حاسبة صافي الراتب في أونتاريو 2025: الفيدرالية + إقليمية ON + CPP/EI

أونتاريو هي أكثر أقاليم كندا سكانا ومصدر نحو 40 بالمئة من الإيرادات الضريبية الفيدرالية. تضم ضريبة الدخل الإقليمية خمس شرائح تتراوح بين 5.05 و13.16 بالمئة، إضافة إلى ضريبة إضافية (Ontario surtax) تضيف 20 بالمئة أو 36 بالمئة من الضريبة الإقليمية المستحقة للدخول التي تتجاوز عتبات الضريبة الإضافية. المعدل الحدي الأعلى المجمع الفيدرالي-الإقليمي مع الضريبة الإضافية في أونتاريو هو 53.53 بالمئة، وهو ثاني أعلى معدل في كندا (أدنى بقليل من معدل نيوفاوندلاند ولابرادور البالغ 54.8 بالمئة). بالنسبة للرواتب المهنية النموذجية في تورنتو وأوتاوا وهاملتون، يتراوح المعدل الفعلي المجمع الفيدرالي مع الإقليمي بين 22 و32 بالمئة.

تجمع هذه الحاسبة بين المحرك الضريبي الفيدرالي (مع CPP وCPP2 وEI)، والمبلغ الشخصي الأساسي (Basic Personal Amount) الفيدرالي البالغ 16,129 دولار، ومدخل إقليمي بمعدل ثابت تضبطه لتقريب نطاقك الحدي في أونتاريو مع الضريبة الإضافية. استخدم 5.05 بالمئة للدخول دون 52,886 دولار، و9.15 بالمئة للشريحة الثانية حتى 105,775 دولار، و11.16 بالمئة للشريحة الثالثة حتى 150,000 دولار (حيث تبدأ الضريبة الإضافية بالتأثير)، و12.16 إلى 13.16 بالمئة للشرائح الأعلى شاملة الضريبة الإضافية. تنطبق الضريبة الإضافية في أونتاريو على الضريبة الإقليمية التي تتجاوز 5,710 دولار (ضريبة إضافية 20 بالمئة) وما يتجاوز 7,307 دولار (نسبة 36 بالمئة إضافية)، مما يرفع فعليا المعدل الحدي بنحو 0.9 إلى 1.5 نقطة مئوية للدخول فوق 90,000 دولار.

تحقق سريع للمنطق: من يقدم إقرارا فرديا بدخل 85,000 دولار في تورنتو مع مساهمات RRSP قدرها 5,000 دولار يأخذ إلى المنزل نحو 63,500 دولار بعد الضريبة الفيدرالية وضريبة أونتاريو الإقليمية (بما في ذلك ائتمان المبلغ الشخصي الأساسي على المستويين) والقاعدة الأساسية لـ CPP وCPP2 وEI. أما مهني تقني بدخل 120,000 دولار في تورنتو فيأخذ إلى المنزل نحو 86,500 دولار بعد الخصومات نفسها إضافة إلى الضريبة الإضافية التي تبدأ فوق عتبة الضريبة الإضافية المكافئة لـ 90,000 دولار.

تتوافق أونتاريو بشكل وثيق مع المعاملة الفيدرالية للمساهمات قبل الضريبة: تخفض RRSP وRPP ورسوم النقابات الدخل الخاضع للضريبة فيدراليا وفي أونتاريو بالمعدلات ذاتها. أما ضريبة أونتاريو الصحية (Ontario Health Premium) (بين 0 و900 دولار حسب الدخل) فتطبق على حدة من قبل وزارة المالية الإقليمية عبر إقرار T1؛ وهذه الحاسبة لا تشمل OHP. كما أن منفعة أونتاريو تريليوم (Ontario Trillium Benefit) وهي ائتمان مسترد لأصحاب الدخول المنخفضة والمتوسطة ليست منمذجة أيضا.

شرائح أونتاريو الإقليمية والضريبة الإضافية

• 5.05 بالمئة على أول 52,886 دولار.
• 9.15 بالمئة من 52,887 إلى 105,775 دولار.
• 11.16 بالمئة من 105,776 إلى 150,000 دولار.
• 12.16 بالمئة من 150,001 إلى 220,000 دولار.
• 13.16 بالمئة لما هو فوق 220,000 دولار.

أما الضريبة الإضافية (Ontario surtax) فهي:

• ضريبة إضافية 20 بالمئة على الضريبة الإقليمية التي تتجاوز 5,710 دولار.
• ضريبة إضافية 16 بالمئة (بإجمالي 36 بالمئة) على الضريبة الإقليمية التي تتجاوز 7,307 دولار.

مثال محسوب: مقدم إقرار فردي بدخل 120,000 دولار في أونتاريو، ضريبته الإقليمية قبل الضريبة الإضافية نحو 11,200 دولار؛ تضيف الضريبة الإضافية 20 بالمئة نحو 1,098 دولار (20 بالمئة من 11,200 ناقص 5,710)؛ وتضيف الضريبة الإضافية 36 بالمئة نحو 1,406 دولار (36 بالمئة من 11,200 ناقص 7,307)؛ ليصبح إجمالي ضريبة أونتاريو الإقليمية شاملة الضريبة الإضافية نحو 13,704 دولار؛ والمعدل الفعلي الإقليمي في أونتاريو نحو 11.4 بالمئة، وهو ما يقربه مدخل stateRate بقيمة 11.16 مضافا إليه نطاق الضريبة الإضافية. يجعل هيكل الضريبة الإضافية المعدل الحدي الفعلي غير رتيب: إذ تبدأ الضريبة الإضافية عند دولار من الضريبة الإقليمية المستحقة وليس عند دخل محدد، لذا يقفز المعدل الحدي بضعة سنتات عند عتبات الضريبة الإضافية.

