Калькулятор чистой зарплаты в Онтарио 2025: федеральный налог + провинциальный ON + CPP/EI

Онтарио это самая населённая провинция Канады и источник около 40 процентов федеральных налоговых поступлений. Провинциальный подоходный налог Онтарио (provincial income tax, доля, которую взимает сама провинция поверх федерального налога, единого по всей стране) имеет пять ступеней от 5,05 до 13,16 процента, плюс надбавку (surtax), которая добавляет 20 или 36 процентов от суммы провинциального налога сверх установленных порогов. Совокупная предельная ставка в Онтарио на верхнем уровне (федеральный плюс провинциальный плюс надбавка) достигает 53,53 процента, вторая по величине в Канаде, чуть ниже 54,8 процента в Ньюфаундленде и Лабрадоре. Для типичных зарплат специалистов в Торонто, Оттаве и Гамильтоне эффективная совокупная ставка федерального и провинциального налога составляет от 22 до 32 процентов.

Этот калькулятор объединяет федеральный налоговый движок (с CPP, государственным пенсионным планом Канады, его второй ступенью CPP2 и EI, страхованием занятости), федеральную базовую личную сумму (basic personal amount, не облагаемую налогом часть дохода) в размере 16 129 $ и поле провинциальной ставки, которое вы задаёте, чтобы приблизительно отразить вашу предельную ступень в Онтарио вместе с надбавкой. Используйте 5,05 процента для дохода ниже 52 886 $, 9,15 процента для второй ступени до 105 775 $, 11,16 процента для третьей ступени до 150 000 $ (где надбавка начинает ощущаться) и от 12,16 до 13,16 процента для более высоких ступеней с учётом надбавки. Надбавка в Онтарио применяется к провинциальному налогу свыше 5 710 $ (надбавка 20 процентов) и свыше 7 307 $ (дополнительные 36 процентов), фактически повышая предельную ставку примерно на 0,9 до 1,5 процентного пункта для доходов выше 90 000 $.

Грубая проверка: одинокий налогоплательщик с доходом 85 000 $ в Торонто и взносами в RRSP (пенсионный накопительный план с налоговой льготой) на 5 000 $ получает на руки около 63 500 $ после федерального налога, провинциального налога Онтарио (с зачётом базовой личной суммы на обоих уровнях), базового CPP и CPP2, а также EI. Специалист в сфере технологий с доходом 120 000 $ в Торонто получает на руки около 86 500 $ после тех же вычетов плюс надбавка, которая включается выше эквивалентного порога. Воспринимайте эти результаты как оценки для планирования, не налоговая консультация.

Провинциальные ступени Онтарио и надбавка

Ступени провинциального подоходного налога Онтарио на 2025 год для одинокого налогоплательщика:

• 5,05 процента на первые 52 886 $ налогооблагаемого дохода
• 9,15 процента на часть от 52 887 $ до 105 775 $
• 11,16 процента от 105 776 $ до 150 000 $
• 12,16 процента от 150 001 $ до 220 000 $
• 13,16 процента на доход свыше 220 000 $

Помимо ставок по ступеням, Онтарио применяет двухэтапную надбавку (surtax) к самой сумме провинциального налога, а не напрямую к доходу:

• Надбавка 20 процентов на провинциальный налог свыше 5 710 $
• Дополнительная надбавка 16 процентов (в сумме 36 процентов) на провинциальный налог свыше 7 307 $

Для одинокого налогоплательщика с доходом 120 000 $ в Онтарио провинциальный налог до надбавки составляет около 11 200 $. Надбавка 20 процентов добавляет около 1 098 $ (20 процентов от (11 200 $ минус 5 710 $)). Надбавка 36 процентов добавляет около 1 406 $ (36 процентов от (11 200 $ минус 7 307 $)). Итого провинциальный налог Онтарио с надбавкой: около 13 704 $. Эффективная провинциальная ставка при таком доходе составляет примерно 11,4 процента, что и приближает поле stateRate со значением 11,16 плюс диапазон надбавки.

