausreichend.

Die vier Sozialversicherungsbeiträge

Die Krankenversicherung deckt die gesetzliche Gesundheitsversorgung ab. Der allgemeine Beitragssatz liegt bei 14,6 Prozent des Bruttolohns und wird zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber geteilt, Ihr Anteil beträgt also 7,3 Prozent. Die meisten Krankenkassen erheben 2025 zusätzlich einen durchschnittlichen Zusatzbeitrag von rund 1,7 Prozent, von dem Sie die Hälfte (etwa 0,85 Prozent) tragen. Damit liegt der effektive Arbeitnehmeranteil bei etwa 8,15 Prozent. Die Beitragsbemessungsgrenze beträgt 2025 66.150 €. Auf Einkommen darüber fallen keine weiteren KV-Beiträge an.

Die Pflegeversicherung finanziert die Langzeitpflege. Der allgemeine Satz von 3,6 Prozent wird hälftig geteilt, der Arbeitnehmeranteil beträgt also 1,8 Prozent bis zur gleichen Grenze von 66.150 €. Kinderlose ab 23 Jahren zahlen darauf zusätzlich 0,6 Prozent, was hier noch nicht abgebildet ist.

Die Rentenversicherung ist die gesetzliche Altersvorsorge. Der Gesamtsatz von 18,6 Prozent wird hälftig geteilt, der Arbeitnehmeranteil liegt bei 9,3 Prozent. Die Beitragsbemessungsgrenze beträgt im Westen 96.600 € (im Osten 89.400 €). Dieser Rechner nutzt die West-Grenze; eine Ost-Variante ist geplant.

Die Arbeitslosenversicherung finanziert das Arbeitslosengeld. Der Gesamtsatz von 2,6 Prozent wird hälftig geteilt, der Arbeitnehmeranteil beträgt 1,3 Prozent bis 96.600 €.

Ein Rechenbeispiel: 60.000 € brutto

Nehmen wir eine ledige Person in Steuerklasse 1 mit 60.000 € brutto und ohne bAV-Beitrag. Die Sozialabgaben fallen zuerst an: Krankenversicherung rund 4.890 €, Pflegeversicherung etwa 1.080 €, Rentenversicherung 5.580 € und Arbeitslosenversicherung 780 €, zusammen rund 12.330 €. Bei der Einkommensteuer landet der Grundtarif auf 60.000 € (abzüglich der absetzbaren Vorsorgeaufwendungen) bei grob 13.000 €. In Summe verlassen also etwa 25.000 € das Bruttogehalt, und es bleiben rund 35.000 € übrig, je nach Krankenkasse und absetzbaren Beiträgen etwas mehr oder weniger. Wer zusätzlich in eine Direktversicherung oder bAV einzahlt, senkt das zu versteuernde Einkommen und die beitragspflichtige Summe und verschiebt damit Steuer in die Auszahlungsphase. Genau diese Bausteine bildet der Rechner ab, sodass Sie sehen, wie sich eine Gehaltserhöhung oder ein höherer bAV-Beitrag auf das Netto auswirkt.

Was die Steuerklassen ändern

Ihre Steuerklasse (1 bis 6) bestimmt, wie viel Lohnsteuer monatlich einbehalten wird und welche Freibeträge angerechnet werden. Klasse 1 gilt für Ledige ohne Kinder. Klasse 2 ist für Alleinerziehende und enthält einen Entlastungsbetrag. Klasse 3 nutzen Verheiratete, deren Partner in Klasse 5 ist, typisch bei stark ungleichen Einkommen. Klasse 4 ist die Standardklasse für Ehepaare mit ähnlichem Verdienst. Klasse 5 ist das Gegenstück zu Klasse 3. Klasse 6 gilt für einen zweiten oder weiteren Job. Die Jahressteuer auf ein bestimmtes Gesamteinkommen ist in jeder Klasse gleich; die Klassen verändern nur den monatlichen Einbehalt. Dieser Rechner berechnet die Jahressteuer nach dem Grundtarif (Klasse 1 oder 4).

Was dieser Rechner nicht abbildet

Den Splittingtarif für gemeinsam veranlagte Ehepaare, der den Tarif faktisch verdoppelt und Paaren mit ungleichem Einkommen Steuer spart. Die Kirchensteuer von 8 oder 9 Prozent der Einkommensteuer für Konfessionsangehörige, je nach Bundesland. Den Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent der Einkommensteuer oberhalb der Freigrenze für Besserverdiener (die meisten Beschäftigten zahlen ihn heute nicht mehr). Den Pflegezuschlag für Kinderlose ab 23 Jahren. Werbungskosten und andere Abzüge der Anlage N. Ausländische Einkünfte oder Entlastungen aus Doppelbesteuerungsabkommen. Für die meisten ledigen Angestellten treffen die Werte hier die Lohnsteuer- und Sozialversicherungsbescheinigung recht genau, mit einem Näherungsfehler von deutlich unter 30 € bei üblichen Einkommen. Eine künftige Version wird die exakte Steuerformel aus dem Einkommensteuergesetz umsetzen, dazu eine Eingabe für den Splittingtarif und einen Kirchensteuer-Schalter nach Bundesland.