المبلغ الشخصي الأساسي في أونتاريو

لأونتاريو مبلغها الشخصي الأساسي (Basic Personal Amount) الخاص البالغ 12,747 دولار لعام 2025 (منفصل عن المبلغ الفيدرالي 16,129 دولار). يطبق كائتمان إقليمي غير مسترد بمعدل 5.05 بالمئة، مما يخفض ضريبة أونتاريو بنحو 644 دولار لجميع مقدمي الإقرارات. لا يطبق تقريب الحاسبة الإقليمي بالمعدل الثابت المبلغ الشخصي الأساسي لأونتاريو على حدة؛ بل يلتقط مدخل المعدل الفعلي أثر الشريحة وأثر المبلغ الشخصي الأساسي بعد الضريبة معا.

تورنتو وأوتاوا وهاملتون: منطقة GTA ومدن أونتاريو الكبرى

يتركز اقتصاد أونتاريو في منطقة تورنتو الكبرى (تورنتو وميسيساغا وبرامبتون وماركهام وفوغان) إضافة إلى أوتاوا-غاتينو (منطقة العاصمة الفيدرالية) وهاملتون/نياغرا. تولد منطقة GTA أكثر من 50 بالمئة من ناتج أونتاريو المحلي الإجمالي. متوسط رواتب التقنية والمالية في GTA قريب تقريبا من فانكوفر ويعادل 70 إلى 80 بالمئة من مراكز التقنية الأمريكية الكبرى (بعد سعر الصرف). بالنسبة لمهني تقني بدخل 120,000 دولار في GTA، يقدر صافي ما يأخذه في أونتاريو تقريبا كالتالي: الضريبة الفيدرالية نحو 20,000 دولار (بمعدل فعلي نحو 17 بالمئة)؛ الإقليمية في أونتاريو نحو 13,700 دولار (شاملة الضريبة الإضافية)؛ CPP مع CPP2 نحو 4,432 دولار؛ EI نحو 1,090 دولار؛ إجمالي الخصومات نحو 39,200 دولار؛ صافي ما يأخذه إلى المنزل نحو 80,800 دولار. مقارنة أمريكية: 120,000 دولار أمريكي في كاليفورنيا (1 دولار أمريكي = 1.36 دولار كندي) يساوي نحو 163,000 دولار كندي إجمالي، وصافي ما يؤخذ نحو 113,000 دولار كندي بعد ضريبة كاليفورنيا والضريبة الفيدرالية الأمريكية. فرق صافي الدخل عبر الحدود نحو 32,000 دولار كندي لصالح الولايات المتحدة، قبل احتساب الرعاية الصحية الكندية (دون قسط لمعظم الناس) مقابل التأمين الخاص الأمريكي.

ضريبة أونتاريو الصحية

تفرض أونتاريو ضريبة أونتاريو الصحية (Ontario Health Premium) على الدخول الفردية، منفصلة عن ضريبة الدخل الإقليمية. جدول OHP لعام 2025: 0 دولار دون 20,000 دولار؛ 300 دولار من 20,000 إلى 36,000 دولار؛ 450 دولار من 36,001 إلى 48,000 دولار؛ 600 دولار من 48,001 إلى 72,000 دولار؛ 750 دولار من 72,001 إلى 200,000 دولار؛ 900 دولار فوق 200,000 دولار. تحصل OHP عبر إقرار T1 إضافة إلى ضريبة الدخل الإقليمية. هذه الحاسبة لا تشمل OHP؛ أضف المبلغ الثابت المناسب.

ما لا تشمله هذه الحاسبة

• ضريبة أونتاريو الصحية OHP (أضفها من الجدول).
• الضريبة الإضافية في أونتاريو (استخدم stateRate أعلى للدخول فوق 90,000 دولار).
• منفعة أونتاريو تريليوم (Ontario Trillium Benefit).
• ائتمان أونتاريو لرعاية الأطفال.
• ائتمان أونتاريو للطاقة وضريبة الممتلكات.
• ائتمانات كبار السن في أونتاريو.
• ائتمان LIFT في أونتاريو.
• ضريبة الممتلكات (تتفاوت حسب البلدية؛ تورنتو 0.7 بالمئة من قيمة المنزل؛ الضواحي 0.8 إلى 1.0 بالمئة).
• أثر سقف SALT الفيدرالي (غير قابل للتطبيق في كندا).

للإقرارات الدقيقة في أونتاريو استخدم نموذج T1 العام مع جدول أونتاريو ON428 أو برنامج ضرائب كامل المزايا؛ أما هذه الحاسبة فتغطي الحالة الفيدرالية مع الإقليمي بمعدل ثابت لحالة الراتب.