حاسبة الضرائب في كندا (2025، الضريبة الفيدرالية + CPP + EI)
Live- Estimates use 2025 CA tax tables. Consult a tax professional before filing.
في كندا، يفصل بين راتبك الإجمالي وصافي ما تأخذه إلى المنزل طبقتان فيدراليتان وطبقة إقليمية واحدة. تستخدم ضريبة الدخل الفيدرالية (federal income tax) خمس شرائح تبدأ من 15 بالمئة، وتقتطع خطة معاشات كندا (Canada Pension Plan) 5.95 بالمئة من معظم الأرباح القابلة للمعاش، بينما تطالب أقساط تأمين العمالة (Employment Insurance) بنسبة إضافية قدرها 1.66 بالمئة حتى الحد السنوي الأقصى. بالنسبة لراتب نموذجي يتراوح بين 50,000 و120,000 دولار، فإن الاقتطاع الفيدرالي مع CPP وEI وحده يبلغ نحو 22 إلى 28 بالمئة من الإجمالي قبل أن تبدأ الضريبة الإقليمية في التأثير.
تعتمد هذه الحاسبة على الشرائح الفيدرالية لعام 2025 وعلى المبلغ الشخصي الأساسي (Basic Personal Amount) المعزز البالغ 16,129 دولار، الذي يطبق كائتمان غير مسترد بمعدل 15 بالمئة. كما تحسب القاعدة الأساسية لـ CPP (نسبة 5.95 بالمئة من 3,500 دولار إلى 71,300 دولار)، والمساهمة المعززة CPP2 (نسبة 4 بالمئة من 71,300 دولار إلى 81,200 دولار)، وتأمين العمالة بنسبة 1.66 بالمئة على أول 65,700 دولار. لم تدرج ضريبة الدخل الإقليمية بعد، إذ ستأتي طبقة خاصة بكل إقليم في الموجة الفرعية التالية. في الوقت الحالي، الرقم المعروض هو الجزء الفيدرالي مضافا إليه CPP وEI، وهو ما يقتطع من راتبك قبل أي خصم إقليمي.
تحقق سريع للمنطق: من يكسب 75,000 دولار في أونتاريو يحتفظ بنحو 54,000 دولار بعد الضريبة الفيدرالية وCPP وEI. أضف الضريبة الإقليمية (تصل الشريحة العليا المجمعة الفيدرالية-الإقليمية في أونتاريو إلى 53.53 بالمئة لأصحاب الدخول المرتفعة جدا) وينخفض الرقم الشامل بضعة آلاف أخرى. عامل هذه الحاسبة على أنها النصف الفيدرالي من الصورة إلى أن تطرح الطبقة الإقليمية.
يعتمد النصف الفيدرالي من الصورة أيضا على ما إذا كنت تعيش في إقليم له إدارة ضريبية منفصلة. تشترك معظم الأقاليم في التحصيل مع هيئة CRA، لكن كيبيك لا تفعل ذلك. بالنسبة لمن يقدمون الإقرارات في كيبيك، فإن الجزء الفيدرالي في الحاسبة يبالغ قليلا في تقدير الضريبة الفيدرالية، لأن الحسم الكيبيكي (Quebec Abatement) يخفض الضريبة الفيدرالية المستحقة بنسبة 16.5 بالمئة للمقيمين الذين يقدمون نموذج TP-1 إلى Revenu Québec. وثمة تعديل واع بكيبيك ضمن الطبقة الإقليمية المخطط لها، إلى جانب شرائح الضريبة الإضافية الخاصة بكل إقليم في أونتاريو وكولومبيا البريطانية وألبرتا وغيرها.
Frequently asked questions
لا، ليس بعد. يغطي الحساب ضريبة الدخل الفيدرالية، وائتمان المبلغ الشخصي الأساسي (Basic Personal Amount)، والقاعدة الأساسية لـ CPP وCPP2، وتأمين العمالة (Employment Insurance). ستصل الصفحات الفرعية الإقليمية بشرائح كل إقليم وضرائبه الإضافية في الموجة الفرعية التالية. للحصول على تقدير إقليمي سريع، أضف نحو 7 إلى 14 بالمئة من الدخل الخاضع للضريبة حسب الإقليم والشريحة.
كيف تعمل الشرائح الضريبية الفيدرالية الكندية في 2025
الشرائح الفيدرالية لعام 2025 هي 15 بالمئة على أول 57,375 دولار من الدخل الخاضع للضريبة، و20.5 بالمئة حتى 114,750 دولار، و26 بالمئة حتى 177,882 دولار، و29 بالمئة حتى 253,414 دولار، و33 بالمئة لما هو أعلى. هذه معدلات حدية (marginal rates): المعدل الأعلى ينطبق فقط على الجزء من الدخل الذي يتجاوز كل عتبة، لا على الدخل بأكمله. راتب قدره 100,000 دولار يقع في الشريحة الحدية 26 بالمئة، لكن متوسط المعدل الفيدرالي أقرب إلى 18 بالمئة لأن معظم الدخل يخضع للضريبة عند الشرائح الأدنى. ينبع هذا الالتباس الشائع من الخلط بين المعدل الحدي على آخر دولار مكتسب والمعدل المتوسط على مجمل الدخل، وتعرض هذه الحاسبة كليهما حتى تتضح الصورة الكاملة.