Из-за структуры надбавки эффективная предельная ставка Онтарио местами неравномерна: дополнительная надбавка включается при конкретной сумме причитающегося провинциального налога, а не при конкретном доходе, поэтому предельная ставка подскакивает на несколько центов с доллара на порогах надбавки, а не на порогах ступеней.

Базовая личная сумма Онтарио

У Онтарио есть собственная базовая личная сумма в размере 12 747 $ на 2025 год (отдельно от федеральной суммы 16 129 $). Она применяется как невозвратный провинциальный налоговый зачёт по ставке 5,05 процента, уменьшая налог Онтарио примерно на 644 $ для всех налогоплательщиков. Провинциальное приближение калькулятора по фиксированной ставке не применяет базовую сумму Онтарио отдельно: вводимая эффективная ставка призвана отразить эффект и ступеней, и базовой суммы после налога.

Торонто, Оттава, Гамильтон: GTA и города Онтарио

Экономическая география Онтарио сосредоточена в Большом Торонто, GTA (Торонто, Миссиссога, Брамптон, Маркем, Воган), плюс Оттава и Гатино (район федеральной столицы) и Гамильтон с Ниагарой. GTA даёт более 50 процентов ВВП Онтарио. Средние зарплаты в технологиях и финансах в GTA примерно сопоставимы с Ванкувером и составляют от 70 до 80 процентов от крупных технологических центров США (после пересчёта валюты).

Для специалиста в технологиях с доходом 120 000 $ в GTA чистая зарплата в Онтарио выглядит примерно так:

• Федеральный налог: около 20 000 $ (эффективная ставка около 17 процентов)
• Провинциальный налог Онтарио: около 13 700 $ (с учётом надбавки)
• CPP плюс CPP2: около 4 432 $
• EI: около 1 090 $
• Всего вычетов: около 39 200 $
• Чистыми на руки: около 80 800 $

Для сравнения с США: зарплата 120 000 долларов США в Калифорнии (по курсу 1 доллар США за 1,36 канадского доллара) это примерно 163 000 $ брутто, на руки выходит около 113 000 $ после налога Калифорнии и федерального налога США. Разница в чистой зарплате через границу при таком уровне дохода составляет около 32 000 $ в пользу США, ещё до учёта канадской медицины (без взноса для большинства) против частного страхования в США.

Медицинский взнос Онтарио

Онтарио взимает медицинский взнос (Ontario Health Premium) с дохода физических лиц, отдельно от провинциального подоходного налога. Шкала на 2025 год:

• 0 $ при доходе ниже 20 000 $
• 300 $ при доходе от 20 000 $ до 36 000 $
• 450 $ при доходе от 36 001 $ до 48 000 $
• 600 $ при доходе от 48 001 $ до 72 000 $
• 750 $ при доходе от 72 001 $ до 200 000 $
• 900 $ при доходе свыше 200 000 $

Медицинский взнос взимается через декларацию T1 и добавляется к провинциальному подоходному налогу. Этот калькулятор его не учитывает: добавьте подходящую фиксированную сумму из шкалы выше, чтобы получить полную картину.

Что этот калькулятор не учитывает

Медицинский взнос Онтарио (добавьте по шкале выше). Надбавку Онтарио (используйте более высокое значение stateRate для дохода свыше 90 000 $, чтобы её приблизить). Льготу Trillium Онтарио (возвратный зачёт для низких и средних доходов). Налоговый зачёт Онтарио за уход за детьми. Зачёт Онтарио за расходы на энергию и налоги на недвижимость. Зачёты Онтарио для пожилых. Зачёт LIFT в Онтарио. Налог на недвижимость (зависит от муниципалитета Онтарио; Торонто около 0,7 процента стоимости жилья, пригороды от 0,8 до 1,0 процента). Для точных деклараций по Онтарио используйте общую декларацию T1 с провинциальным приложением ON428 или полноценное налоговое ПО; этот калькулятор покрывает случай зарплаты с федеральным налогом плюс провинциальной фиксированной ставкой.