Зарплата на руки в Джорджии 2025: федеральный налог + единая ставка штата 5,39%

Джорджия заменила свои прогрессивные ступени подоходного налога структурой с единой ставкой начиная с 2024 года в рамках многолетнего пакета налоговой реформы (закон HB 1437, подписанный в 2022 году). Переходная ставка 2024 года составляла 5,49 процента; в 2025 году это 5,39 процента; ставка должна снижаться на 0,1 процентного пункта в год при выполнении условий по доходам, достигнув 4,99 процента в 2029 году, если поступления штата продолжат соответствовать пороговым значениям. Реформа 2022 года также существенно повысила стандартный вычет (standard deduction), часть дохода, свободную от налога, до 24 000 долларов для одиноких и 32 000 для супругов при совместной подаче в 2025 году (вместо примерно 5400 долларов для одиноких в 2023 году), и в обмен отменила личное освобождение. В итоге Джорджия перешла из умеренно прогрессивного штата (прежняя верхняя ставка 5,75 процента) в конкурентный штат с единой ставкой. Для плательщиков со средним доходом сочетание более высокого стандартного вычета и более низкой единой ставки даёт фактическую налоговую нагрузку на 20 до 40 процентов ниже, чем при прогрессивной структуре 2023 года. Для высокооплачиваемых экономия меньше, потому что прежняя верхняя ставка уже применялась к большей части их дохода; основная выгода это более простая структура ставки. Этот калькулятор сочетает федеральный налоговый движок с единой ставкой штата Джорджия 5,39 процента (значение по умолчанию). Результат это валовая зарплата минус федеральный подоходный налог (federal income tax), FICA (обязательные взносы на социальное обеспечение Social Security и медицинское страхование Medicare), единая ставка Джорджии и любые взносы до налога в 401(k), пенсионный план с налоговой льготой, или в HSA, накопительный счёт на медицинские расходы. Джорджия в целом следует федеральному режиму взносов до налога. Грубая проверка на здравый смысл: одинокий плательщик с 80 000 долларов в Атланте с 6000 долларов в 401(k) получает на руки около 60 500 долларов после федерального налога, налога штата Джорджия и FICA. Тот же работник во Флориде (без подоходного налога штата) получил бы на руки около 64 500 долларов, годовая разница примерно в 4000 долларов целиком относится на счёт налога штата Джорджия. Результаты являются оценки для планирования, не налоговая консультация.

Переход Джорджии на единую ставку в 2024 году

Налоговая структура Джорджии до 2024 года имела шесть прогрессивных ступеней с верхней ставкой 5,75 процента, которая применялась к доходу одиноких выше 7000 долларов (по сути, ко всему профессиональному доходу). Фактическая ставка штата для большинства плательщиков Джорджии была близка к 5,75 процента, потому что ступени были сжаты, а стандартный вычет был небольшим.

Реформа HB 1437 2022 года заменила это единой ставкой 5,49 процента на 2024 год, с постепенным снижением до 4,99 процента к 2029 году при условии выполнения требований по доходам. Эти условия призваны предотвратить снижение ставки во время рецессий: если доходы общего фонда Джорджии растут меньше прогноза, снижение ставки на следующий год откладывается. Ставка 5,39 процента 2025 года отражает выполнение условия 2025 года в течение 2024 года.

Реформа 2022 года также существенно повысила стандартный вычет: 24 000 долларов для одиноких и 32 000 долларов для супругов при совместной подаче в 2025 году, с индексацией. Сочетание более низкой ставки и более высокого стандартного вычета дало снижение налога штата на 20 до 40 процентов для плательщиков со средним доходом по сравнению со структурой 2023 года.

Налоговая база Джорджии и соответствие федеральному уровню

Джорджия рассчитывает облагаемый доход, отталкиваясь от федерального скорректированного валового дохода (AGI), с несколькими специфичными для штата прибавлениями и вычетами:

• Федеральный подоходный налог: не вычитается на уровне штата (в отличие от Алабамы)
• Пенсии социального обеспечения (Social Security): полностью освобождены от налога в Джорджии
• Исключение пенсионного дохода: до 35 000 долларов для возраста от 62 до 64 лет, до 65 000 долларов для 65 и старше (на плательщика; существенно для пенсионеров)
• Обратное добавление налога штата и местного: Джорджия добавляет обратно любой вычет налога штата и местного, заявленный в федеральной декларации
• 401(k), HSA, традиционный IRA и FSA до налога: все следуют федеральному режиму (уменьшают и федеральный, и облагаемый доход Джорджии)

У Джорджии нет расхождения по HSA (в отличие от Калифорнии, Пенсильвании и Нью-Джерси). Взносы в HSA уменьшают и федеральный, и облагаемый доход Джорджии на полную федеральную сумму.

