增值税计算器 含税与不含税互算

增值税在欧洲叫VAT，在一些国家叫GST，是全世界最普遍的一种消费税。它在供应链的每一个环节，对该环节新增的价值征收，最终由消费者就最后的销售价格承担全部税额。税率因国家和商品类别而不同。在中国，目前一般纳税人最常见的标准税率是13个百分点，交通运输、建筑等适用9个百分点，多数现代服务适用6个百分点。在英国标准税率是20个百分点，在德国是19个百分点，在立陶宛、波兰、意大利、西班牙则介于21到23个百分点之间。大多数国家对食品、书籍、药品这类生活必需品设有低税率或零税率，此外还有金融服务、教育等免税类别。这台计算器处理两件日常工作：在不含税价上加增值税，得出顾客支付的含税价；以及从含税价里剥离增值税，还原出企业记在账上的不含税价。在开票、记账、自由职业者收款，以及跨国比较价格时，这两件事会不断出现。选好方向，输入金额，设定税率，再读出明细即可。

两种运算，分别在什么时候用

加增值税，是当你手里有不含税价、需要得出顾客看到的最终价格时所做的事。中国一位自由职业者给一个项目报价¥10,000，加上6个百分点的增值税，就开出¥10,600的发票。一家把批发价从¥500抬到¥800的零售店，加上13个百分点的增值税，标签上就标到¥904。两种情况下，算法都只是金额乘以一加税率。

剥离增值税，是当你手里有含税价、需要知道其中不含税那一部分时所做的事。一家在核对收据的小企业，想知道每一笔¥1,130的采购里，到底有多少其实是增值税，也就是¥130，又有多少对应底层的成本，也就是¥1,000。算法是含税价除以一加税率，增值税就是两者之差。这是会计最常用的一种运算。它同时也是很多人手算最容易算错的一种，因为从¥1,130里减去百分之十三并不会得到¥1,000；从含税价里减去百分之十三，和给不含税价加上百分之十三并不一致。这个公式并不对称，而计算器会把它处理对。

各国常见的标准税率

中国13个百分点（一般货物）。英国20个百分点。德国19个百分点。法国20个百分点。意大利22个百分点。西班牙21个百分点。荷兰21个百分点。比利时21个百分点。波兰23个百分点。立陶宛21个百分点。拉脱维亚和爱沙尼亚21个百分点。瑞典、丹麦、挪威25个百分点。瑞士8.1个百分点。爱尔兰23个百分点。匈牙利27个百分点，是欧洲最高的税率。在欧洲之外：澳大利亚的GST为10个百分点，新西兰的GST为15个百分点，加拿大的GST或HST因省而异，在5到15个百分点之间。美国没有联邦层面的增值税；取而代之的是各州和许多城市征收的零售销售税，合计从零到大约百分之十不等。这台计算器对上述任何一种都适用，只要输入对应的税率就行。

低税率与零税率

大多数有增值税的国家，都为政治上敏感的类别设了一档或多档低税率。中国对粮食、食用植物油、图书、报纸、药品等设有低税率，出口货物则适用零税率。英国对家用能源设有5个百分点的低税率，对大多数食品、童装和书籍适用零税率。德国对食品和许多文化商品设有7个百分点的低税率。法国对不同类别设有2.1、5.5和10个百分点的税率。每当你为一个不属于默认标准税率的类别计算增值税时，请先查清适用的税率。

为什么在欧洲含税价是常态

在大多数有增值税的国家，向消费者展示的价格必须含税。货架上的价格就是含税价。收据随后为了透明会把增值税那一部分单列出来，但顾客支付的是标出来的那个数字。这和美国形成对比：在美国，标出的价格不含销售税，税在结账时才加上去。欧洲的做法在销售现场更简单；美国的做法则减少了在跨州做价格广告时的摩擦。两者都是正当的政策选择，与背后的算术无关。在中国，零售向消费者展示的价格通常也是含税总价，更接近欧洲的思路。

从含税金额剥离增值税出错时

一个常见的记账错误，是把含税价除以一减税率，而不是除以一加税率。对一笔¥1,130含税、税率13个百分点的金额来说，正确的不含税价是¥1,130除以1.13，等于¥1,000。出错的算法是¥1,130除以0.87，约等于¥1,299，偏高了。计算器会把这步除法做对。如果你正在核对一份这种错误已经蔓延开来的表格，就把含税金额用这里的剥离方向跑一遍，再和你手头的数字比对。

这台计算器不处理什么

跨境交易中由买方而非卖方申报税款的反向征收，不在这里的范围内。特定商品类别的低税率和零税率同样因国而异，取决于法律上的归类，而不是计算器说了算。二手商品和旅行社适用的差额征税办法，使用的是这个工具没有实现的特殊算法。对于日常的开票和定价，这里的公式已经够用；遇到复杂的税务情形，请咨询了解你所在辖区规则的会计师或税务师。WhatIP的结果是估算，不是税务建议。