Ilinojaus grynojo atlyginimo skaiciuokle 2025: federalinis + IL fiksuotas valstijos mokestis

Ilinojus (Illinois) turi vieną iš paprastesnių valstijos pajamų mokesčio (state income tax - valstijos pajamų mokestis) struktūrų JAV: fiksuotą 4,95 procento normą (flat rate - fiksuota norma), kuri vienodai taikoma visoms apmokestinamoms pajamoms, nepriklausomai nuo deklaravimo statuso ar pajamų lygio. Ilinojuje nėra valstijos tarpsnių (2020 m. referendumo iniciatyva įvesti progresinius tarpsnius buvo atmesta), todėl vienintelės reikšmingos valstijos mokesčio kintamosios yra asmeninė lengvata (personal exemption - asmeninė lengvata), kurią Ilinojus neseniai panaikino didesnėms pajamoms, ir keletas konkrečių kreditų. Fiksuotos normos struktūra Ilinojaus grynojo atlyginimo skaičiavimus daro itin paprastus.

Ši skaičiuoklė sujungia federalinį mokesčio variklį su Ilinojaus fiksuota 4,95 procento valstijos norma (numatytoji reikšmė). Rezultatas yra bruto atlyginimas, atėmus federalinį pajamų mokestį (federal income tax - federalinis pajamų mokestis), FICA (FICA socialinio draudimo įmokos - Social Security ir Medicare), valstijos mokestį ir bet kokias iki mokesčių mokamas 401(k) ar HSA įmokas. Ilinojus laikosi federalinės iki mokesčių tvarkos 401(k), HSA, FSA ir tradicinės IRA įmokoms, todėl tas pats įmokos doleris mažina ir federalines, ir valstijos apmokestinamąsias pajamas.

Apytikslis patikrinimas: vienas deklaruojantis asmuo, uždirbantis $100,000 Chicago mieste su $6,000 401(k) įmokomis, į rankas gauna apie $72,500 po federalinio mokesčio, Ilinojaus valstijos mokesčio ir FICA. Tas pats uždirbantysis Teksase (Texas, kur nėra valstijos pajamų mokesčio) į rankas gautų apie $77,500 - metinis skirtumas yra maždaug $5,000, visiškai priskirtinas Ilinojaus valstijos mokesčiui. Palyginti su didesnių mokesčių valstijomis, tokiomis kaip California ar New York, Ilinojus yra palankesnis; palyginti su valstijomis be valstijos mokesčio, tokiomis kaip Texas ar Florida, Ilinojus yra mažiau palankus visu 4,95 procento nuo pajamų.

Ten, kur Ilinojus tampa gerokai labiau apsunkinantis, yra nekilnojamojo turto mokestis (property tax - nekilnojamojo turto mokestis). Ilinojus turi antrą didžiausią efektyvią nekilnojamojo turto mokesčio normą JAV (po New Jersey), vidutiniškai 2,05 procento nuo būsto vertės kasmet visoje valstijoje. Chicago ir priemiestinis Cook County yra dar didesni (dažnai 2,5-3,0 procento). $400,000 vertės būstas Chicago priemiestyje paprastai sukuria $9,000-$12,000 metinio nekilnojamojo turto mokesčio. Būsto savininkams bendra valstijos ir nekilnojamojo turto našta Ilinojuje yra panaši į didelio pajamų mokesčio valstijų.

Ilinojaus fiksuota norma ir ką ji apima

Ilinojaus individualus pajamų mokestis yra fiksuoti 4,95 procento nuo apmokestinamųjų pajamų. Apmokestinamosios pajamos apskaičiuojamos pradedant nuo federalinių koreguotų bendrųjų pajamų (Adjusted Gross Income, AGI), atliekant keletą Ilinojui būdingų pridėjimų ir atėmimų (paprastai nedidelių darbo užmokesčio gavėjams) ir taikant bet kokius leidžiamus kreditus valstijos lygmeniu. Ilinojaus asmeninė lengvata 2024 m. buvo $2,425 vienam deklaruojančiajam, tačiau ji laipsniškai panaikinama didesnėms pajamoms; daugumai profesionalų atlyginimų ši lengvata yra maža arba lygi nuliui. Ilinojaus uždirbtų pajamų mokesčio kreditas (Earned Income Tax Credit, EITC) prieinamas mažesnių pajamų deklaruojantiems (tiems, kurie turi teisę į federalinį EITC). Nekilnojamojo turto mokesčio kreditas leidžia gyventojams įskaityti 5 procentus nekilnojamojo turto mokesčio, sumokėto už pagrindinę gyvenamąją vietą, į valstijos pajamų mokestį (su gana žemomis ribomis).

2020 m. progresinio mokesčio referendumo pralaimėjimas

2020 m. lapkritį Ilinojaus rinkėjai svarstė konstitucijos pataisą, kuri pakeistų fiksuotą mokestį progresiniais tarpsniais (vadinamasis Fair Tax). Pataisa būtų įvedusi normas nuo 4,75 procento mažoms pajamoms iki 7,99 procento pajamoms virš $250,000 vienam asmeniui ($500,000 susituokusiems). Iniciatyva buvo atmesta santykiu 53 prieš 47 procentus, palikdama Ilinojų su fiksuota 4,95 procento struktūra neribotam laikui. Pralaimėjimas atspindėjo nerimą tiek dėl siūlomų normų, tiek dėl platesnio Ilinojaus fiskalinio valdymo. Ilinojus turi blogiausią viešųjų pensijų finansavimo situaciją tarp JAV valstijų (Ilinojaus pensijų įsipareigojimai viršija $130 milijardų nefinansuotų aktuarinių sukauptų įsipareigojimų) ir nuolatinį biudžeto spaudimą, kurio, rinkėjų nuogąstavimu, progresinės normos neišspręstų.