المبلغ الشخصي الأساسي
يحصل كل دافع ضرائب كندي على المبلغ الشخصي الأساسي (Basic Personal Amount)، البالغ 16,129 دولار في 2025 للدخول دون 173,205 دولار (ويتناقص تدريجيا إلى 14,538 دولار لأصحاب الدخول المرتفعة جدا). ينفذ على شكل ائتمان غير مسترد (non-refundable credit) بمعدل الشريحة الأدنى 15 بالمئة، أي تخفيض ضريبي يقارب 2,419 دولار لمعظم مقدمي الإقرارات. وهذا يعني عمليا أن الشريحة الأولى من الدخل لا تستحق عليها أي ضريبة فيدرالية. تطبقه الحاسبة تلقائيا بعد حساب الشرائح. فوق 173,205 دولار يتناقص المبلغ المعزز تدريجيا حتى يبلغ المبلغ العادي 14,538 دولار عند 246,752 دولار؛ وتستخدم الحاسبة المبلغ المعزز الكامل، مما يقلل قليلا من تقدير الضريبة لأصحاب الدخول المرتفعة جدا.
القاعدة الأساسية لـ CPP وCPP2 وتأمين العمالة
خطة معاشات كندا (CPP) هي 5.95 بالمئة من الأرباح القابلة للمعاش بين الإعفاء الأساسي 3,500 دولار والحد الأقصى السنوي للأرباح القابلة للمعاش (YMPE) البالغ 71,300 دولار في 2025. تطبق النسبة فقط على الشريحة الواقعة بين هذين الحدين، لا على الراتب كله. وتنطبق المساهمة المعززة CPP2 بنسبة 4 بالمئة بين YMPE والحد الأقصى الإضافي السنوي للأرباح القابلة للمعاش (YAMPE) البالغ 81,200 دولار. أدخلت CPP2 في 2024 ضمن تعزيز CPP متعدد السنوات، وهي إضافة دائمة لا مؤقتة. أقساط تأمين العمالة (Employment Insurance) هي 1.66 بالمئة على الأرباح حتى 65,700 دولار، بحد أقصى 1,090.42 دولار للسنة، ولا تخضع الأرباح فوق هذا السقف لأي قسط EI إضافي.
مساهمات RRSP وكيف تخفض الضريبة
تخصم مساهمات RRSP (حساب التقاعد المسجل المؤجل ضريبيا) من الدخل الإجمالي قبل تطبيق الشرائح الفيدرالية، فهي خصم لا ائتمان. مبلغ 10,000 دولار في RRSP عند الشريحة الحدية 26 بالمئة يوفر 2,600 دولار من الضريبة الفيدرالية (وأكثر بعد إضافة الإقليمية عبر الطبقة الإقليمية القادمة). الحد النقدي لـ RRSP في 2025 هو 18 بالمئة من الدخل المكتسب حتى 32,490 دولار، مطروحا منه أي تعديل معاش (pension adjustment) من السنة السابقة لأعضاء خطة المعاش المسجلة. تقبل الحاسبة إدخال RRSP وتطبقه كخصم قبل حساب الشرائح؛ فإن كنت مشتركا في معاش عمل، قد تكون مساحتك السنوية أقل من الحد النقدي.
الضريبة الإقليمية (قريبا)
يضع كل إقليم شرائحه ومعدلاته الخاصة فوق الضريبة الفيدرالية. المعدل الأعلى المجمع الفيدرالي-الإقليمي في أونتاريو هو 53.53 بالمئة لأصحاب الدخول المرتفعة جدا. تدير كيبيك نظامها الضريبي الخاص بالتوازي (يحصل الجزء الإقليمي مباشرة عبر Revenu Québec وليس CRA). تتمتع ألبرتا بأدنى المعدلات الإقليمية بين الأقاليم الأكبر. وكتقدير سريع، يمكن إضافة نحو 7 إلى 14 بالمئة من الدخل الخاضع للضريبة حسب الإقليم والشريحة إلى أن تطرح الصفحات الفرعية الإقليمية بشرائحها وضرائبها الإضافية الكاملة في الموجة التالية؛ أما الآن فضريبة الدخل الفيدرالية مع CPP وEI فقط.
ما لا تشمله هذه الحاسبة
- ضريبة الدخل الإقليمية أو ضريبة الأقاليم الشمالية (territorial income tax).
- خصم سكان الشمال (Northern Residents Deduction).
- إعانة العمال الكندية (Canada Workers Benefit) وغيرها من الائتمانات المستردة (refundable credits).
- مبالغ الزوج أو المعالين (spousal and dependant amounts).
- الضريبة على أرباح الأسهم أو الأرباح الرأسمالية (capital gains)، التي يدرج منها 50 بالمئة عند معظم الدخول، و66.67 بالمئة فوق عتبة 250,000 دولار للأرباح الرأسمالية المحققة بعد 25 يونيو 2024.
- خصومات رسوم النقابات (union dues) ورعاية الأطفال ونفقات الانتقال.
بالنسبة لمعظم الموظفين الذين يتقاضون رواتب على نمط W-2 ويستخدمون الائتمانات القياسية غير المستردة، فإن الرقم الفيدرالي قريب من الجزء الفيدرالي في نموذج T1؛ أما تقديم T1 الكامل فيتطلب البنود أعلاه إضافة إلى الضريبة الإقليمية المستحقة. تراجع الشرائح والأرقام سنويا من هيئة CRA ووزارة المالية ولجنة تأمين العمالة الكندية، ويتتبع حقل lastVerified في ملف بيانات الشرائح آخر تاريخ تحقق.