حاسبة الضريبة في إيطاليا 2025 (IRPEF + addizionali + INPS)
Live- Estimates use 2025 IT tax tables. Consult a tax professional before filing.
في إيطاليا، يفصل راتبك الإجمالي عن راتبك الصافي ثلاث طبقات من الاقتطاع: ضريبة IRPEF (ضريبة الدخل الإيطالية)، والضرائب الإضافية الإقليمية والبلدية (addizionali) التي تُحسب فوق ضريبة IRPEF، واشتراك INPS الذي يمول نظام التقاعد العام والرعاية الاجتماعية. وتستخدم ضريبة IRPEF في عام 2025 ثلاث شرائح: 23 بالمئة على أول 28,000 يورو من الدخل الخاضع للضريبة، و35 بالمئة حتى 50,000 يورو، و43 بالمئة على ما يتجاوز ذلك. وتضيف الضرائب الإقليمية الإضافية (addizionali regionali) نسبة أخرى بين 1.23 و3.33 بالمئة حسب المنطقة التي تقيم فيها، وتضيف الضرائب البلدية (comunali) ما يصل إلى 0.9 بالمئة أخرى. ويأخذ اشتراك INPS للعاملين في القطاع الخاص (dipendenti privati) 9.19 بالمئة من الإجمالي حتى سقف الاشتراك.
تستخدم هذه الحاسبة شرائح IRPEF لعام 2025 وتدمج متوسط ضريبة إقليمية إضافية قدره 1.73 بالمئة في المعدلات الفعلية للشرائح (23 بالمئة IRPEF زائد 1.73 بالمئة ضريبة إضافية = 24.73 بالمئة مجمعة؛ و35 بالمئة زائد 1.73 = 36.73؛ و43 بالمئة زائد 1.73 = 44.73). وتطبق منطقة الإعفاء (no-tax area) للعاملين بأجر (lavoratori dipendenti) البالغة 8,500 يورو بصفتها خصما من الإجمالي قبل الشرائح. ويحسب اشتراك INPS بالمعدل القياسي 9.19 بالمئة حتى سقف الاشتراك البالغ 119,650 يورو في عام 2024 (ورقم 2025 مماثل بانتظار النشر الرسمي).
تحقق سريع من المنطق: يحصل عامل بأجر أعزب يكسب 30,000 يورو إجمالي (lordi) على صافي (netti) يبلغ نحو 22,500 يورو بعد ضريبة IRPEF والضرائب الإضافية واشتراك INPS، قبل أي اشتراك في صندوق تقاعد (fondo pensione). وإذا كنت تعيش في لاتسيو أو منطقة أخرى ذات ضريبة إضافية أعلى، فتوقع نحو 100 إلى 300 يورو أقل سنويا. ويمكن أن يضيف الحافز الضريبي Bonus IRPEF (المعروف سابقا بـ Bonus Renzi) للدخول بين 15,000 و40,000 يورو ما بين 60 و100 يورو من الصافي شهريا؛ وهو غير مدرج هنا بعد.
اشتراكات صندوق التقاعد (fondo pensione) قابلة للخصم من الدخل الخاضع للضريبة بما يصل إلى 5,164.57 يورو سنويا، بما في ذلك اشتراكات الموظف وأي جزء من مكافأة نهاية الخدمة (TFR) المحول إلى صندوق تقاعد جماعي. ويوفر اشتراك قدره 2,000 يورو عند شريحة IRPEF البالغة 35 بالمئة زائد 1.73 بالمئة ضريبة إضافية مبلغ 734 يورو من الضريبة المجمعة. وتقبل الحاسبة مدخل صندوق التقاعد وتطبقه بصفته خصما قبل الشرائح.
Frequently asked questions
تدمج الحاسبة متوسط الضريبة الإقليمية الإضافية البالغ 1.73 بالمئة في معدلات الشرائح، فتكون المعدلات المعروضة 24.73 بالمئة، و36.73 بالمئة، و44.73 بالمئة. أما جزء IRPEF وحده فهو 23/35/43؛ وتضاف الضريبة الإضافية لأن كل منطقة تقريبا تفرض واحدة. وثمة محدد منطقة يستبدل المعدل المحلي مدرج على خريطة الطريق.
كيف تتراكم ضريبة IRPEF والضرائب الإضافية
ضريبة IRPEF هي ضريبة الدخل الرئيسية في إيطاليا ولها أبسط هيكل في أوروبا، بثلاث شرائح فقط في عام 2025: 23 بالمئة حتى 28,000 يورو، و35 بالمئة حتى 50,000 يورو، و43 بالمئة على ما يتجاوز ذلك. والشرائح حدية، فراتب قدره 45,000 يورو يضعك في الشريحة الحدية البالغة 35 بالمئة لكن معدله المتوسط نحو 27 بالمئة قبل تطبيق منطقة الإعفاء.