Nekilnojamojo turto mokestis: kur kas didesnė Ilinojaus našta

Nekilnojamojo turto mokestis Ilinojuje vidutiniškai siekia 2,05 procento nuo būsto vertės kasmet visoje valstijoje - antras didžiausias JAV. Chicago ir priemiestinis Cook County vidutiniškai siekia 2,5 procento ar daugiau; kai kurie priemiesčiai (Naperville, Hinsdale, Glencoe) taiko 3,0-3,5 procento tam tikram komerciniam turtui. $400,000 vertės būstui Chicago priemiestyje tikėkitės $9,000-$12,000 metinio nekilnojamojo turto mokesčio. $600,000 vertės būstui didesnio mokesčio priemiestyje - $15,000-$18,000. Tai vienos didžiausių sumų JAV absoliučia doleriu išraiška. Nekilnojamojo turto mokestis yra federaliai atskaitomas iki $10,000 SALT ribos. Daugumai Ilinojaus būsto savininkų SALT riba reiškia, kad didelė nekilnojamojo turto mokesčio dalis nesuteikia jokios federalinės atskaitos. Pats Ilinojus siūlo 5 procentų valstijos kreditą už pagrindinės gyvenamosios vietos nekilnojamojo turto mokestį, su gana žemomis ribomis (faktiškai keli šimtai dolerių metinio maksimumo daugumai būsto savininkų).

Cook County palyginti su apykakliniais apskritimis

Nekilnojamojo turto mokesčio normos ir vertinimo praktikos reikšmingai skiriasi tarp Cook County (Chicago ir vidiniai priemiesčiai) ir aplinkinių apykaklinių apskričių (DuPage, Lake, Will, Kane, McHenry). Cook County istoriškai turėjo didesnes komercinio turto vertinimo normas nei gyvenamojo, o tai gali reikšmingai perkelti nekilnojamojo turto mokesčio naštas, kai komercinės vertės iš naujo įvertinamos. Apykaklinės apskritys paprastai turi mažesnes nekilnojamojo turto mokesčio normas, bet didesnes būstų vertes, todėl absoliučios mokesčio sąskaitos daugeliu atvejų yra panašios. Bendros su būstu susijusios mokesčių naštos (hipoteka + nekilnojamojo turto mokestis + draudimas + komunalinės paslaugos) yra maždaug panašios visame Chicago metropolyje panašaus dydžio ir kokybės būstams.

Pajamų mokesčio kreditai ir pridėjimai Ilinojuje

Ilinojus glaudžiai atitinka federalines pajamų apibrėžtis darbo užmokesčio gavėjams. Pagrindiniai valstijos lygmens koregavimai yra:

• Asmeninė lengvata: $2,425 (laipsniškai panaikinama didesnėms pajamoms)
• Nekilnojamojo turto mokesčio kreditas: 5 procentai pagrindinės gyvenamosios vietos nekilnojamojo turto mokesčio (su riba)
• Uždirbtų pajamų mokesčio kreditas: 20 procentų federalinio EITC (vienas iš dosnesnių valstijos EITC)
• K-12 švietimo išlaidų kreditas: iki $750 už K-12 švietimo išlaidas
• 529 plano (529 taupymo planas) įmokų atskaitymas: įmokos į Ilinojaus 529 planus (Bright Start, Bright Directions) yra atskaitomos iš Ilinojaus apmokestinamųjų pajamų iki $10,000 vienam asmeniui, $20,000 susituokusiems kartu

529 įmokos atskaitymas yra ypač vertingas: $10,000 įmoka esant 4,95 procento sutaupo $495 Ilinojaus valstijos mokesčio. Kartu su federaliai neapmokestinamu augimu ir kvalifikuotomis išmokomis, Ilinojaus 529 planai yra didelės grąžos taupymo priemonė koledžo finansavimui.

Ko ši skaiciuokle neapima

Ilinojaus asmeninės lengvatos (mažos, apie $120 mokesčio sutaupymo esant 4,95 procento). Ilinojaus nekilnojamojo turto mokesčio kredito (5 procentai pagrindinės gyvenamosios vietos nekilnojamojo turto mokesčio, su riba). Ilinojaus EITC mažesnių pajamų deklaruojantiems. K-12 švietimo išlaidų kredito (iki $750). 529 plano įmokų atskaitymo (iki $10,000 vienam asmeniui, $20,000 susituokusiems kartu). Nekilnojamojo turto mokesčio (didelis Ilinojuje, vidutiniškai 2,05 procento nuo būsto vertės visoje valstijoje ir 2,5-3,0 procento Chicago priemiesčiuose). Cook County ir apykaklinių apskričių nekilnojamojo turto mokesčio skirtumų. Federalinės SALT ribos poveikio. Ilinojaus pelno mokesčio (7 procentai, plius 1,5 procento pakaitinis mokestis, C tipo korporacijoms; nereikšmingas darbo užmokesčio pajamoms). Tiksliems Ilinojaus deklaravimams naudokite IL-1040 formą arba pilnos funkcijos mokesčių programinę įrangą; ši skaičiuoklė apima darbo užmokesčio pajamų atlyginimo atvejį esant fiksuotai valstijos normai.