Калькулятор чистой зарплаты на Канарских островах 2025: IRPF и Seguridad Social

Канарские острова (Canarias) - одно из двух островных автономных сообществ (comunidad autónoma) Испании (второе - Балеарские острова), расположенное у северо-западного побережья Африки. На архипелаге проживает около 2,2 миллиона человек на 7 главных островах: Тенерифе, Гран-Канария, Лансароте, Фуэртевентура, Ла-Пальма, Ла-Гомера и Эль-Йерро. Лас-Пальмас-де-Гран-Канария и Санта-Крус-де-Тенерифе совместно выполняют функции столицы. Канарские острова обладают собственным особым налогово-экономическим режимом - REF (Régimen Económico y Fiscal de Canarias), введённым ещё до вступления Испании в ЕС и сохранённым как исключение.

Главная особенность REF - IGIC (Impuesto General Indirecto Canario, общий косвенный налог Канарских островов), налог на потребление в размере около 7 процентов, заменяющий материковый IVA (аналог НДС) в 21 процент. Кроме того, действуют сниженные ставки налога на прибыль предприятий и специальные налоговые льготы для компаний.

IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas, испанский подоходный налог) на Канарских островах следует общеиспанскому порядку с региональными ставками tramo autonómico, незначительно отличающимися от мадридского базиса. Калькулятор использует базовую шкалу Испании с небольшим положительным дельта-значением stateRate.

Грубая проверка: одинокий работник с брутто 35 000 евро в Лас-Пальмасе при взносе 1 500 евро в plan de pensiones получает на руки около 26 800 евро после IRPF и Seguridad Social. Разница между IGIC и IVA (7 против 21 процента на большинство товаров) фактически увеличивает реальный располагаемый доход на 5-10 процентов за счёт более низких потребительских цен. С 2020 года Канарские острова стали одним из ведущих европейских направлений для цифровых кочевников. Цифры являются оценками для планирования, не налоговой консультацией.

Особый налогово-экономический режим Канарских островов (REF)

REF - особый, конституционно защищённый налоговый режим, восходящий к 1972 году и сохранённый при вступлении Испании в ЕС. Ключевые характеристики:

• IGIC (Impuesto General Indirecto Canario): заменяет материковый IVA. Стандартная ставка 7 процентов (против 21 процента IVA). Сниженные ставки на продукты питания, энергию и книги ещё ниже.
• Налог на прибыль: компании Канарской специальной зоны (ZEC, Zona Especial Canaria) платят 4 процента налога на прибыль (против стандартных 25 процентов по Испании) при соответствии конкретным условиям допуска.
• RIC (Reserva para Inversiones en Canarias): существенные резервы с отсрочкой налогообложения для компаний, реинвестирующих на Канарских островах.
• Таможня: ввоз ряда товаров облагается иначе, чем на материке.

Для наёмных работников наиболее значима особенность IGIC: налог в 7 процентов на большинство товаров и услуг делает потребительские цены заметно ниже, чем на материке. Для домохозяйства с годовыми расходами в 30 000 евро на облагаемые товары экономия от IGIC по сравнению с материковым IVA составляет около 4 200 евро в год в эквивалентной покупательной способности.

Цифровые кочевники и миграция удалённых работников

С 2020 года Канарские острова закрепились как одно из ведущих европейских направлений для цифровых кочевников. Ключевые факторы:

• Климат: среднегодовая температура от 18 до 25 градусов, без настоящей зимы
• Резидентство в ЕС: все преимущества членства в Евросоюзе при близости к Африке
• Более низкая стоимость жизни: жильё, услуги и продукты питания доступнее, чем на материковом побережье
• IGIC: более низкий потребительский налог, удешевляющий повседневную жизнь
• Виза цифрового кочевника: испанская виза 2023 года позволяет удалённым работникам из стран не-ЕС проживать в Испании (в том числе на Канарских островах) до 5 лет при наличии работодателя за рубежом
• Экосистема коворкингов в Лас-Пальмасе - крупнейшая в континентальной Европе: The Workhouse, Soppa de Azul и десятки других площадок

Сообщество цифровых кочевников на Канарских островах оценивается более чем в 30 000 человек только в Лас-Пальмасе, с развитыми англоязычными профессиональными сетями и инфраструктурой.

Экономический профиль Тенерифе

Тенерифе (около 960 000 жителей) - самый населённый из Канарских островов. Основные секторы экономики: туризм (Тейде, курорты юга острова), услуги для иностранных сообществ и растущий технологический сектор с удалённой занятостью. Санта-Крус-де-Тенерифе - крупнейшая из двух столиц с важным портом и историческим центром. Тенерифе - крупнейший остров архипелага, на нём расположена самая высокая гора Испании - вулкан Тейде. Горный массив Анага на севере получил статус биосферного заповедника ЮНЕСКО.

Гран-Канария и Лас-Пальмас

Гран-Канария (около 860 000 жителей) - второй по населённости остров, главный город - Лас-Пальмас-де-Гран-Канария. В городе действует крупный порт (один из самых загруженных в Атлантике по грузообороту), развит туризм (преимущественно пляжные курорты юга острова), а также сосредоточено крупнейшее сообщество цифровых кочевников Канарских островов. Лас-Пальмас располагает значительным англоязычным профессиональным сообществом и растущим сектором услуг, обслуживающим как туристов, так и удалённых работников.

Что не учитывает этот калькулятор

IGIC (7 процентов против 21 процента материкового IVA; ощутимый реальный эффект на доход). Предпринимательские стимулы REF. Резервы RIC. Сниженный корпоративный налог ZEC. Конкретные региональные налоговые кредиты Канарских островов. Для точного расчёта налоговой декларации используйте Renta Web или испанское налоговое программное обеспечение. Gobierno de Canarias предоставляет дополнительную информацию через Agencia Tributaria Canaria.

Испанская виза цифрового кочевника и Канарские острова

Испанская виза цифрового кочевника 2023 года (принятая в рамках Закона о стартапах) позволяет удалённым работникам из стран не-ЕС проживать в Испании до 5 лет при наличии работодателя за рубежом. Для проживающих на Канарских островах по этой визе могут применяться дополнительные налоговые преимущества: при определённых условиях доступна фиксированная ставка IRPF в 24 процента (по аналогии с режимом Ley Beckham) на испанские доходы до 600 000 евро в течение первых 6 лет - у Канарских островов есть собственная разновидность этого специального налогового режима. Сочетание IGIC, предпринимательских стимулов REF и визы цифрового кочевника делает Канарские острова одним из наиболее налогово-конкурентных направлений Европы для международных удалённых работников.