У Джорджии также нет расхождения по 401(k) (в отличие от Пенсильвании). Взносы в 401(k) уменьшают оба на полную федеральную сумму.

В Джорджии нет муниципального подоходного налога

В Джорджии нет никакого подоходного налога на уровне города, округа или школьного округа. Ставка штата 5,39 процента это единственный подоходный налог штатного и местного уровня для жителей. Это отличается от Пенсильвании (Филадельфия 3,75 процента, Питтсбург 3 процента), Огайо (Кливленд 2,5 процента, Колумбус 2,5 процента) или Нью-Йорка (город Нью-Йорк 3,5 до 3,876 процента), где муниципальный налог добавляет 2 до 4 процентных пунктов к нагрузке жителя на уровне штата.

Отсутствие муниципального налога делает фактическую ставку Джорджии гораздо прозрачнее: 5,39 процента, которые видны в вашей форме W-2, годовой справке о доходах работника, это полный подоходный налог штатного и местного уровня.

Налог на недвижимость и налог с продаж в Джорджии

Налог на недвижимость в Джорджии в среднем составляет около 0,92 процента стоимости жилья в год по всему штату, занимая 27-е место в США (ниже медианы). Округа различаются: округа большой Атланты (Фултон, Декалб, Кобб, Гвиннетт) в среднем 1,0 до 1,3 процента, пригородные округа 0,7 до 1,0 процента, а сельские округа 0,4 до 0,7 процента. Для дома в 300 000 долларов в пригороде Атланты рассчитывайте на 2800 до 4000 долларов налога на недвижимость в год, заметно меньше, чем в Иллинойсе, Огайо или Нью-Йорке.

Совокупный штатный и местный налог с продаж в Джорджии в среднем составляет 7,4 процента (4 процента штатных плюс 3 до 4 процентов местных), немного выше медианы по стране. В агломерации Атланты налог с продаж составляет 8 до 8,9 процента в зависимости от округа.

Атланта как направление для технологий и финансов

Атланта стала крупным центром технологий и финансов, привлекая работодателей вроде Microsoft, Google, Visa, NCR Atleos и значительный сектор финтеха (город иногда называют Transaction Alley). Для технолога с 150 000 долларов, сравнивающего Атланту с высоконалоговыми центрами:

• Атланта против Сан-Франциско: налоговая нагрузка Атланты около 5 до 6 процентов на уровне штата, Сан-Франциско около 9 до 11 процентов. Годовое преимущество в сумме на руки: 5000 до 8000 долларов в пользу Атланты на 150 000. Разница в стоимости жизни намного больше: жильё в Атланте стоит около 40 процентов от стоимости в Сан-Франциско.
• Атланта против Остина: Остин без налога штата; Атланта 5,39 процента. Годовой налоговый минус для Атланты: около 8000 долларов. Но в Атланте жильё дешевле, чем в Остине, в большинстве сегментов.
• Атланта против Шарлотт (Северная Каролина): сопоставимая налоговая нагрузка штата (Джорджия 5,39 процента, Северная Каролина 4,5 процента). У Шарлотт небольшое преимущество в сумме на руки при похожих зарплатах.

Эти сравнения объясняют значительную часть корпоративных переездов в Атланту с Северо-Востока и Западного побережья за последнее десятилетие.

Что этот калькулятор не учитывает

Исключение пенсионного дохода Джорджии (существенно для плательщиков 62 лет и старше; неактуально для работников трудоспособного возраста с формой W-2). Личные кредиты Джорджии (кредит для низких доходов, кредит на уход за иждивенцами, кредит на квалифицированные пожертвования). Вычет взносов в план 529 Джорджии, план накоплений на образование (до 4000 долларов на бенефициара на плательщика, 8000 при совместной подаче). Налог с продаж агломерации Атланты 8 до 8,9 процента. Налог на недвижимость. Влияние федерального лимита SALT. Запланированные снижения ставки в 2026 до 2029 годов (сейчас по умолчанию 5,39 процента; скорректируйте поле, если делаете расчёты на будущие годы). Для точных деклараций Джорджии используйте форму 500 или полноценное налоговое ПО; этот калькулятор охватывает случай зарплаты на уровне расчётного листа по текущей единой ставке штата.