الضريبة الإقليمية الإضافية (addizionale regionale) ضريبة منفصلة تضاف إلى ضريبة IRPEF، تحددها كل من المناطق العشرين إضافة إلى مقاطعتي بولزانو وترينتو المتمتعتين بالحكم الذاتي. وتتراوح المعدلات من 1.23 بالمئة في بولزانو (الأدنى) إلى 3.33 بالمئة في كامبانيا ولاتسيو (من الأعلى)، مع وقوع معظم المناطق بين 1.5 و2 بالمئة. وتضيف الضريبة البلدية الإضافية (addizionale comunale) ما يصل إلى 0.9 بالمئة أخرى وتحددها البلدية. وتستخدم هذه الحاسبة متوسط الضريبة الإقليمية الإضافية الوطني البالغ 1.73 بالمئة ولا تحسب الضريبة البلدية بعد.
منطقة الإعفاء للعاملين بأجر
يستفيد العاملون بأجر (dipendenti) من منطقة إعفاء (no-tax area) تعني فعليا أن أول 8,500 يورو من الدخل لا تستحق عليها ضريبة IRPEF. وتطبق الحاسبة ذلك بصفته خصما قياسيا يطرح من الإجمالي قبل الشرائح. وللعاملين لحسابهم الخاص وفئات أخرى عتبات إعفاء مختلفة؛ ويسري رقم 8,500 يورو تحديدا على دخل الأجور والمعاشات.
اشتراك INPS للعاملين بأجر
اشتراك INPS للعاملين في القطاع الخاص (dipendenti) هو 9.19 بالمئة من الراتب الإجمالي حتى سقف الاشتراك السنوي، مع 1 بالمئة إضافية على الدخل الذي يتجاوز العتبة العليا البالغة 52,190 يورو في عام 2024 (وهي نسبة 1 بالمئة الإضافية IVS التي تدمجها هذه الحاسبة في المعدل الأساسي تبسيطا). وسقف الاشتراك 119,650 يورو في عام 2024 ويرتفع قليلا كل عام. وفوق السقف لا تستحق اشتراكات INPS إضافية. ويمول اشتراك INPS معاش الشيخوخة، ومعاش الأقدمية، ومعاش الورثة.
تسري صناديق مختلفة على فئات محددة: الحرفيون (artigiani)، والتجار (commercianti)، والإدارة المنفصلة (gestione separata) للعاملين شبه التابعين والمستقلين، وصندوق العاملين بأجر (FPLD) للعاملين في القطاع الخاص (وهو المعدل المعروض هنا)، وصندوق CTPS لموظفي القطاع العام. وتستخدم هذه الحاسبة معدل FPLD.
صندوق التقاعد والخصومات الأخرى
يشجع النظام الإيطالي على مدخرات التقاعد التكميلية عبر صناديق التقاعد (fondi pensione). والاشتراكات في صندوق تقاعد (سواء كان negoziale أو aperto أو PIP) قابلة للخصم من الدخل الخاضع للضريبة بما يصل إلى 5,164.57 يورو سنويا. ويتقاسم السقف بين الاشتراكات الطوعية وأي مكافأة نهاية خدمة (TFR) محولة إلى الصندوق عبر الخيار الصريح (opzione esplicita). ويمكن للعمال أن يختاروا عند التعيين توجيه استحقاق TFR السنوي إلى صندوق تقاعد جماعي، وهذا الاختيار غير قابل للرجوع عنه عموما.
ما لا تشمله هذه الحاسبة
الحافز الضريبي Bonus IRPEF (المعروف سابقا بـ Bonus Renzi) للدخول بين نحو 15,000 و40,000 يورو. الخصومات (detrazioni) للزوج والأبناء والوالدين المعالين. الخصومات للنفقات الطبية والتعليم وفائدة الرهن العقاري وغيرها من التكاليف. الائتمانات الضريبية لأعمال الترميم (ristrutturazione) والمكافأة البيئية (ecobonus) وما شابهها من ائتمانات البناء. نسبة 1 بالمئة الإضافية IVS على الدخل الذي يتجاوز عتبة الاشتراك الأولى (مدمجة في معدل INPS الأساسي هنا). الضريبة البلدية الإضافية (addizionale comunale) التي تتفاوت حسب البلدية حتى 0.9 بالمئة. الضرائب الإقليمية الإضافية الخاصة بكل منطقة (للاتسيو وكامبانيا وبيمونتي معدلات أعلى من متوسط 1.73 بالمئة المستخدم). القطاعات الخاصة (الحرفيون، والتجار، والإدارة المنفصلة). وبالنسبة للعاملين بأجر في مناطق ذات ضرائب إضافية متوسطة، تعطي الحاسبة تقديرا معقولا؛ أما من لديهم أسر أو رهون عقارية أو خصومات كبيرة فسيرون تخفيضات ملموسة في فاتورتهم الضريبية الفعلية.